PRESENTADO POR: KRISS PUERTA

UNIVERSIDAD DE M
O POR: KRISS PUERTA
UNIVERSIDAD DE MANIZALES
 CUENTAS
BANCOS
GASTOS DE PERSONAL
APORTES SOCIALES
PROVISIONES DE CARTERA
OBLIGACIONES BANCOS NACIONALES
CARGOS DIFERIDOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(COSTO DE VENTAS)
DEPRECIACION ACUMULADA
RESERVAS OBLIGATORIAS
ARRENDAMIENTOS (GASTOS)
INVENTARIO MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR(VENTAS)
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
UTILIDAD ACUMULADA
CLIENTES
PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES
DIVERSOS (GASTOS)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
CESANTIAS CONSOLIDADAS
FINANCIEROS(GASTOS)
MUEBLE Y EQUIPO DE OFICINA
PROVEEDORES NACIONALES
ARRENDAMIENTOS (INGRESOS)
CAJA
ACREEDORES VARIOS
TERRENOS
COMISIONES(INGRESOS)
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
VACACIONES CONSOLIDADAS
 SALDOS DE LAS CUENTAS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

PESOS CLASIFICACION
$ 18,500,000.00 ACTIVO
$ 37,213,000.00 GASTO
$ 40,000,000.00 PATRIMONIO
$ 1,230,000.00 ACTIVO
$ 8,000,000.00 PASIVO
$ 4,250,000.00 ACTIVO
$ 63,206,500.00 COSTO
$ 12,700,000.00 ACTIVO
$ 12,800,000.00 PATRIMONIO
$ 1,658,000.00 GASTO
$ 28,753,500.00 ACTIVO
$ 146,050,000.00 INGRESO
$ 68,000,000.00 ACTIVO
$ 11,840,000.00 PATRIMONIO
$ 32,400,000.00 ACTIVO
$ 8,356,000.00 PASIVO
$ 1,000,000.00 GASTO
$ 8,350,000.00 ACTIVO
$ 11,234,000.00 PASIVO
$ 11,250,000.00 GASTO
$ 7,425,000.00 ACTIVO
$ 13,250,000.00 PASIVO
$ 23,206,000.00 INGRESO
$ 1,500,000.00 ACTIVO
$ 4,287,000.00 PASIVO
$ 9,500,000.00 ACTIVO
$ 2,000,000.00 INGRESO
$ 2,800,000.00 ACTIVO
$ 853,000.00 PASIVO
 ESTADO DE SITUA
EXPRESAD
A 31 DE DIC

ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja general $ 1,500,000.00
Bancos $ 18,500,000.00
DEUDORES
Clientes $ 32,400,000.00
cuentas por cobrar a socios $ 2,800,000.00
(-) Provisiones $ -1,230,000.00
INVENTARIOS
Mercancia no Fabricada por la empresa $ 28,753,500.00
DIFERIDOS
Gastos pagados por anticipado $ 8,350,000.00
cargos diferidos $ 4,250,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Terrenos $ 9,500,000.00
Construcciones y edificaciones $ 68,000,000.00
Equipos de Oficina $ 7,425,000.00
(-) Depreciacion $ -12,700,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
EXPRESADO EN PESOS
A 31 DE DICIEMBRE 2018

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
$ 20,000,000.00 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Bancos Nacionales $ 8,000,000.00
PROVEEDORES
$ 33,970,000.00 Nacionales $ 13,250,000.00
CUENTAS POR PAGAR
acreedores varios $ 4,287,000.00
OBLIGACIONES LABORALES
$ 28,753,500.00 Cesantias consolidadas $ 11,234,000.00
vacaciones $ 853,000.00
$ 12,600,000.00 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
Para obligaciones laborales $ 8,356,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
$ 95,323,500.00 TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
$ 72,225,000.00 CAPITAL SOCIAL
aportes sociales $ 40,000,000.00
RESERVAS
Obligatorias $ 12,800,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
$ 72,225,000.00 Utilidad del Ejercicio 56,928,500
167,548,500 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidades acumuladas $ 11,840,000.00
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 8,000,000.00
COMO PODEMOS APRECIAR, EL BALANCE GENERAL ESTA COMPLETO Y SUS
CALCULOS HAN SIDO ACORDE A LO ESTUDIADO EN LOS LIBROS Y VIDEOS
$ 13,250,000.00 REPRESENTANDO LAS CUENTAS DETALLADAMENTE Y EL RESULTADO DE LA
REALIZACION DEL MISMO.
$ 4,287,000.00

$ 12,087,000.00

$ 8,356,000.00

$ 45,980,000.00
$ 45,980,000.00

$ 40,000,000.00

$ 12,800,000.00

56,928,500

$ 11,840,000.00

$ 121,568,500.00
167,548,500

-
E GENERAL ESTA COMPLETO Y SUS
DIADO EN LOS LIBROS Y VIDEOS
DAMENTE Y EL RESULTADO DE LA
 ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN PESOS
A 31 DE DICIEMBRE 2018

ESTADO DE RESULTADOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
61 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
UTILIDAD BRUTA
51 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN
52 MENOS: GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
42 MAS: INGRESOS NO OPERACIONALES
53 MENOS: GASTOS NO OPERACIONALES
530520_INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
54 MENOS: IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
59 GANANCIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN PESOS
A 31 DE DICIEMBRE 2018

OBSERVAMOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS ESTAN TODAS LAS CUENTAS

SOLICITADAS Y SUS CALCULOS CORRESPONDIENTES DE TAL FORMA QUE PODEMOS
COMPARAR LA UTLIDAD QUE ESTA TANTO EN EL PATRIMONIO COMO EN EL
$ 146,050,000.00 ESTADO DE RESULTADOS.
$ 63,206,500.00
$ 82,843,500.00
$ 37,213,000.00
$ 12,250,000.00
$ 33,380,500.00
$ 25,206,000.00
$ 1,658,000.00

$ 56,928,500.00
0
$ 56,928,500.00

$ 37,213,000.00

$ 63,206,500.00

$ 1,658,000.00

###

$ 1,000,000.00
$ 11,250,000.00

$ 23,206,000.00

$ 2,000,000.00
S LAS CUENTAS
FORMA QUE PODEMOS
IO COMO EN EL