ASIGNATURA: PRESUPUESTOS

FACTORES PARA EL PRESUPUESTO DE VENTAS

Venta
Ventas a octubre Meses Mensual
Detalle de factores
2022 trascurridos Promedio a
octubre
Ventas del años anterior (VAA) 1,600.00 10 160.00

De efecto perjudicial

a) DE AJUSTE.
Causas fortuitas,
accidentales,
extraordinarias
De efecto saludable.
Factores específicos de ventas
(FEV)
Cambio de Materiales
Cambio de producción o de programas de producción
B) DE CAMBIO
Cambio de mercados
Cambio de métodos de ventas, mejora de precio, distribución

C) CORRIENTE DE Crecimiento o expansión considerando créditos

CRECIMIENTO

Variable Afecta Información de Variable

Inflación SI Alza en los precios de productos derivados del pa
Precios SI
Empleo SI
Fuerzas Económicas Generales Finanzas Públicas SI
(Factores Externos)
(FEG) Inversión Privada NO
Financiamiento NO
Devaluación NO
Tasas de interes NO
Otra_receso académ. SI

Cambio de tipo de producto.

Influencia Directiva administrativa
Nueva política de mercado.
(Factores Internos)
Política Publicitaria.
(IDA)
Política de Precios,
 Cambio de tipo de producto.
Influencia Directiva administrativa
Nueva política de mercado.
(Factores Internos)
Política Publicitaria.
(IDA)
Política de Precios,
 Proyección anual

1,920.00

Huelga, incendio , paro, inundación

200.00
etc

Productos que no tuvieron

competencia, contratos especiales
Cuantificar (600.00)
de ventas, eventos especiales no
rrecurrentes los eventos
específicos
eriales
ducción o de programas de producción 300.00
cados
odos de ventas, mejora de precio, distribución

xpansión considerando créditos 500.00

Información de Variable Incremento/disminución

a en los precios de productos derivados del papel

-4%

Incremento/disminución
8%
 NOMENCLATURA Y FÓRMULAS

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS
VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR
FEV = FACTORES ESPECÍFICO DE VENTAS
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA

FORMULA:

EJEMPLO

VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR

FEV = FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTAS
DE AJUSTE (400.00)
Perjudicial 200.00
Benéfico (600.00)
DE CAMBIO 300.00
CORRIENTE DE CRECIMIENTO 500.00
SUB TOTAL
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES
El asesor considera que las ventas disminuirán en… 4%
SUB TOTAL
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA
La administración estima un incremento del ….. 8%

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS PARA PRÓXIMO AÑO

AUMENTO/DISMINUCIÓN
AUMENTO/DISMINUCIÓN
 MESES % VALOR
1,920.00 ENERO 7% 182.41
400.00 FEBRERO 9% 234.52
MARZO 8% 208.47
ABRIL 7% 182.41
MAYO 8% 208.47
JUNIO 7% 182.41
JULIO 5% 130.29
2,320.00 AGOSTO 7% 182.41
92.80 SEPTIEMBRE 15% 390.87
OCTUBRE 13% 338.76
2,412.80 NOVIEMBRE 7% 182.41
193.02 DICIEMBRE 7% 182.41
TOTAL 100% 2,605.82
100
2,605.82 8.33
685.82 99
36%
 NOMENCLATURA Y FÓRMULAS

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS
VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR
FEV = FACTORES ESPECÍFICO DE VENTAS
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA

FORMULA:

EJEMPLO

VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR 5,400.00

FEV = FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTAS -
DE AJUSTE -
Perjudicial -
Benéfico -
DE CAMBIO -
CORRIENTE DE CRECIMIENTO -
SUB TOTAL 5,400.00
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES (270.00)
El asesor considera que las ventas disminuirán en… -5%
SUB TOTAL 5,130.00
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA 769.50
La administración estima un incremento del ….. 15%

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS PARA PRÓXIMO AÑO 5,899.50

499.50
9.3%
Capacidad Instalada

Unidad Estándar de Producción

Días trabajados al mes Horas Turno (jornada) Número de Operarios Minutos Hora Turnos en minutos
Días T Hr Turno Ope MOD Minutos Hora Turnos USP/ MIN
24 4 5 60 2 3.5
20 8 2 60 1 50
MINUTOS UNIDADES
57,600 16,457
19,200 384
Promedio Simple y Ponderado

AÑO VENTAS NO. DE VENDEDORES SUB TOTAL

2017 15,000.00 3 45,000.00
2018 13,000.00 3 39,000.00
2019 8,000.00 2 16,000.00
2020 5,000.00 1 5,000.00
2021 12,000.00 2 24,000.00
TOTAL 53,000.00 11 129,000.00

PROYECCIÓN 2022 11,727.27

PROMEDIO SIMPLE 10,600.00
PROMEDIO PONDERADO 11,727.27
 NOMENCLATURA Y FÓRMULAS

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS
VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR
FEV = FACTORES ESPECÍFICO DE VENTAS
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA

FORMULA:

EJEMPLO

VAA = VENTA DEL AÑO ANTERIOR 1,920.00

FEV = FACTORES ESPECÍFICOS DE VENTAS 400.00
DE AJUSTE (400.00)
Perjudicial (-) 200.00
Benéfico (+) (600.00)
DE CAMBIO 300.00
CORRIENTE DE CRECIMIENTO 500.00
SUB TOTAL 2,320.00
FEG = FUERZAS ECONÓMICAS GENERALES (116.00)
El asesor considera que las ventas disminuirán en… -5%
SUB TOTAL 2,204.00
IDA = INFLUENCIA DIRECTIVA ADMINISTRATIVA 220.40
La administración estima un incremento del ….. 10%

PV = PRESUPUESTO DE VENTAS PARA PRÓXIMO 2,424.40

Variables
SI
NO