Ejercicio N° 1

La empresa BARONET SRL , con RUC 20521465231, se dedica a la compra y venta de ropa de vestir para varones y ha realizado las siguientes operaciones:
a)El 01 de marzo ,mediante Factura N° 001-20202 ,se compra mercaderías por 29,500 más IGV .Se paga el 10% en efectivo y la diferencia vía transferencia
bancaria.

VALOR VENTA 29,500.00

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" IGV 5,310.00

P. DE VENTA 34,810.00

PERÍODO: Mar-21
RUC: 20521465231
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: BARONET SRL.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 3/1/2021 Por la compra de mercadería según F/001-2 8 F/001-20202 601 Mercaderías 29,500.00

1 3/1/2021 Por la compra de mercadería según F/001-2 8 F/001-20202 1673 IGV por acreditar en compras 5,310.00

1 3/1/2021 Por la compra de mercadería según F/001-2 8 F/001-20202 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 34,810.00

2 3/1/2021 Por el destino de la mercadería 201 Mercaderías 29,500.00

2 3/1/2021 Por el destino de la mercadería 611 Mercaderías 29,500.00

3 3/1/2021 Por el pago de la factura F/001-20202 1 F/001-20202 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 34,810.00

3 3/1/2021 Por el pago de la factura F/001-20202 1 F/001-20202 101 Caja 3,481.00

3 3/1/2021 Por el pago de la factura F/001-20202 1 F/001-20202 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 31,329.00

TOTALES 99,120.00 99,120.00

Ejercicio N° 2

La empresa EMPORIUM SAC , con RUC 20256341235, se dedica a la producción de prendas de vestir para damas, ha realizado las siguientes operaciones:
a)El 05 de marzo ,mediante Factura N° 002-45236 , compra 5 máquinas de coser por un importe de 69,500 incluído IGV. Se paga mediante transferencia
bancaria.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

VALOR VENTA 58,898.31

PERÍODO: Mar-21

IGV 10,601.69
RUC: 20256341235

P. DE VENTA 69,500.00
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPORIUM SAC.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 3/5/2021 Por la compra de maquinaria según F/002-45 8 F/002-45236 333 Maquinaria y equipo de explotación 58,898.31

1 3/5/2021 Por la compra de maquinaria según F/002-45 8 F/002-45236 1673 IGV por acreditar en compras 10,601.69

1 3/5/2021 Por la compra de maquinaria según F/002-45 8 F/002-45236 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 69,500.00

2 3/5/2021 Por el pago de la factura F/002-45236 1 F/002-45236 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 69,500.00

2 3/5/2021 Por el pago de la factura F/002-45236 1 F/002-45236 104 Cuentas corrientes en Instituciones Financieras 69,500.00

TOTALES 139,000.00 139,000.00

Ejercicio N° 3

La empresa SUMAQ SAC , con RUC 20256341298, se dedica a la producción de artículos de cuero, ha realizado las siguientes operaciones: VALOR VENTA 110,300.00

a)El 08 de marzo ,mediante Factura N° 003-22236 , vende mercadería por un importe de S/ 110,300 más IGV. Se cobra el 10% en efectivo y el saldo al crédito a
IGV 19,854.00
30 días. Tiene un costo de ventas de S/80,000
P. DE VENTA 130,154.00

PERÍODO: Mar-21
RUC: 20256341298
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SUMAQ SAC.

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 3/8/2021 Por la venta de mercadería según F/003-222 14 F/003-22236 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 130,154.00
1 3/8/2021 Por la venta de mercadería según F/003-222 14 F/003-22236 1673 IGV por acreditar en compras 19,854.00
1 3/8/2021 Por la venta de mercadería según F/003-222 14 F/003-22236 701 Mercaderías 110,300.00
2 3/8/2021 Por el costo de la mercadería vendida 691 Mercaderías 80,000.00
2 3/8/2021 Por el costo de la mercadería vendida 201 Mercaderías 80,000.00
3 3/8/2021 Por el cobro parcial de la mercadería vendid 1 F/003-22236 101 Caja 13,015.40
3 3/8/2021 Por el cobro parcial de la mercadería vendid 1 F/003-22236 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 13,015.40
TOTALES 223,169.40 223,169.40