DETERMINACION DEL IMPUESTO

MES ENERO REGIMEN MYPE TRIBUTARIO

Compras Gravadas 15,200 incluido IGV 15,200

COMPRAS Compras no gravadas 2,000 X
Total Compras 17,200 X

Ventas Gravadas 17,000 incluido IGV 17,000

VENTAS Ventas No Gravadas 3,000 X
Total Ventas 20,000 X

OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS NO GRAVADAS
COMPRAS 12,881 2,000
VENTAS 14,407 3,000

DETERMINACION DEL IGV = 275 SE PAGA EN FEBRERO

DEBITO FISCA - CREDITO FISCAL
VENTAS - COMPRAS

NETO A PAGAR EL IGV =

PAGO A CUENTA
DEL IMPTO A L RENTA = BASE IMPONIBLE X 1%
DEL IMPTO A L RENTA =
DEL IMPTO A L RENTA =

MES FEBRERO

Compras Gravadas 18,000 INCLUIDO IGV 18,000

COMPRAS Compras no gravadas 1,500 X
Total Compras 19,500 X

Ventas Gravadas 17,500 INCLUIDO IGV 17,500

VENTAS Ventas No Gravadas 2,500 X
Total Ventas 20,000 X

OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS NO GRAVADAS
 COMPRAS 15,254 1,500
VENTAS 14,831 2,500

DETERMINACION DEL IGV = -76 SALDO A FAVOR

DEBITO FISCA - CREDITO FISCAL
2,669 2,746

NETO A PAGAR EL IGV =

PAGO A CUENTA
DEL IMPTO A L RENTA = BASE IMPONIBLE X 1%
DEL IMPTO A L RENTA =
DEL IMPTO A L RENTA =

MES MARZO
Compras Gravadas 17,800 INCLUIDO IGV 17,800
COMPRAS Compras no gravadas 1,700 X
Total Compras 19,500 X

Ventas Gravadas 19,500 INCLUIDO IGV 19,500

VENTAS Ventas No Gravadas 2,500 X
Total Ventas 22,000 X

OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS NO GRAVADAS
COMPRAS 15,085 1,700
VENTAS 16,525 2,500

DETERMINACION DEL IGV = 259

DEBITO FISCA - CREDITO FISCAL
2,975 - 2,715

A PAGAR EL IGV = 259

SALDO A FAVOR = 76
NETO A PAGAR EL IGV = 183 PAGAR EN ABRIL

PAGO A CUENTA
DEL IMPTO A L RENTA = BASE IMPONIBLE X 1%
DEL IMPTO A L RENTA =
DEL IMPTO A L RENTA = -
1011
 118%
100%
12,881 2,319

118%
100%
14,407 2,593

IGV TOTAL

2,319 17,200
2,593 20,000

GA EN FEBRERO
TO FISCAL

118%
100%
15,254 2,746

118%
100%
14,831 2,669

IGV TOTAL
 2,746 19,500
2,669 20,000

O A FAVOR
TO FISCAL

118%
100%
15,085 2,715

118%
100%
16,525 2,975

IGV TOTAL

2,715 19,500
2,975 22,000

TO FISCAL

R EN ABRIL
RUC 10422388988
MES MARZO
Compras Gravadas 5,000 INCLUIDO IGV
COMPRAS Compras no gravadas 1,700
Total Compras 6,700

Ventas Gravadas 6,500 INCLUIDO IGV

VENTAS Ventas No Gravadas 1,000
Total Ventas 7,500

OPERACION
ES
GRAVADAS
COMPRAS 4,237
VENTAS 5,508

DETERMINACION DEL IG = 229

DEBITO FISCA -
992 -

A PAGAR EL IGV =
SALDO A FAVOR =
NETO A PAGAR EL IGV =

PAGO A CUENTA
DEL IMPTO A L RENTA = BASE IMPONIBLE X 1%
DEL IMPTO A L RENTA =
DEL IMPTO A L RENTA = -
 5,000 118%
X 100%
X 4,237 763

6,500 118%
X 100%
X 5,508 992

OPERACI
ONES NO
GRAVADA IGV TOTAL
S
1,700 763 6,700
1,000 992 7,500

AL DECLARAR SE PONE SIN DECIMAL

CREDITO FISCAL
763

E IMPONIBLE X 1%