1 Se compra mercaderías según f/. 001-78554 por S/.10,000.

00 al crédito

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Ingreso de mercaderías 20 20111
1 Impuesto general a las ventas 40 4011
Factura por cobrar 12 121
GLOSA: Por la compra de mercadería
Variación de inventarios 61 6111
2 Compra de mercaderías 60 6011
Costo de mercaderías 69 691
GLOSA: Por el ingreso al almacén

2 Se vende mercaderías según f/. 001-3254 por S/. 5,600.00 al crédito

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA
Venta de mercaderías 70 701
1 Impuesto general a las ventas 40 4011
Factura por cobrar 12 121
GLOSA: Por la venta de mercaderías

3 Se le ha entregado S/ 2,000.00 en ch/. 563 a un trabajador para realice gestiones en el interio

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA
Entregas a rendi cuenta 14 1413
1
Cuenta corriente operativa 10 1041
GLOSA: Por entrega de dinero a rendir cuenta

4 La empresa ROMERO ha vendido mercaderías; al crédito a su subsidiaria empresa ROMERO-I

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA
Venta de mercaderías 13 1312
1 Impuesto general a las ventas 40 40111
Mercaderia 70 70112
Glosa: Por la venta de mercaderia de la empresa Romero

5 Se cobra en efectivo, a f/. 001-3254.

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA
Caja 10 101
1
Facturas por cobrar 12 121
Glosa: Por el cobro en efectivo

6 Se recibe en efectivo, devolución de préstamo de socio Sr. Pérez, por S/ 6,500.00

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Caja 10 101
1
Cuentas por cobrar 14 1422
Glosa: Por el prestamo de socio Sr. Perez
 7 Se cobra una letra pendiente de cobranza por S/ 1,200.00

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Caja 10 1041
1
Facturas por cobrar 13 1332
Glosa: Se cobra un letra pendiente

8 Se efectúa la devolución de S/ 1,500.00 con ch/. 564, por concepto de garantía, recibido días a

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Depositos recibidos en garantia 47 476
1
Caja 10 1041
Glosa: Por la devolucion

9 Se registra la venta de productos terminados por S/ 2,200.00.Se cobra al y se deposita en ctas

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Cta Por cobrar tercero 12 1212
1 Productos terminados 70 70211
Impuesto general a las ventas 40 40111
GLOSA: Por la venta de productos terminados
Caja 10 101
2 Cta Por cobrar tercero 12 1212
GLOSA: Por la cobranza de la venta
Cuenta corriente 10 1041
caja 10 101
Glosa: por el deposito en cuenta corriente

10 Se entrega S/ 2,500.00 en efectivo, al señor Román (empleado) en calidad de préstamo.

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Prestamos peersonal 1411 476
1
Caja 10 1041
Glosa: Por la devolucion de dinero en garantia

11 Se concede un préstamo a la casa matriz, por S/ 5,000.00; con una garantía de S/ 1,200.00 con

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Cta. Por cobrar relacion 17 17111
1 Cta. Por cobrar relacion 17 1711
Cuenta corriente 10 1041
Glosa: Por el prestamo a ala casa matriz

12 Se registrar seguros pagados por adelantado por S/ 2,000.00, con ch/. 566.

N° OPERACIÓN CUENTA SUBCUENTA

Servicios y contratados 18 182
1
 1
Cuenta corriente 10 1041
Glosa: Por el adelanto de seguros
0.00 al crédito

DETALLE DEBE HABER

Costo 10,000.00
IGV 1,800.00
Cta. X Pagar 11,800.00

Inventario 10,000.00
Gastos por Naturaleza 1,800.00
Costo 11,800.00

DETALLE DEBE HABER

Mercaderias 5,600.00
Impuesto por la compra 1,008.00
Cta. X Cobrar 6,608.00

or para realice gestiones en el interior del país, con cargo a rendir cuenta.
DETALLE DEBE HABER
Cta. X Cobrar 2,000.00
Cta. Cte 2,000.00

a su subsidiaria empresa ROMERO-I por S/ 20,500.00.

DETALLE DEBE HABER
Mercaderias por vender 24,190.00
Imopuesta por la compra 3,690.00
Cta. X Cobrar 20,500.00

DETALLE DEBE HABER

Efectivo 6,608.00
Cta x cobrar 6,608.00

r. Pérez, por S/ 6,500.00

DETALLE DEBE HABER

Efectivo 6,500.00
Prestamos 6,500.00
0

DETALLE DEBE HABER

Efectivo 1,200.00
Cta x cobrar 1,200.00

r concepto de garantía, recibido días anteriores.

DETALLE DEBE HABER

1,500.00
Efectivo 1,500.00

0.00.Se cobra al y se deposita en ctas. ctes.

DETALLE DEBE HABER

Emitidas en cartera 2,596.00
venta de productos 2,200.00
Impuesto a la venta 396.00

En efectivo 2,256.00
Emitidas en cartera 2,256.00

cuenta corriente 2,256.00

en efectivo 2,596.00

pleado) en calidad de préstamo.

DETALLE DEBE HABER

Prestamos 2,500.00
Efectivo 2,500.00

; con una garantía de S/ 1,200.00 con ch/. 565.

DETALLE DEBE HABER

Casa matriz 5,000.00
Garantia 1,200.00
Cuenta corriente 6,200.00

0.00, con ch/. 566.

DETALLE DEBE HABER

Prestamos 2,000.00
Efectivo 2,500.00