TALLER III PROCESO CONTABLE LIBROS PRINCIPALES

CPCC. JHONNY TUPAC YUPANQUI SANTANDER

PRÁCTICA DE UNA MONOGRAFIA INTEGRAL 3

La Empresa Comercializadora PEKA2 SAC., RUC. 20467879211, inicia sus operaciones comerciales el 01 de
Enero del 2018, con los siguientes datos de Activo, Pasivo y Patrimonio.

 Efectivo 3,500.00
 Cuenta corriente Banco Wiese (Cta. 123-1234678) 21,600.00
 Mercaderías 12,500.00
 Cuentas por cobrar comercial Fact. 001-1250 3,600.00
 Préstamo por cobrar a tercero 1,800.00
 Computadora 3,900.00
 Factura por pagar Fact. Nº 001-8989 3,560.00
 Cuentas por pagar diversas 5,560.00
 Resultados acumulados 3,800.00
 Capital ¿?

OPERACIONES:

 07-01-18 compra mercaderías con Fact. 001-895 a la empresa BUFALO SRL. Al contado por el valor de
S/. 32,200.00 (incluido IGV).
 09-01-18 Compramos útiles de oficina para consumo inmediato según factura Nº 001-895 a la empresa
LAU CHUN SAC. En efectivo por el monto de S/. 500.00 más IGV.
 12-01-18 vende mercaderías según factura Nº 001-5676 a la empresa HUACHIN SAC. Al contado por
S/. 20,800.00 (incluido IGV).
 13-01.18 se compra una camioneta para reparto de mercaderías según fact. Nº 001-7898 a la empresa
TOYOTA S.A. por S/. 49,200.00 (incluido IGV), 20% al contado; la diferencia con letras.
 25-01-18 cancelamos la Fact. Nº 001-8989 pendiente de pago, por S/. 3,560.00.
 26-01-18 vende mercaderías por S/. 12,500.00 más IGV a la empresa ASCANIO SRL. Al contado.
 27-01-18 Se paga seguros por adelantado por un año por S/. 3,900 (incluido IGV).
 30-01-18 Se paga Energía eléctrica a ELECTROCENTRO S.A. por S/. 400.00 y Agua a SEDAM S.A. por
S/ 120 más IGV. Al contado.
 31-01-18 Se Paga al Contador sus honorarios por S/. 4,800 por el mes de enero.

DATOS ADICIONALES:

 Para determinar el costo de ventas se tiene inventario final de mercaderías por S/. 10,900.00
 Se deprecia la computadora y el vehículo con la tasa del 25% y 20% anual respectivamente.
 Los gastos se distribuyen 50% Gastos Administrativos y 50% Gastos de Ventas.

SE PIDE:

Realizar el proceso contable del mes de enero del 2018; utilizando los libros: Diario, Mayor y balance de
comprobación y los Estados financieros.