UNIVERSIDAD MÉXICO

AMERICANA DEL NORTE,

A.C.

SOFTWARE SAT

LCP. DIANA LOPEZ CASTAÑEDA

YARELY ESMERALDA VAZQUEZ CHAVARRÍA

9 DE SEPTIEMBRE DE 2022
EJERCICIO

UNA BARBERIA OFRECE SERVICIOS AL PÚBLICO EN GENERAL POR $20,000 GENERADOS. TASA 8%
EN EL MES DE ENERO 2022. CALCULAR EL MONTO NETO.

SUBT. 20,000

IVA TRASLADADO 1,600

TOTAL 21,600.

LA FACTURACIÓN DE PAGO DE RIF SE CALCULAN SOLO CON IVA TRASLADADO.

LAS OBLIGACIONES MÁS COTIDIANAS DE LAS PERSONAS MORALES DE ESTE RÉGIMEN INCLUYEN:

• EFECTUAR RETENCIONES DEL ISR CUANDO SE PAGUEN SALARIOS.

• EFECTUAR RETENCIONES DEL IVA- ISR CUANDO SE HAGAN PAGOS A PERSONAS FÍSICAS POR
SERVICIOS PROFESIONALES INDEPENDIENTES.

• EXPEDIR CONSTANCIAS DE RETENCIONES A LOS TRABAJADORES A LOS QUE SE LES HAYAN

EFECTUADO RETENCIONES DE ISR, IVA O IEPS.

• FORMULAR UN ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Y LEVANTAR INVENTARIO DE EXISTENCIAS A

LA FECHA EN QUE TERMINE EL EJERCICIO.

• DETERMINAR EN LA DECLARACIÓN ANUAL LA UTILIDAD FISCAL Y EL MONTO QUE CORRESPONDA

A LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.

EJERCICIO

ENERO ING FACT.-12,000 ENTRADAS DINERO - 2,000 16%©

PINO $1,200 EFECTIVO IVAINCL 8%MONO NIEVES $200 EFEC IVA INCL8% PUERTA $400 IVA INCL.
8% MINI SPLIT $1000 MAS IVA 8% CHEQUE.

VENTAS IVA 8% IVA TOTAL IVA RET IVA ACREDIT. RESL.= (TOTAL
16% TRASLADADO ACRED. TRASLADADO-
IVA ACRED. –
RET IVA)
14,000 0 2,240 2,240 450.37 1,280 0 510 A PAGAR

FEBRERO ADQUIRIO PAQ CONTABLE POR $50,000 MAS IVA EN EFECTIVO 16%, PAGO LA RENTA DE
LOCAL A NOMBRE DE SU ESPOSA POR$3,500 16% MAS IVA CON CHEQUE, COMPRÓ UNA
TELEVISIÓN POR $4,000 MAS IVA 8%TARJETA DE CREDITO A NOMBRE DEL INTERESADO,
PAPELERIA POR $2,000 MAS IVA16% PAGO CON TARJETA DE DEBITO, COBRO UNA PRESTACIÓN DE
SERVICIOS POR $100,000 MAS RETENCIONES MAS IVA 16%

VENTAS IVA IVA TOTAL IVA RET IVA ACREDIT. RESULTADO.=

8% 16% TRASLADADO ACRED. (TOTAL
TRASLADADO-
IVA ACRED. –
RET IVA)
100,000 0 16,000 16,000 8,320 10,666.66 0 2,986.66A
FAVOR