Informe Dpto.

Financiero
Elaborado por: Mari Luz Llamas Madrid. Jefa de departamento Financiero.
Solicitado por: Gerencia del módulo de Empresa en el aula.
Asunto: Análisis financiero del mes de noviembre.

INTRODUCCIÓN.
El presente informe se realiza con el motivo de la evaluación del desempeño de
funciones en el área del departamento financiero durante el periodo del mes de
noviembre.

Los puntos a evaluar son los siguientes:

1. Antecedentes.

En esta primera rotación, la situación financiera parte desde cero, es decir, con la
aportación inicial de los socios capitalistas, con un total de 50.000€ como capital social.

- En cuanto a la forma de archivar se ha organizado las carpetas de la siguiente

manera:
o 1º Rotación:
 Mari Luz:
 Clientes. (dentro de esta carpeta están otras carpetas con los
diferentes clientes que ha adquirido la empresa a lo largo del
mes de noviembre).
 Contasol. (Aquí hay archivos adjuntados del Diario y el Mayor
de las dos cuentas principales de la empresa.)
 Correspondencia. (Registro de correspondencia de salida y
entrada del dpto. de Finanzas)
 Justificantes. (Aquí se encuentran los justificantes de pago
bancarios de las dos cuentas de la empresa.)
 Proveedores. (Dentro de esta carpeta hay dos carpetas con
los dos proveedores mayoristas que la empresa tiene.)
 Proveedor Inmovilizado. (Separados por cada proveedor de
inmovilizado que la empresa ha adquirido a lo largo del mes
de noviembre).
 Registros de Facturas. (Registro de facturas de los servicios)
 Suministros. (Los diferentes servicios contratados por la
empresa).
- Con respecto al correo en el dpto. de Finanzas, hasta la fecha actual no hay ningún
correo importante pendiente por contestar y ninguna tarea por finalizar.
- En el programa CONTASOL, el Diario y el Mayor (de las dos cuentas principales) no
presentan ningún tipo de descuadre, con lo que la empresa presenta actualmente
una liquidez y una solvencia capaz de solventar cualquier incidente o pago que se
presente de improviso.
2. Gestión realizada.
- Número de facturas pagadas por compra de mercaderías:
o 5 facturas pagadas en el mes de noviembre con un importe total de
6077.53€.
- 1 factura pagada por el servicio de luz correspondiente de la empresa ELECTROQT
S.A. por un importe de 110,00€.
- Número de facturas cobradas por venta de mercaderías:
o 3 facturas cobradas de 2 clientes diferentes por un importe total de
540.15€.
- El número total de asientos realizados en el mes de noviembre en el programa de
CONTASOL, han sido 28 asientos, de los cuales se encuentran las compras de
mercaderías a proveedores y proveedores inmovilizados, pago de servicios y a
proveedores, remuneraciones de cobro de comisiones y pago de comisiones, etc.
3. Queda pendiente.

En esta primera rotación se ha dejado todo dispuesto para que la segunda rotación
empiece con todo terminado a excepción de las siguientes cosas:

- PAGOS:
o Hay que contabilizar el pago de las nóminas, con sus respectivas cuotas de
cotización a la seguridad social y el pago del IRPF.
o Queda pendiente el pago del proveedor mayorista ROCALLA, donde la fecha
de vencimiento es el día 2/12/2022.
o Pendiente de pago al proveedor ERAIKI, donde la fecha de vencimiento es el
11/12/2022.
o Pendiente de pago al proveedor CLEANING WIZARDS, donde la fecha de
vencimiento es el 12/12/2022.
- COBROS:
o Pendiente de pago del cliente BETTER CLEAN donde la fecha de vencimiento
fue el día 17/11/2022, donde se le hizo una reclamación de pago por parte
del dpto. de Compras el día 24/11/2022.
o Pendiente de pago por parte del cliente BIGSTAR FURNITURE donde la fecha
de vencimiento fue el día 23/11/2022, donde nuevamente el dpto. de
Compras realizó una reclamación de pago.
o Pendiente de pago del cliente INFOMAPP donde la fecha de vencimiento fue
el 29/11/2022, pero no se ha hecho reclamación alguna debido a que aún
vamos a dar de margen un día más.
4. Resultados del periodo.

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 Datos económicos de la empresa:

- Saldo de las dos cuentas donde la empresa es titular:

o Cuenta principal (Aureus Bank): 24.483,83€.
o Cuenta secundaria (Iberbank): 19.907,10€.
- La liquidación del IVA es el presente:
o IVA SOPORTADO: 1.054,09€
o IVA REPERCUTIDO: 95,51€
o 95,51-1.054,09= -958.58€ HP Acreedora por IVA.
5. Problemas encontrados.

Los problemas encontrados a la hora de realizar esta primera rotación han sido los
siguientes:

- La realización de todos los procedimientos correspondientes con el departamento

financiero de manera solitaria, es decir, no se ha contado con dos miembros como
el resto de los departamentos.
- Falta de conocimientos con el programa de CONTASOL, a la hora de poder
contabilizar correctamente cada asiento contable, ya que nunca se ha utilizado
dicho programa.