FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCI
CIO O

PERIOD
O

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
10 Caja y Bancos 29000 104
11 Valores Negociables 42+43+122
12+13-19+422 Cuentas por Cobrar Comerciales 47
17 Cuentas por Cobrar a Vinculadas 40+41+46+44
16+14-19+1673 Otras Cuentas por Cobrar 45
20+23+24+25+26+28-29 Existencias
18 Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
42+43+45
ACTIVO NO CORRIENTE 47
12+13 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo 49
17 Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo 4017+411
14+16 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
27+32+30+31 Inversiones Permanentes
33-39 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
34+37
41+1673 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
38+35 Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

50
52
51
56
58
581
59

TOTAL ACTIVO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este F
ANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO O

PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
 Contingencias
Interés minoritario

PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

mayor
TOTALES
CE DE COMPROBACIÓN"

saldo TRANSFERENCIA
AJUSTE
DEBE HABER DEBE HABER

cuentas
79/94-95-97-
saldo del mayor 90

61-71/69
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
 inventario SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
DEUDOR ACREEDOR PÉRDIDAS GANANCIAS

cuentas cuentas
10 60
11 61 --- 6
12 62
13... 63...
59 78 ---- 7
excepto
69
79
 excepto
69
79
9
TOTALES
 SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS

cuentas
69
7
9
66
excepto
79
90
6
71
79
90
6
71
 FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

70 Ventas Netas (ingresos operacionales)

75 Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

-69 Costo de ventas

Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
-94 Gastos de Administración
-95 Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

77 Ingresos Financieros
67 Gastos Financieros
76 Otros Ingresos
66 Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
41 Participaciones
4017 Impuesto a la Renta
58 RESERVA LEGAL
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
77 Ingresos Extraordinarios
66 Gastos Extraordinarios
 Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

44 Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
 #NAME?
#NAME?

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

#NAME?
(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. CUENTA S/.

70 #NAME? #NAME?
74 (-) #NAME? #NAME?
80 MARGEN COMERCIAL #NAME?

71 (+/-) #NAME? Err:540

72 (+/-) #NAME? Err:540
81 PRODUCCION DEL EJERCICIO Err:540

60 (+/-) #NAME? Err:540

61 (+/-) #NAME? Err:540
63 (-) #NAME? #NAME?
82 VALOR AGREGADO Err:540

62 (-) #NAME? #NAME?

64 (-) #NAME? #NAME?
83 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION #NAME?

65 (-) #NAME? #NAME?

68 (-) #NAME? #NAME?
73 (+) #NAME? #NAME?
75 (+) #NAME? #NAME?
78 (+) #NAME? #NAME?
84 RESULTADO DE EXPLOTACION #NAME?

76 (+) #NAME? Err:540

77 (+) #NAME? Err:540
66 (-) #NAME? Err:540
67 (-) #NAME? Err:540
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS Err:540
PARTICIPACINES
IMPUESTO A LA RENTA
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 ANEXO N° 3.1: MODELO DE REGISTRO AUXILIAR DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES

Nombre, denominación o razón social del deudor tributario : Distribuidora El Buen Calzado S.A.

Denominación del registro : Registro Auxiliar de Inventario Permanente en Unidades

Mes : Abril Ejercicio: 2001

Tipo de existencia : Mercaderías Código: A116

Descripción: Zapatillas marca Sport - talla 41 Unidad de Medida : Docena

COMPROBANTE DE PAGO GUÍA DE REMISIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
b c a a
FECHA TIPO Nº FECHA TIPO Nº CANTIDAD TIPO CANTIDAD TIPO CANTIDAD CANTIDAD
5/4/2001 1 001-5036 5/4/2001 1 001-3698 100 2 20 120
5/4/2001 1 002-8559 5/4/2001 1 001-2145 120 2 80 200

TOTALES 100 100 200

Leyenda:

a) TIPO DE OPERACIÓN: b) TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO:

1 Venta 7 Donación 1 Factura
2 Compra 8 Otros (Especificar) 2 Boleta de Venta
3 Consignación 3 Ticket
4 Devolución 4 Documentos autorizados (Especificar)
5 Promoción c) TIPO DE GUÍA DE REMISIÓN:
6 Premio 1 Guía de remisión
2 Documentos Internos (Especificar)
La leyenda se consignará, por lo menos, una vez al inicio de cada mes.
 ANEXO N° 4.1: MODELO DE REGISTRO AUXILIAR DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZAD

Nombre, denominación o razón social del deudor tributario : Distribuidora El Buen Calzado S.A.

Denominación del registro : Registro Auxiliar de Inventario Permanente Valorizado

Método de Valuación de Existencias : Promedio Móvil

Mes : Abril Ejercicio: 2001

Tipo de existencia : Mercaderías Código: A116

Descripción : Zapatillas marca Sport - talla 41 Unidad de Medida : Docena

COMPROBANTE DE PAGO GUÍA DE REMISIÓN SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS

COSTO COSTO
FECHA TIPO b Nº FECHA TIPO c Nº CANTIDAD UNITARIO TOTAL TIPO a CANTIDAD UNITARIO TOTAL TIPO a
5/4/2001 1 001-5036 5/4/2001 1 001-3698 100 30.00 3,000.00 2 20 40.00 800.00
5/4/2001 1 002-8559 5/4/2001 1 001-2145 120 31.67 3,800.00 2 80 31.67 2,533.60

TOTALES 100 30.00 3,000.00 100 33.34 3,333.60

Leyenda:

a) TIPO DE OPERACIÓN: b) TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO:

1 Venta 7 Donación 1 Factura
2 Compra 8 Otros (Especificar) 2 Boleta de Venta
3 Consignación 3 Ticket
 4 Devolución 4 Documentos autorizados (Especificar)
5 Promoción c) TIPO DE GUÍA DE REMISIÓN:
6 Premio 1 Guía de remisión
2 Documentos Internos (Especificar)

La leyenda se consignará, por lo menos, una vez al inicio de cada mes.

PERMANENTE VALORIZADO

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
CANTIDAD UNITARIO TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
120 31.67 3,800.00
200 31.67 6,334.00

200 31.67 6,334.00