[CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA / OCI] Versión : 01

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MATRIZ DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO Página 1 de 3

Entidad auditada: MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUANCAYO Alcance:

Sistema administrativo: ABASTECIMIENTO Orden de Servicio: 1560

Materia a examinar: PROCESO TECNICO DE OBTENCIÓN, ADQUISICIÓN DE Fecha: 20-12-2018

BIENES OBRAS, SUMINISTROS Y SERVICOS.

Objetivo específico: DETERMINAR SI EL PROCEDIMIENTO EFECTUADO POR EL ÁREA DE ABASTECIMIENTO SOBRE LA COMPRA DIRECTA DE MATERIALES DE ESCRITORIO DE LA MUNICIPALIDAD
PROVINICIAL DE HUANCAYO SE ENCUENTRA CONFORME A LA LEY N.° 30225 Y EL DECRETO SUPREMO 350-2015-EF.

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Procedimiento N° …:

PAGO INDEBIDO POR SOBREVALUACIÓN EN LA ADQUISICIÓN DE MATERIALES DE OFICINA GENERA PERJUICIO ECONÓMICO A LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL
DE HUANCAYO PERIODO 2018 POR EL IMPORTE DE 10,000.OO SOLES.
Funcionario (s) interviniente (s) Responsabilidad proyectada
Tipo
Desviación de cumplimiento Evidencias Administrativa
(*) Nombre y Cargo Desde Hasta Civil Penal
Entidad PAS
1. En el proceso de Auditoria de cumplimiento se ha
detectado que en el orden de compra No 1560, con SIAF
No. 4250 y el Comprobante de Pago No. 12250 que hubo Facturas
Cotizaciones
sobrevaluación en los materiales de oficina adquirida Orden de compra
21/01/2 0
Area de
mediante la factura 1260 de fecha 12-12-2018 de la Comprobante de pago Julio Cesar Lopez Perez 019 1/03/2019 Abastecimi X
librería Santa María con RUC 20303456812. Jefe de Abastecimiento ento
1
Condición 2. Que habiendo revisado las cotizaciones No. 1245, factura
1260 de fecha 12-12-2018 de la librería Santa María y el
Comprobante de Pago No. 12250 firmado por el jefe de
abastecimiento, Jefe de Tesorería, presentadas y
realizando comparaciones con los precios de mercado
vigentes se ha detectado una sobre valuación de los
materiales de oficina.

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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3. Se ha realizado cotizaciones a las Distribuidora Delta, Página 2 de 3

Papelera San Isidro con los mismos requerimiento y
especificaciones teniendo diferencia en los precios con un
monto promedio de S/ 10,000.00 soles de sobrevaluación,
la Librería Santa María con RUC 20303456812 de la
factura cancelada No. 1260 de fecha 12-12-2018 con un
monto de 34,000.00 soles .
4. Se ha solicitado a Librería Santa María con RUC
20303456812 de la factura cancelada No. 1260 de fecha
12-12-2018 que nos justifique los precios según la factura
emitida y la cotización solicitada de área de auditoria, por
lo que nos responde mediante Oficio No. 030-LSMM-2018
donde manifiesta que desconocía la emisión de dicha
factura y el personal que realizo esa venta ya no labora
en la empresa, el cual tuvo un contrato temporal.
5. Se ha pedido una sustentación al responsable de
abastecimiento, el cual manifiesta el desconocer las
normas de abastecimiento.
CONFORME A LA LEY N.° 30225 Y EL DECRETO SUPREMO 350-2015-EF.
Criterio

Ha generado perjuicio económico por un importe de 10,000.00

Efecto soles

No ha cumplido la normatividad por ser personal sin experiencias

Causa y desconoce las Normas de adquisiciones de menor cuantía.
(*) Indicar si: (1) Deficiencia de Control Interno, (2) Desviación de Cumplimiento

Notas del jefe de comisión (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares]
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Si No
Documento Aprobado:

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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Notas del supervisor (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares] Página 3 de 3
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Documento Aprobado: Si No

Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad): [Consigna marcas, comentarios, notas, derivadas de la supervisión, en las matrices preliminares]
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Documento Aprobado: Si No

[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________

[Código de personal]: _______________________________

[Lugar], [día] de [mes] de [año]

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Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos Nombres y Apellidos
Código Código Código Código Código
Gerente de UO/Jefe de ORC u OCI Supervisor Jefe de Comisión Abogado Integrante o experto

Fuente: Apéndice 6 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.