CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA

EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF

LA INDUSTRIAL, C.A.
LIBRO DIARIO
Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Mayor
1 01/03/2021 1
2 Caja 2 3,000.00
3 Bancos 3 136,000.00
4 Efectos por Cobrar Clientes 4 240,000.00
5 Cuentas por Cobrar Clientes 5 135,000.00
6 Inventario de Mercancía 6 458,000.00
7 Terreno 7 850,000.00
8 Edificio 8 630,000.00
9 Equipo de Reparto 9 140,000.00
10 Muebles y Enseres 10 35,000.00
11 Equipos de Oficina 11 130,000.00
12 Efectos por Pagar Proveedores 12 650,000.00
13 Cuentas por Pagar Proveedores 13 350,000.00
14 Hipotecas por Pagar 14 500,000.00
15 Capital Social 15 1,257,000.00
16 Para Registrar Apertura de la empresa
17 04/03/2021 2
18 Caja 2 30,000.00
19 Ventas 16 30,000.00
20 Para Registrar Venta de Mercancía al Contado
21 05/03/2021 3
22 Compras 17 5,000.00
23 Bancos 3 5,000.00
24 Para Registrar Compra de Mercancía al Contado
25 07/03/2021 4
26 Muebles y Enseres 10 1,800.00
27 Bancos 3 1,800.00
28 Para registrar compra de Escritorios med transf bancaria
29 09/03/2021 5
30 Bancos 3 30,000.00
31 Caja 2 30,000.00
32 Para registrar Depósito en Cuenta Corriente
33 10/03/2021 6
34 Caja 2 20,000.00
35 Cuentas por Cobrar Clientes 5 20,000.00
36 Para registrar cobro de factura XXXX
 CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA
EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF

37
38
39 Van: Folio 2 2,843,800.00 2,843,800.00

LA INDUSTRIAL, C.A.
LIBRO DIARIO
Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Mayor
1 Vienen: Folio 1 2,843,800.00 2,843,800.00
37 14/03/2021 7
38 Caja 3 30,000.00
39 Efectos por Cobrar Clientes 4 30,000.00
40 Para Registrar Cobro de Giro Pendiente cliente XXXX
41 17/03/2021 8
42 Efectos por Pagar Proveedores 12 40,000.00
43 Bancos 3 40,000.00
44 Para Registrar Pago de Giro Nro. XXXX
45 20/03/2021 9
46 Cuentas por Pagar Proveedores 13 22,000.00
47 Bancos 3 22,000.00
48 Para Registrar Pago de Factura Nro. XXXX
49 21/03/2021 10
50 Bancos 3 50,000.00
51 Caja 2 50,000.00
52 Para registrar Depósito en Cuenta Corriente
2 23/03/2021 11
3 Compras 17 20,000.00
4 Bancos 3 5,000.00
5 Efectos por Pagar Proveedores 12 15,000.00
6 Para Registrar Compra de Mercancía
7 25/03/2021 12
8 Caja 2 8,500.00
9 Efectos por Cobrar Clientes 4 10,000.00
10 Ventas 16 18,500.00
11 Para Registrar Venta de Mercancía cliente XXX
12 26/03/2021 13
13 Intereses Hipoteca 18 5,000.00
14 Bancos 3 5,000.00
15 Para Registrar Pago de Intereses Hipoteca
16 28/03/2021 14
17 Comisiones de Vendedores 19 3,500.00
 CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA
EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF

18 Bancos 3 3,500.00
19 Para Registrar Pago de Comisiones a Vendedores

Van: Folio 3 3,032,800.00 3,032,800.00

LA INDUSTRIAL, C.A.
LIBRO DIARIO
Fecha Descripcion Ref Debe Haber
Mayor
1 Vienen: Folio 2 3,032,800.00 3,032,800.00
20 30/03/2021 15
21 Caja 2 13,000.00
22 Alquileres 20 4,500.00
23 Comisiones Ganadas 21 8,500.00
24 Para Regitrar cobro de alquileres y comisiones ganadas
25 31/03/2021 16
26 Caja 2 5,530.00
27 Efectos por Cobrar Clientes 4 26,950.00
28 Cuentas por Cobrar Clientes 5 10,020.00
29 Ventas 42,500.00
30 Para Registrar Venta de Mercancía cliente XXX
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
 CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA
EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF

49
50
51
52
53 TOTALES 3,088,300.00 3,088,300.00
CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA
EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF
CENTRO CONTABLE REDONDO (REGISTRADO EN EL MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA
EDUCACIÓN) CONTABILIDAD BASICA BAJO NIIF
 CAJA FOLIO 2

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 3,000.00 3,000.00
04/03/2021 Para registrar venta de Mercancía 1 30,000.00 33,000.00
09/03/2021 Para registrar depósito en cta corriente 1 30,000.00 3,000.00
10/03/2021 Para registrar cobro de factura XXX 1 20,000.00 23,000.00
14/03/2021 Para registrar cobro de giro pendiente 1 30,000.00 53,000.00
21/03/2021 Para registrar depósito en cta corriente 1 50,000.00 3,000.00
25/03/2021 Para registrar venta de Mercancía 2 8,500.00 11,500.00
Para registrar cobro alquileres y
30/03/2021 2 13,000.00 24,500.00
comisiones ganadas
31/03/2021 Para registrar venta de Mercancía 2 5,530.00 30,030.00
110,030.00 80,000.00

BANCOS FOLIO 3

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 136,000.00 136,000.00
05/03/2021 Para registrar compra de mercancía 1 5,000.00 131,000.00
07/03/2021 Para registrar compra de escritorios 1 1,800.00 129,200.00
09/03/2021 Para registrar Depósito en Cta. Corriente 1 30,000.00 159,200.00
17/03/2021 Para registrar pago de giro Nro. XXXX 1 40,000.00 119,200.00
20/03/2021 Para registrar pago de factura Nro. XXX 1 22,000.00 97,200.00
21/03/2021 Para registrar Depósito en Cta. Corriente 1 50,000.00 147,200.00
23/03/2021 Para registrar compra de mercancía 2 5,000.00 142,200.00
26/03/2021 Para registrar pago intereses Hipoteca 2 5,000.00 137,200.00
28/03/2021 Para registrar pago comision vendedores 2 3,500.00 133,700.00
216,000.00 82,300.00

EFECTOS POR COBRAR CLIENTES FOLIO 4

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 240,000.00 240,000.00
14/03/2021 Para registrar cobro de giro pendiente 1 30,000.00 210,000.00
25/03/2021 Para registrar venta de mercancía 2 10,000.00 220,000.00
31/03/2021 Para registrar venta de mercancía 2 26,950.00 246,950.00

276,950.00 30,000.00

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES FOLIO 5

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 135,000.00 135,000.00
10/03/2021 Para registrar cobro de factura XXX 1 20,000.00 115,000.00
31/03/2022 Para registrar venta de mercancía 2 10,020.00 125,020.00

145,020.00 20,000.00

INVENTARIO DE MERCANCIA FOLIO 6

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 458,000.00 458,000.00

458,000.00 -

TERRENO FOLIO 7

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario

01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 850,000.00 850,000.00

850,000.00 -

EDIFICIO FOLIO 8

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 630,000.00 630,000.00

630,000.00 -

EQUIPO DE REPARTO FOLIO 9

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 140,000.00 140,000.00
 140,000.00 -

MUEBLES Y ENSERES FOLIO 10

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 35,000.00 35,000.00
07/03/2021 Para registrar compra de escritorios 1 1,800.00 36,800.00

36,800.00 -

EQUIPO DE OFICINA FOLIO 11

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 130,000.00 130,000.00

130,000.00 -

EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES FOLIO 12

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 650,000.00 650,000.00
17/03/2021 Para registrar pago de giro Nro. XXXX 1 40,000.00 610,000.00
23/03/2021 Para registrar compra de mercancía 2 15,000.00 625,000.00

40,000.00 665,000.00

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES FOLIO 13

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 350,000.00 350,000.00
20/03/2021 Para registrar pago de factura XXX 1 22,000.00 328,000.00
 22,000.00 350,000.00

HIPOTECA POR PAGAR FOLIO 14

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario

01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 500,000.00 500,000.00

- 500,000.00

CAPITAL SOCIAL FOLIO 15

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
01/03/2021 Para registrar apertura de la empresa 1 1,257,000.00 1,257,000.00

- 1,257,000.00

VENTAS FOLIO 16

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
04/03/2021 Para registrar venta de mercancía 1 30,000.00 30,000.00
25/03/2021 Para registrar venta de mercancía 2 18,500.00 48,500.00
31/03/2021 Para registrar venta de mercancía 2 42,500.00

- 91,000.00

COMPRAS FOLIO 17

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
05/03/2021 Para registrar compra de Mercancía 1 5,000.00 5,000.00
23/03/2021 Para registrar compra de Mercancía 2 20,000.00 25,000.00
 25,000.00 -

INTERESES HIPOTECA FOLIO 18

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
26/03/2021 Para registrar pago de intereses Hipoteca 2 5,000.00 5,000.00

5,000.00 -

COMISIONES DE VENDEDORES FOLIO 19

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario

28/03/2021 Para registrar Pago Comision Vendedores 2 3,500.00 3,500.00

3,500.00 -

ALQUILERES FOLIO 20

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario
30/03/2021 Para registrar Cobro de Alquileres 2 4,500.00 4,500.00

- 4,500.00

COMISIONES GANADAS FOLIO 21

Ref
Fecha Descripción Debe Haber Saldo
Diario

30/03/2022 Para registrar cobro comisiones ganadas 2 8,500.00 8,500.00

- 8,500.00
 LA INDUSTRIAL, C.A.
BALANCE DE SUMAS Y SALDOS AL 31/03/2021
BALANCE DE SUMAS BALANCE DE SALDOS

N° DE SALDO SALDO
FOLIO CUENTAS SUMA DEBE SUMA HABER DEUDOR ACREEDOR
MAYOR
2 CAJA 110,030.00 80,000.00 30,030.00
3 BANCOS 216,000.00 82,300.00 133,700.00
4 EFECTOS POR COBRAR CLIENTES 276,950.00 30,000.00 246,950.00
5 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 145,020.00 20,000.00 125,020.00
6 INVENTARIO DE MERCANCIA 458,000.00 - 458,000.00
7 TERRENO 850,000.00 - 850,000.00
8 EDIFICIO 630,000.00 - 630,000.00
9 EQUIPO DE REPARTO 140,000.00 - 140,000.00
10 MUEBLES Y ENSERES 36,800.00 - 36,800.00
11 EQUIPO DE OFICINA 130,000.00 - 130,000.00
12 EFECTOS POR PAGAR PROVEEDORES 40,000.00 665,000.00 625,000.00
13 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 22,000.00 350,000.00 328,000.00
14 HIPOTECA POR PAGAR - 500,000.00 500,000.00
15 CAPITAL SOCIAL - 1,257,000.00 1,257,000.00
16 VENTAS - 91,000.00 91,000.00
17 COMPRAS 25,000.00 - 25,000.00
18 INTERESES HIPOTECA 5,000.00 - 5,000.00
19 COMISIONES VENDEDORES 3,500.00 - 3,500.00
20 ALQUILERES - 4,500.00 4,500.00
21 COMISIONES GANADAS - 8,500.00 8,500.00
TOTALES 3,088,300.00 3,088,300.00 2,814,000.00 2,814,000.00