Factor de IGV 1.

18
Tasa de IGV 18%

CUANDO EL IGV ESTA INCLUIDO: VENTAS - COMPRAS Y GASTOS TOTALES CUANDO NO ESTA INCLUIDO EL IGV: VENTAS - COMPRAS Y GASTOS NETOS

VALOR DE VALOR DE
PRECIO DE VENTA entre FACTOR DE IGV = VENTA/BASE VENTA/BASE X TASA DE IGV = IMPORTE DE IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE

1,800.00 entre 1.18 = 1,525.42 1,000.00 X 18% = 180.00

VALOR DE VALOR DE
VENTA/BASE X TASA DE IGV = IMPORTE DE IGV VENTA/BASE + IMPORTE DE IGV = PRECIO DE VENTA
IMPONIBLE IMPONIBLE

1,525.42 X 18% = 274.58 1,000.00 + 180.00 = 1,180.00

REGIMEN GENERAL
BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL
Ventas 30,169.49 5,430.51 35,600.00

BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL

Compras 27,890.00 5,020.20 32,910.20

Liquidación de IGV
IGV de Venta 5,431
IGV de Compra -5,020
DEBITO
IGV POR PAGAR 410
FISCAL

Calculo del P/A/C Impuesto a la Renta

Base Imponible X Tasa de P/A/C = Importe a Pagar
30,169 X 1.50% = 453
REGIMEN MYPE TRIBUTARIO
BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL
Ventas 18,457.63 3,322.37 21,780.00

BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL

Compras 24,491.53 4,408.47 28,900.00

Liquidación de IGV
IGV de Venta 3,322
IGV de Compra -4,408
CREDITO SALDO A FAVOR DEL
-1,086
FISCAL CONTRIBUYENTE

Calculo del P/A/C Impuesto a la Renta

Base Imponible X Tasa de P/A/C = Importe a Pagar
18,458 X 1.00% = 185
REGIMEN ESPECIAL DE RENTA
BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL
Ventas 73,305.08 13,194.92 86,500.00

BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL

Compras 77,800.00 14,004.00 91,804.00

Liquidación de IGV
IGV de Venta 13,195
IGV de Compra -14,004
CREDITO SALDO A FAVOR DEL
-809
FISCAL CONTRIBUYENTE

Calculo del P/A/C Impuesto a la Renta

Base Imponible X Tasa de P/A/C = Importe a Pagar
73,305 X 1.50% = 1100
REGIMEN GENERAL
Ventas Netas 286,100.00
BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL (+) Venta de Muebles y Enseres 21,600.00
Ventas 307,700.00 55,386.00 363,086.00 Total Ventas 307,700.00

Compras Totales 253,700.00

BASE IMPONIBLE IGV PRECIO TOTAL (+) Gastos Totales 15,120.00
Compras 227,813.56 41,006.44 268,820.00 Total Gastos 268,820.00

Liquidación de IGV
IGV de Venta 55,386
IGV de Compra -41,006
DEBITO
IGV POR PAGAR 14,380
FISCAL

Calculo del P/A/C Impuesto a la Renta

Base Imponible X Tasa de P/A/C = Importe a Pagar
307,700 X 1.50% = 4616

INGRESOS
INGRESOS NETOS IGV
TOTALES
Ventas 2,419,152.54 435,447.46 2,854,600.00

Cálculo del Coeficiente

Impuesto calculado del
año anterior 53,780.00
= = 2%
Ingresos Netos del año
anterior 2,854,600.00

COMPARAR EL PORCENTAJE APLICABLE DE P/A/C CON EL COFICIENTE

SE TOMA EN CUENTA EL QUE RESULTE MAYOR
Base Imponible X Tasa de P/A/C = Importe a Pagar
307,700 X 2.00% = 6154