FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos - 10 94800 Sobregiros y Pagarés Bancarios-10
Valores Negociables - 11 Cuentas por Pagar Comerciales - 42 2000
Cuentas por Cobrar Comerciales - 12 5800 Cuentas por Pagar a Vinculadas -43
Cuentas por Cobrar a Vinculadas - 13 Otras Cuentas por Pagar -40-41-45
Otras Cuentas por Cobrar - 14-16 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias - elemento 2 25000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2000
Gastos Pagados por Anticipado - 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 125600 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 12 Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo - 13 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 14 -16 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes - 30
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) (33 - 39) 1800 TOTAL PASIVO 2000
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) - (34-39)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo - 37 Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1800
PATRIMONIO NETO
Capital - 50 125400
Capital Adicional - 52
Acciones de Inversión - 53
Excedentes de Revaluación -57
Reservas Legales - 58
Otras Reservas - 58
Resultados Acumulados - 59
TOTAL PATRIMONIO NETO 125400

TOTAL ACTIVO 127400 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 127400

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 A
D
Q
U
I
S
I
C
I
O
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS N
E
S

EJERCICIO: G
R
RUC: A
V
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: A
D
A
S
COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
D
E
S
T
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN I
D
N
A
E
D
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS A
L
S
A
B
S
A
IA
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES, BASE M
S
O
P
E
P
O
E
N
R
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
IA
B
C
L
I
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN O
E
N
E
(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL S
N
O

G
1 1/7/2021 1/7/2021 01 20030040055 COMPUTER SAC 3000.00 540.00 RA
V

2 10/01/20211 10/01/20211 01 001-9601 06 20030050088 TAMY RUC 1200.00 216.00 DA

A

S
3 1/16/2021 1/16/2021 01 001-4561 06 20050060099 COMERCIAL BAUTISTA 520.00 93.60
4 1/20/2021 1/20/2021 01 001-9874, 06
06
06
06
06
06

TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IMPORTE DE PAGO TIPO N° DEL

TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO

3540.00
1416.00
613.60
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,

CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

TOTALES
 VALOR BASE IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

FACTURADO IMPONIBLE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE LA DE LA IGV Y/O IPM DEL DE N° DEL

EXPORTACIÓN OPERACIÓN COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

GRAVADA DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

1/12/2022 licencia de funcionamiento 40631 licencia S/1,200.00

TOTALES
FORMATO 13.1: "INGRESO DE INVENTARIO PERMANENTE - DETALLE DE INVENTARIO PERMANE
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO:
CODIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 05)
DESCRIPCION
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 06)
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio A

TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE OPERACIÓ
DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO SIMILAR N (TABLA
TIPO 12) COSTO COSTO
FECHA SERIE NUMERO CANTIDAD
(TABLA10) UNITARIO TOTAL
16
10-Jan 1 001 9601 2 10 120.00 1200.00
14-Jan 1 001 0001 1
16-Jan 1 001 4561 2 4 130.00 520.00
25-Jan 1 001 0003 1
1,720.00
COSTO VTA
INV INICIAL 5000.00
(+) COMPRAS 1720.00
(-I INV FINAL 3288.12
3,431.88

TIPO (TABLA 05)

DESCRIPCION
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 06)
MÉTODO DE VALUACIÓN: promedio B

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE TIPO DE ENTRADAS

DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO SIMILAR OPERACIÓ
TIPO N (TABLA COSTO COSTO
FECHA SERIE NUMERO 12) CANTIDAD
(TABLA10) UNITARIO TOTAL
16
11-Jan 1 001 3698 2 15 280.00 4200.00
17-Jan 1 001 001 1
27-Jan 1 001 004 1

4,200.00

COSTO VTA
INV INICIAL 20000.00
(+) COMPRAS 4200.00
(-I INV FINAL 8915.79
15,284.21
NTARIO PERMANENTEVALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
50 100.00 5000.00
60 103.33 6200.00
25 103.33 2583.33 35 103.33 3616.67
39 106.07 4136.67
8 106.07 848.55 31 106.07 3288.12
3,431.88 22,241.45

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO COSTO

CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO TOTAL
80 250.00 20000.00
95 254.74 24200.00
45 254.74 11463.16 50 254.74 12736.84
15 254.74 3821.05 35 254.74 8915.79

15,284.21 65,852.63
 PLANILLA ENERO 2022
NOMBRES SUELDO ASIG FAMILIAR
Maria Reyes Juarez 2100 93
Pedro Morales 1800
Rosa Ponceca 1550 93
5450 186
621 622
SUELDO BASE ONP/AFP 2DO REM A PAGAR
2193 285.09 1907.91
1800 230.94 1569.06
1643 213.59 1429.41
5636 4906.38
4032 411
ESSALUD
197.37
162
147.87
507.24
4031
6271
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO

DEL REGISTRO O CÓDIGO FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,

ÚNICO DE LA OPERACIÓN
LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN

FORMATO 2.2: "LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS - RENTAS DE CUARTA CATEGORÍA"

PERÍODO:

COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO USUARIO DEL SERVICIO

FECHA DE COBRO, FECHA DE MONTO COBRADO,

INGRESO O PUESTA EMISIÓN INCISO TIPO N° DE APELLIDOS Y NOMBRES, RENTA IMPUESTO INGRESADO

A DISPOSICIÓN (dd/mm/aaaa) APLICABLE (1) SERIE NÚMERO DE DOCUMENTO DOCUMENTO DENOMINACIÓN O BRUTA A LA RENTA O PUESTO

(dd/mm/aaaa) (TABLA 2) RAZÓN SOCIAL RETENIDO A DISPOSICIÓN

TOTALES

(1) Inciso aplicable del Artículo 33° de la Ley del Impuesto a la Renta:
a) El ejercicio individual, de cualquier profesión, arte, ciencia, oficio o actividades no incluidas expresamente en la tercera categoría.

b) El desempeño de funciones de director de empresas, síndico, mandatario, gestor de negocios, albacea y actividades similares.
FORMATO 5.1 : LIBRO DIARIO EN BASE A ASIENTOS
PERIODO :

RUC :
RAZON SOCIAL:

FECHA DE CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN

Nº DE Nº DE
LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
OPER ASIE
OPERACIÓ OPERACIÓN CODIGO DENOMINACIÓN
ACION NTO
N

1 1 3/01 APERTURA ENERO 2021 101 Caja

APERTURA ENERO 2021 104 Cta Cte
APERTURA ENERO 2021 103 Fondos Fijos
APERTURA ENERO 2021 2011 Mercaderia
APERTURA ENERO 2021 1212 Emitidas en cartera
APERTURA ENERO 2021 3635 Muebles y enseres
APERTURA ENERO 2021 391 Muebles
APERTURA ENERO 2021 4212 emitidas
APERTURA ENERO 2021 5011 Acciones
TOTALES
 50 100
80 250

MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 28,000.00
S/ 64,000.00 1 1 5-Jan

S/ 2,800.00
S/ 25,000.00
S/ 3,800.00
S/ 8,800.00 2 2
S/ 1,800.00
S/ 2,000.00
S/ 128,600.00

3 3

4 4
 5000
20000
25000

APORTE DE CAMIONETA 33 S/. 50,000.00

APORTE DE CAMIONETA 50 S/. 50,000.00

canje de ft x lt compra pc 46 3540 6000

423 3540
1080

7080

gasto de licencia de funcionamiento 6434 1200

40631 1200

transferencia 94 600
95 600
79 1200
3540
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)

cta:10
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
 TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES

cta:
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) SUB CTA DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR

TOTALES
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

SUMAS
CODIGO NOMBRE DE LA CTA
DEBE HABER
 SALDOS AJUSTES BALANCE
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
 RES X NATURALEZA RES X FUNC
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos - 10 Sobregiros y Pagarés Bancarios-10
Valores Negociables - 11 Cuentas por Pagar Comerciales - 42-46
Cuentas por Cobrar Comerciales - 12 Cuentas por Pagar a Vinculadas -43
Cuentas por Cobrar a Vinculadas - 13 Otras Cuentas por Pagar -40-41-45
Otras Cuentas por Cobrar - 14-16 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias - elemento 2 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado - 18
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 12 Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo - 13 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - 14 -16 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes - 30
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) (33 - 39) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) - (34-39)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo - 37 Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital - 50
Capital Adicional - 52
Acciones de Inversión - 53
Excedentes de Revaluación -57
Reservas Legales - 58
Otras Reservas - 58
Resultados Acumulados - 59
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.