LA COMPAÑÍA XYZ IMPORTA MERCANCIAS DE SU PROVEEDOR DE ECUADOR POR VALOR DE USD 1200, ARANCEL

VALOR INVENTARIO $ 4,560,000

ARANCEL 5% $ 228,000
IVA 19% $ 909,720
GASTOS DE TRANSPORTE $ 300,000
TOTAL DE LA IMPORTACION $ 5,997,720

VALOR REAL DEL INVENTARIO (REGISTRO KARDE$ 5,088,000

VALOR DEL INVENTARIO IMPORTADO 1 DE AGO $ 5,160,000

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1435 Inventarios $ 4,560,000
22 proveedores $ 4,560,000

5115 Gastos de arancel $ 228,000

2408 Iva descontable $ 909,720
23 Cuentas por pagar(DIAN) $ 1,137,720

5135 GASTOS DE TRANSPORTES $ 300,000

1110 Bancos $ 300,000

LA COMPAÑÍA XYZ VENDE MERCANCIAS A SU CLIENTE SONDA SAS POR VALOR DE $15.500.000, AL CONTADO, M

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

4135 VENTAS (INGRESOS) $ 15,500,000
2408 IVA X PAGAR (GENERADO) $ 2,945,000
1355 ANTICIPO RETENCION FUENTE $ 387,500
1355 ANTICIPO RETEICA $ 171,120
1110 BANCOS $ 17,886,380
6135 COSTO DE VENTAS $ 4,560,000
1435 Inventarios $ - $ 4,560,000
R VALOR DE USD 1200, ARANCEL DEL 5%, MERCANCIAS GRABADAS CON EL IVA DEL 19% Y GASTOS DE TRANSPORTE POR $300.000. MERC

DE $15.500.000, AL CONTADO, MERCANCIAS GRABADAS CON EL IVA DEL 19%. COSTO DE VENTAS DE LA MERCANCIA $4.560.000
NSPORTE POR $300.000. MERCANCIA IMPORTADA PRIMERO DE JUNIO DE 2022 (TRM 3780) MERCANCIA A CREDITO Y SE PAGARA AL PRO

ERCANCIA $4.560.000
A CREDITO Y SE PAGARA AL PROVEEDOR EL PRIMERO DE AGOSTO (TRM 4300)
LA EMPRESA XYZ IMPORTA 40 EQUIPOS DE COMPUTO POR VALOR DE USD 400 C/U. SE IMPORTA EL 10 DE OCTU

VALOR DE LOS ACTIVOS $ 73,728,000

VALOR DEL ARANCEL 10% $ 7,372,800
VALOR DEL IVA 19% $ 15,409,152
GASTOS DE SEGUROS $ 200,000
GASTOS DE TRASPORTE $ 300,000

TOTAL DE LA IMPORTACION $ 97,009,952

VALOR DE SALVAMENTO $ 4,850,498

DEPRECIACION MENSUAL DE LOS EQUIPOS DE COMPUTO$ 2,559,985
DEPRECIACION MENSUAL DE CADA EQUIPO $ 64,000
GASTO DE DEPRECIACION DE LOS EQUIPOS DE COMPUTO$ 5,119,970
VALOR DE LOS EQUIPOS AL FINALIZAR EL AÑO 2022 $ 91,889,982
IMPORTE RECUPERABLE DEL AÑO 2022 $ 85,000,000
DETERIORO AÑO 2022 $ 6,889,982
VALOR EN LIBROS DEL AÑO 2023 $ 61,170,164

VALOR EN LIBROS DEL AÑO 2024 $ 30,450,346

VALOR EN LIBROS DEL AÑO 2025 $ 4,850,498

E IMPORTA EL 10 DE OCTUBRE DE 2022 (TRM 4.608). ARANCEL 10%, IVA 19%, GASTOS DE SEGUROS $200.000 Y GASTOS DE TRANSPORTE $
000 Y GASTOS DE TRANSPORTE $300.000,LOS QUIPOS DE COMPUTO TIENEN UNA VIDA UTIL DE 3 AÑOS, VALOR DE SALVAMENTO 5%. LOS
ALOR DE SALVAMENTO 5%. LOS EQUIPOS SON COMPRADOS A CREDITO DE 30 DIAS. INICIO DE VIDA UTIL 1 DE NOVIEMBRE
DE NOVIEMBRE
EMPRESA
A 30 DE JUNIO DE 2022
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
CAJA GENERAL
CAJA MENOR
BANCOS
INVERSIONES CDT
DEUDORES O CUENTAS X COBRAR
Provisión de cartera general
Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

EMPRESA
01 DE JULIO A 31 DE JULIO 2022
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESO(VENTAS)
DEVOLUCIONES EN VENTAS
INGRESOS NETOS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gasto de arancel
Gastos de transportes
AUXILIO DE TRASPORTE
GASTOS DE HORAS EXTRAS
GASTOS DE PENSCION
GSTOS DE ARL
GASTOS DE CAJA DE COMPENSACION
GSTOS DE PRIMA
GASTOS DE CESANTIAS
GASTOS INTERESES DE CESANTIAS
GASTOS DE VACACIONES
GASTO DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA(35%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO

EMPRESA
A 31 DE JULIO DE 2022
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
CAJA GENERAL
CAJA MENOR
BANCOS
DEUDORES O CUENTAS X COBRAR
Anticipo Retncion
Anticipo Retencion ica
Inventarios
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS
USA SAS

$ -
$ -
$ 19,000,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 19,000,000

$ -
$ -
$ -

$ 19,000,000

USA SAS

$ 15,500,000
$ -
$ 15,500,000
$ 4,560,000
$ 10,940,000
$ 228,000
$ 300,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 10,412,000
$ -
$ -
$ 10,412,000
$ 3,644,200
$ 6,767,800

USA SAS

$ -
$ -
$ 36,586,380
$ -
$ 387,500
$ 171,120
$ -
$ 37,145,000

$ -
$ -
$ -

$ 37,145,000
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $0
PROVEEDORES $0
Retención en la Fuente x pagar $0
Iva x pagar ( GENERADO) $0
IVA X PAGAR DESCONTABLE $0
IMPUESTO DE RENTA 35% $0
TOTAL PASIVO CORRIENTE $0
Obligaciones financieras (largo plaz $0
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE $0
TOTAL PASIVO $0
PATRIMONIO
APORTESE SOCIALES $19,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $0
UTILIDADES ACUMULADAS $0
TOTAL PATRIMONIO $19,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $19,000,000
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS $0
PROVEEDORES $4,560,000
Iva x pagar ( GENERADO) $2,945,000
IVA X PAGAR DESCONTABLE -$909,720
CUENTAS POR PAGAR $1,137,720
Impuesto de Renta $3,644,200
TOTAL PASIVO CORRIENTE $11,377,200
Obligaciones financieras (largo plaz $0
TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE $0
TOTAL PASIVO $11,377,200
PATRIMONIO
APORTESE SOCIALES $19,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO $6,767,800
UTILIDADES ACUMULADAS $0
TOTAL PATRIMONIO $25,767,800
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $37,145,000