Empresa LATAM MMM

Matriz de identificación y valoración de riesgos

Al 31 de diciembre de 2021

Afirmaciones efectadas en los estados

Riesgos Fuente de riesgos Impacto en los estados financieros Rubro de los estados financieros Probabilidad Impacto RM
financieros
Objetivos de la entidad

Inadecuada clasificación del financiamiento en el

1 Obligaciones financieras Clasificación, presentación. 4 3 12
estado de situación financiera

Inexactitud en los intereses generados por la

2 Obligaciones financieras, Gastos financieros Exactitud, valuación. 4 4 16
deudas de financiamiento
No se reconocen todas las obligaciones
3 Reorganización financiera establecida financieras dentro del estado de situación Obligaciones financieras Existencia, derechos y obligaciones. 2 5 10
como medida para reactivar la financiera.
sostenibilidad de la entidad No revelan los covenants financieros en las
4 Obligaciones financieras Presentación. revelación. 3 4 12
notas a los estados financieros.
No se revelan el plan de reorganización
5 Obligaciones financieras Presentación. revelación. 3 3 9
financiera.
La dirección puede estar presionada a
manipular los estados financieros para asegurar
6 Obligaciones financieras Presentación. revelación. 4 5 20
el cumplimiento de los compromisos bancarios
por la reorganización financiera .
Existan multiples errores en los estados
7 General Afecta a todas las afirmaciones. 5 5 25
Cambios en el responsable de la financieros.
contabilidad en la gestión 2021. Pueda existir oportunidad para la realización del
8 General Afecta a todas las afirmaciones. 5 5 25
fraude.
Multiples despidos al personal de la entidad,
La prestación de servicios de vuelo Sueldos y salarios por pagar, indemnizciones, Derechos y obligaciones, Existencia,
9 generando obligaciones laborales impagas. 5 5 25
disminuyó por la pandemia finiquitos. exactitud. Integridad.
(pasivos omitidos)
Que la entidad no cumpla con la hipotesis de
10 General Afecta a todas las afirmaciones. 4 5 20
negocio en marcha.
Que la entidad deje de operar por la
Los activos fijos de la entidad puedan sufrir
propagación de COVID 19 Propiedades planta y equipo, pérdidas por
11 deterioros de valor por no estar operación en su Valuación, exactitud 4 5 20
deterioro de valor.
capacidad normal.
Transacciones con partes relacionadas
Posibilidad de ocurrencia de fraude, por ocultar
12 no reconocidas ni reveladas en los General Afecta a todas las afirmaciones. 4 5 20
información de partes relacionadas.
estados financieros.
Factores póliticos

Cambios en las politicas de recaudación

13 tributaria que limitan la reorganización Obligaciones tributarias Derechos y obligaciones 3 4 12
financiera.
Los resultados oeraciones dependen
significativamente de las condiciones
políticas importantes en el mercado Leyes, sistema jurídicos, convenios
Americano. internacionales o el costo de litigar fuera del pais
14 de origen de cada pís que son diferentes, por lo Pasivos Derechos y obligaciones 3 3 9
que pueden existir repercusiones negativas en
los proceso de comercio exterior.
Factores economicos
Disminución de los ingresos en la gestión 2021
15 Ingresos, cuentas por cobrar Integridad, exactitud, valuación. 3 4 12
afectadas por la pandemia en el mundo.
Limitaciones al cumplimiento de objetivos
16 La disminución de viajes durante la comerciales, poniendo presión para cometer Ingresos Integridad, ocurrencia. 4 5 20
pandemia por las restricción de viajes fraude.
turisticos Que los vuelos se hayan reprogramada para
fechas posteriores a la gestión 2021.
17 Ingresos Corte 5 5 25
(Riesgo de reconocimiento de los ingresos en el
periodo incorrecto)
Incremento en el precio del Que los costos de los servicios de vuelos no
18 12
combustible para los aviones sean exactos. Costo de prestación de servicios Exactitud 3 4
Riesgo de tasa de interés de los flujos Inexactitud por los cambios en las tasas de
19 6
de efectivo interes Gastos financieros, interes pagados. Exacitud, Derechos y obligaciones 3 2
 Caida de la influencia de pasajeros Influce en una bajada de los ingresos y no
20
por el covid poder soportar con todos los gastos Ingresos fianacieros comunes Derecho. Clasificacion y compresibilidad

21 Riesgo de tipos de cambio Que el efectivo mantenido en monera extranjera 6

no sea expresada al tipo de cambio correcto Efectivo y equivalentes al efectivo Valuación y exactitud. 2 3
Factores Sociales
La sociedad está expuesta a ciertas Existe un crecimiento por viajes internacionales
22 6
condiciones sociales y competitivas. por parte de la población Ingresos Ocurrencia 3 2
Factores Tecnológicos
La tecnología y el diseño del trabajo,
particularmente, depende de una
Obsolencia en los equipos, fallas en la
infraestructura de tecnologías y
seguridad, incorporación de nueva tecnología
23 programas de la información para las General Afecta a todas las afirmaciones. 3 5 15
en la entidad que sea efectiva y que podrian
actividades de comercialización
producir daños o perjuicios
electrónicas para los clientes,
proveedores y filiales.
Factores legales
Obligaciones de cumplir con las leyes y
regulaciones establecidads en el Parte importante de los empleados de la entidad
ambito local o externo, cambios en la está bajo contrato laborales. Estos contratos
24 General Afecta a todas las afirmaciones. 3 4 12
normativa relacionadas a la entidad, están respaldados por leyes laborales que
que puedan afectar tanto de forma deben cumplirse integramente,
directo como indirecta.
Factores ambientales
Contaminación ambiental por la quema
de combustibles fosiles, se libera Que existan demandas por la contaminación
25 Provisión medioambiental Derechos y obligaciones, revelaciones 4 5 20
dioxido de carbono en la atmosfera, que generan los aviones
que contribuye al cambio climático.