APERTURA

ASIENTO CONTABLE N° 01

N° CUENTA SUBCUENTA
10
10411
20
201

33
335
50
501

01 Enero, Por la apertura del ejercicio 2021

 DESCRIPCIÓN PARCIAL DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 10,000.00
BANCO DE LA NACIÓN
MERCADERÍAS S/ 5,000.00
MERCADERÍAS
2011. MERCADERÍAS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 10,000.00
MUEBLES Y ENSERES
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
5011. ACCIONES
el ejercicio 2021
S/ 25,000.00
 HABER

S/ 25,000.00

S/ 25,000.00
 COMPRAS

ASIENTO CONTABLE N° 01

1. Con fecha 05.01.2021 se adquiere 24 Escritorios Pers

más IGV al proveedor “MUEBLES MALDONADO

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
1a 60
601

40
05 DE ENERO DE 401
2021

42
421

POR LA COMPRA DE 24 ESCRITORIOS (MERCADERÍA)

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
1c 20
201
05 DE ENERO DE
2021 61
611

POR EL INGRESO DE LA MERCADERÍA AL ALMACÉN.

ASIENTO CONTABLE N° 02

2.     Con fecha 10.01.2021 se adquiere 120 Escritorios Personales (m

“INVERSIONES SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 0
 SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
2a 60
601

40
13 DE ENERO DE
2021
401

42
421

POR LA COMPRA DE 120 ESCRITORIOS COMO MERCADERIA

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
2b 42
421
13 DE ENERO DE
2021
10
1041
POR LA CANCELACION DE LA FACTURA N°001-5748

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
2c 20
201
13 DE ENERO DE
2021 61
611

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN

ASIENTO CONTABLE N° 03

3.      Con fecha 15.01.2021 se adquiere 36 Escritorios Perso

IGV al proveedor “IMPORTACIONES BETTY” S
 3.      Con fecha 15.01.2021 se adquiere 36 Escritorios Perso
IGV al proveedor “IMPORTACIONES BETTY” S

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
60
601

40
15 DE ENERO DE 401
2021

42
421

POR LA COMPRA DE 36 ESCRITORIOS PERSONALES.

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
3b 42
421
15 DE ENERO DE
2021
104
1041
POR LA CANCELACIÓN DE LA FACTURA N° 001-23895.

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
3c 20
201
15 DE ENERO DE
2021 61
611

POR EL INGRESO DE LOS ESCRITORIOS AL ALMACÉN.

ASIENTO CONTABLE N° 04
 4. El 17/01/2017 recibimos recibo por consumo de teléfo
recibo Nº 001-000200 y R

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
63
6364
40
401
17 DE ENERO DE 4a
2017
42
421

POR LA PROVISIÓN DEL RECIBO DEL TELÉFONO.

SUB
FECHA N° CUENTA
CUENTA
4b 42
421
17 DE ENERO DE
2017 10
101
por la cancelación recibo de teléfono correspondiente al mes de enero de Movistar S.A

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
4c 94
941
95
17 DE ENERO DE
2017 951
79
791
Por el destino de los gastos, 40% administración y 60% ventas.

ASIENTO CONTABLE N° 05
 5. A fecha 30/01/2021 se adquiere una póliza de seguros a
RUC Nº 10909090900 S

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
5a 18
182
40
401
30 DE ENERO DE
2021
42
421

Por la provisión de la póliza de seguros.

SUB
FECHA N° CUENTA CUENTA
5b 42
421
30 DE ENERO DE
2021 10
101
20/01/2022. : por la cancelación recibo de teléfono correspondiente al mes de enero d

SUB
N° CUENTA CUENTA
 SUB
N° CUENTA
CUENTA

N° CUENTA SUB
CUENTA
1.2021 se adquiere 24 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S
l proveedor “MUEBLES MALDONADO” S.R.L. según factura Nº 001-28958 al crédi

DESCRIPCIÓN

COMPRAS
MERCADERÍAS
6011. MERCADERÍAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
GOB. NACIONAL
4011. IGV
40111. IGV CTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
CADERÍA)

DESCRIPCIÓN

MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
6111. MERCADERÍAS
MACÉN.

01.2021 se adquiere 120 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 60,000 más IGV al pro
SIONES SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 001-5748. Se gira el cheque Nº 003 para su cancelación.
 DESCRIPCIÓN

COMPRAS
MERCADERÍAS
6011. MERCADERÍAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
GOB. NACIONAL
4011. IGV
40111. IGV CTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
O MERCADERIA

DESCRIPCIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA

DESCRIPCIÓN

MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
6111. MERCADERÍAS

01.2021 se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 1

proveedor “IMPORTACIONES BETTY” S.R.L. según factura Nº 001-23895 al contado.
01.2021 se adquiere 36 Escritorios Personales (mercaderías) por un valor total de S/. 1
proveedor “IMPORTACIONES BETTY” S.R.L. según factura Nº 001-23895 al contado.

DESCRIPCIÓN

COMPRAS
MERCADERÍAS
6011. MERCADERÍAS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
GOB. NACIONAL
4011. IGV
40111. IGV CTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
NALES.

DESCRIPCIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
Cuentas corrientes en instituciones financieras
cuentas corrientes operativas
01-23895.

DESCRIPCIÓN

MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
MERCADERÍAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
MERCADERÍAS
6111. MERCADERÍAS
MACÉN.
recibimos recibo por consumo de teléfono de Movistar S.A. por S/. 520.00 incluido IGV
recibo Nº 001-000200 y RUC Nº 10707070700.

DESCRIPCIÓN

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

TELÉFONO
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
GOB. NACIONAL
4011. IGV
40111. IGV CTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
IBO DEL TELÉFONO.

DESCRIPCIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
e teléfono correspondiente al mes de enero de Movistar S.A.

DESCRIPCIÓN

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
VARIACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
CARGAS IMPUTABLES DE CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
, 40% administración y 60% ventas.
2021 se adquiere una póliza de seguros a crédito a La Positiva S.A. con factura Nº 001-0
RUC Nº 10909090900 S/. 4,230.00 más IGV.

DESCRIPCIÓN

SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

SEGUROS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES
GOB. NACIONAL
4011. IGV
40111. IGV CTA PROPIA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros
FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
de seguros.

DESCRIPCIÓN

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-terceros

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR
4212. EMITIDAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
ación recibo de teléfono correspondiente al mes de enero de Entel Perú S.A.

DESCRIPCIÓN
DESCRIPCIÓN

DESCRIPCIÓN
por un valor total de S/. 12,000
Nº 001-28958 al crédito

DEBE HABER

S/ 12,000.00

2,160.00

S/ 14,160.00

DEBE HABER

S/ 12,000.00

S/ 12,000.00

de S/. 60,000 más IGV al proveedor

003 para su cancelación.
 DEBE HABER

S/60,000.00

S/10,800.00

S/70,800.00

DEBE HABER

S/70,800.00

S/70,800.00

DEBE HABER

S/60,000.00

S/60,000.00

un valor total de S/. 18,000 más

01-23895 al contado.
 un valor total de S/. 18,000 más
01-23895 al contado.

DEBE HABER

S/18,000.00

S/3,240.00

S/21,240.00

DEBE HABER

S/21,240.00

S/21,240.00

DEBE HABER

S/18,000.00

S/18,000.00
S/. 520.00 incluido IGV según

DEBE HABER

S/ 440.68

S/ 79.32

S/ 520.00

DEBE HABER

S/ 520.00

S/ 520.00

DEBE HABER

S/ 176.27

S/ 264.41

S/ 440.68
A. con factura Nº 001-000480 y

DEBE HABER

S/ 4,230.00

S/ 761.40

S/ 4,991.40

DEBE HABER

S/ 4,991.40

S/ 4,991.40

DEBE HABER
DEBE HABER

DEBE HABER
VENTAS
ASIENTO CONTABLE N° 01

N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

1 1/15/2021 70 7011
40 40111
12 1212
Glosa: Por la venta de 24 Escritorios Personales (mercaderías)

N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

1b 1/15/2021 10 101
12 1212
Glosa: Por la venta de 24 Escritorios Personales (mercaderías)

ASIENTO CONTABLE N° 02
N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

2 1/17/2021 70 7011
40 40111
12 1212
Glosa: Por la venta de 30 Escritorios Personales (mercaderías)

N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

2b 1/17/2021 10 101
12 1212
Glosa: Por la venta de 30 Escritorios Personales (mercaderías)

ASIENTO CONTABLE N° 03
N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

3 1/21/2021 70 7011
40 40111
12 1212
Glosa: Por la venta de 120 Escritorios Personales (mercaderías)
 N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

3b 1/21/2021 10 101
12 1212
Glosa: Por la venta de 120 Escritorios Personales (mercaderías)

ASIENTO CONTABLE N° 04
N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

4 1/25/2021 70 7011
40 40111
12 1212
Glosa: Por la venta de 10 Escritorios Personales (mercaderías)

N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

4b 1/25/2021 10 101
12 1212
Glosa: Por la venta de 10 Escritorios Personales (mercaderías)

ASIENTO CONTABLE N° 05
N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

5 1/27/2021 70 7011
40 40111
12 1212
Glosa: Por la venta de 100 Escritorios Personales (mercaderías)

N° FECHA CUENTA SUB CUENTA

5b 1/27/2021 10 101
12 1212
Glosa: Por la venta de 100 Escritorios Personales (mercaderías)
DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
28,320
4,320
24,000

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
28,320
28,320

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
35,400
5,400
30,000

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
35,400
35,400

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
141,600
21,600
120,000
DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
141,600
141,600

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
14,836
2,263
12,573

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
14,836
14,836

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
118,000
18,000
100,000

DENOMINACIÓN
DEBE HABER
DE LA CUENTA
118,000
118,000