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  • A. Ventas Netas IGV Base Imponible de Ventas 18% S/5,932 1068.00 Compras Netas IGV Base Imponible de Compras 18% S/3,390 610.00

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    La empresa realizó cálculos de impuestos (IGV y Renta) para enero y febrero. En enero tuvo ventas netas de S/5,932 e IGV a pagar de S/458. El pago a cuenta de Renta fue de S/59. En febrero tuvo ventas netas de S/200 y un crédito a favor de S/36 por IGV, mientras que el pago a cuenta de Renta fue de S/2.

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    1_5111981646064648580

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    La empresa realizó cálculos de impuestos (IGV y Renta) para enero y febrero. En enero tuvo ventas netas de S/5,932 e IGV a pagar de S/458. El pago a cuenta de Renta fue de S/59. En febrero tuvo ventas netas de S/200 y un crédito a favor de S/36 por IGV, mientras que el pago a cuenta de Renta fue de S/2.

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    A. Ventas Netas IGV Base Imponible de Ventas 18% S/5,932 1068.00 Compras Netas IGV Base Imponible de Compras 18% S/3,390 610.00

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    Mathias Gamarra
    La empresa realizó cálculos de impuestos (IGV y Renta) para enero y febrero. En enero tuvo ventas netas de S/5,932 e IGV a pagar de S/458. El pago a cuenta de Renta fue de S/59. En febrero tuvo ventas netas de S/200 y un crédito a favor de S/36 por IGV, mientras que el pago a cuenta de Renta fue de S/2.

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    EMPRESA

    RUC:

    LIQUIDACION DE IMPUESTOS ( IGV-RENTA)

    PERIODO: ENERO

    A. Cálculo de IGV

    VENTAS NETAS IGV


    BASE IMPONIBLE DE VENTAS 18%

    S/5,932 1068.00

    COMPRAS NETAS IGV


    BASE IMPONIBLE DE COMPRAS 18%

    S/3,390 610.00

    IGV VENTAS -IGV DE COMPRAS = IGV POR PAGAR

    IGV POR PAGAR 458.00

    B. Cálculo de Pago a cuenta de Impuesto a la Renta Régimen Mype Tributario

    VENTAS NETAS 1.0%


    BASE IMPONIBLE DE VENTAS
    S/5,932

    PAGO A CUENTA I.R. S/59

    TOTAL A PAGAR ( PERIODO ENERO)


    REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
    ACTIVIDAD SE PUEDE ACOGER
    LIMITE 1700UIT

    S ( IGV-RENTA)

    PRECIO INCLUYE IGV


    VENTAS TOTALES

    S/7,000 MES ENERO


    CASO : CASO :
    LA EMPRESA LA VIGA S.A. TIENE VEN
    COMPRAS TOTALES
    COMPRAS POR S/.4000 (INCLUIDO IG

    S/4,000
    VENTAS BRUTAS /1.18 =VENTAS NET
    PRAS = IGV POR PAGAR
    7000/1.18= 5932.2

    VENTAS NETAS*0.18= IGV DE VENTA


    enta Régimen Mype Tributario
    5932.20*0.18
    PAGO A CUENTA I.R.

    S/59 COMPRAS BRUTAS /1.18= COMPRAS

    4000/1.18 3389.83

    COMPRAS NETAS *0.18= IGV DE COM


    S/517
    610.1694 IGV DE COMPRAS
    LA VIGA S.A. TIENE VENTAS POR s/.7000 (incluido IGV)
    R S/.4000 (INCLUIDO IGV )

    AS /1.18 =VENTAS NETAS

    BASE IMPONIBLE

    S*0.18= IGV DE VENTAS

    1067.8 IGV DE VENTAS

    UTAS /1.18= COMPRAS NETAS

    BASE IMPONIBLE DE COMPRAS

    TAS *0.18= IGV DE COMPRAS

    V DE COMPRAS
    EMPRESA
    RUC:

    LIQUIDACION DE IMPUESTOS ( IGV-RENTA)

    PERIODO: FEBRERO

    A. Cálculo de IGV

    VENTAS NETAS IGV


    BASE IMPONIBLE DE VENTAS 18%

    S/200 36.00

    COMPRAS NETAS IGV


    BASE IMPONIBLE DE COMPRAS 18%

    S/400 72.00

    IGV VENTAS -IGV DE COMPRAS = IGV POR PAGAR

    IGV POR PAGAR -36.00


    RETENCIONES DE IGV

    B. Cálculo de Pago a cuenta de Impuesto a la Renta Régimen Mype Tributario

    VENTAS NETAS 1.0%


    BASE IMPONIBLE DE VENTAS
    S/200

    PAGO A CUENTA I.R. S/2

    TOTAL A PAGAR ( PERIODO ENERO)


    REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
    ACTIVIDAD SE PUEDE ACOGER
    LIMITE 1700UIT

    S ( IGV-RENTA)

    RO FEBRERO

    COMPRAS S/.400 + IGV IGV DE COMPRAS


    VENTAS S/.200 + IGV IGV DE VENTAS
    RETENCIONES DE IGV 200
    VENTAS TOTALES

    S/236

    COMPRAS TOTALES

    S/472

    PRAS = IGV POR PAGAR

    CREDITO A FAVOR S/36.00


    S/200.00

    enta Régimen Mype Tributario

    PAGO A CUENTA I.R.

    S/2

    S/2
    V DE COMPRAS 72
    V DE VENTAS 36

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