ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

Universidad Nacional Federico Villarreal

ANEXO N° 3

CARPETA DE SERVICIO – PROPUESTA DE

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN ANUAL DE CONTROL 2018

Código del Órgano de Control lnstitucional (OCl): 0206

Órgano de Control Institucional (OCI): Universidad Nacional Federico Villarreal

Código del servicio de control posterior del SCG Web: 2-0206-2019-001

Denominación de la auditoría:

Auditoría de cumplimiento a la Universidad Nacional Federico Villarreal – Proceso de contratación Licitación

Pública n.° 116-2015-ENTIDAD para la adquisición de equipos de comunicación y nuevo servidor,
periodo 2015 – 2017.

Monto a ser auditado: S/ 1 870 000,00

Justificación:

La presente auditoría de cumplimiento se efectúa en concordancia con los “Lineamientos de política para el planeamiento de control
2019”, debido a que su importancia radica en los lineamientos de política por temas específicos, los cuales se detallan a continuación:

De la recopilación de información a los actos preparatorios, proceso de selección y ejecución contractual de la LP n.° 116-2015-
ENTIDAD se ha observado que la determinación del Valor referencial no individualizó el monto de la prestación principal y
prestaciones accesorias, se otorgó la Buena pro sin que el postor cumpla con la presentación de documentos exigidos, se aprobó la
ampliación de plazo sin sustento, se realizó el pago total sin cumplir con las estipulaciones contractuales y falta de exigencias en las
prestaciones accesorias, lo que generaría que la Universidad deje de percibir S/ 160 000,00.

Periodo a ser auditado: Del 1/8/2015 al 30/8/2017

Puntos de atención de la materia a examinar:

FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD OTORGARON LA BUENA PRO SIN QUE EL POSTOR CUMPLA CON LOS
REQUISITOS ESTABLECIDOS, APROBARON UNA AMPLIACIÓN DE PLAZO SIN SUSTENTO, ASI COMO
EFECTUARON EL PAGO DEL MONTO TOTAL DEL BIEN SIN GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS
PRESTACIONES ACCESORIAS LO QUE GENERARÍA UN POSIBLE PERJUICIO DE S/ 160 000,00 POR
PENALIDADES.

OTORGAMIENTO DE LA BUENA PRO A POSTOR QUE NO CUMPLIA CON LOS REQUISITOS EXIGIDOS EN LAS
BASES INTEGRADAS DEL PROCESO DE SELECCIÓN

Según los requisitos exigidos en las bases del proceso de selección, los mantenimientos preventivos eran opcionales siempre y
cuando el postor adjunte en su oferta una carta del fabricante que indique que estos mantenimientos no son necesarios. No
obstante, el postor no presentó referido documento, ni tampoco una declaración jurada donde se comprometa a efectuar ese
servicio, procediendo el comité especial a otorga la Buena Pro sin realizar referida observación.
(Evidencia párrafos 11, 13 y 14)

SUSCRIPCIÓN DE CONTRATO CON EL POSTOR GANADOR DE LA BUENA PRO, CUANDO ESTE NO PRESENTÓ LA
GARANTIA EXIGIDA PARA LAS PRESTACIONES ACCESORIAS.

De las bases del proceso se desprende que para la suscripción del contrato el postor ganador de la Buena Pro debía presentar la
garantía de fiel cumplimiento por prestaciones accesorias, no obstante, el postor no adjuntó referido documento, aspecto que no fue
observado por el OEC, procediéndose a la suscripción del contrato el 30 de diciembre de 2015.
(Evidencia párrafos 19, 20 y 22)

OTORGAMIENTO DE AMPLIACIÓN DE PLAZO SIN SUSTENTO

Mediante carta n.° 016-2016 de 12 de febrero de 2016, (un día antes de la ejecución del plazo contractual) la contratista solicito
ampliación de plazo por 14 días por razones que no son su responsabilidad.
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Asimismo, mediante carta n.° 17 de 17 de febrero de 2016, la contratista realizo una segunda ampliación de plazo por 35 días,
ampliaciones que fueron aprobadas mediante oficio n.° 566-2016; emitido por áreas no competentes ni con la formalidad
documentaria correspondiente, aprobando las solicitudes de ampliación sin sustento y sin observancia de los plazos estipulados con
la normativa de contrataciones, asimismo se precisa, que el plazo para la entrega de los bienes constituían un requisito de
calificación.
(Evidencia párrafos 25 y 42)

PAGO DEL MONTO TOTAL DEL BIEN SIN GARANTIZAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS PRESTACIONES ACCESORIAS

De otra parte, la entidad efectuó el pago total del contrato, sin que la entidad haya efectuado el contrato por prestaciones accesorias
(capacitación) ni solicito la garantía correspondiente.
(Evidencia párrafo 57)

Objetivo General

 Determinar si el proceso de contratación Licitación Pública n.° 116-2015-ENTIDAD para la adquisición de equipos de
comunicación y nuevo servidor, cumplió con las normas legales, reglamentarias y estatutarias que le son aplicables.

Objetivos Específicos

 Establecer si el proceso de selección de la Licitación Pública n.° 116-2015-ENTIDAD para la adquisición de equipos de
comunicación y nuevo servidor, se realizó conforme a las normas legales, reglamentarias y estatutarias que le son aplicables.

 Establecer si la ejecución contractual devenida de la Licitación Pública n.° 116-2015-ENTIDAD para la adquisición de equipos de
comunicación y nuevo servidor; se realizó en observancia a los términos contractuales y la normativa aplicable.

Periodo de ejecución: Del 3/6/2019 al 30/8/2019

30 de mayo de 2019

Abg. Adrián Gallegos Sánchez

Jefe del Órgano de Control Institucional
Universidad Nacional Federico Villarreal

GRUPO 3
 HUBERT JOSEPH LLERENA CARDENAS
 ADRIAN GALLEGOS SANCHEZ
 NOEMI VANESSA HUAMANI ZUÑIGA
 YESENIA LORELEI PALIZA ESPINOZA
 CLAUDIA FIORELA SANCHEZ OVIEDO
 JESSICA MILAGROS MORALES CHARAJA
 LIZ ECHENIQUE MAMANI
 KLEBER COLQUE TITO
 KATHERINE LIDIA BARRIGA TRIVIÑOS

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