TALLER 2 CONTABILIDAD

La empresa Inversiones Siglo XX, inicia el año 2022 con los siguientes saldos, y realiza las siguientes
operaciones durante el primer trimestre.
CUENTA SALDO
CAJA 3.000.000
BANCOS 7.600.000
CUENTAS POR COBRAR 42.000.000
INVENTARIOS MERCANCIAS 20.000.000
Maquinaria y Equipo 160.390.000
Muebles y enseres 17.000.000
Equipo de computo 7.000.000
Equipos de oficina 4.000.000
PROVEEDORES 30.000.000
RETENCION EN LA FUENTE 1.200.000
RETE ICA 690.000
IVA 6.000.000
Aportes sociales 200.000.000
Utilidad del ejercio 23.100.000

SUMAS IGUALES 521.980.000

Se pide: clasificar las cuentas según saldo débito o crédito, para determinar balance inicial,
realizar los asientos correspondientes, aplicar impuestos, determinar saldos de las cuentas y
elaborar libro mayor y balances con saldo a 28 de febrero de 2022.

ENERO 2: La empresa recibe pago de una factura pendiente por cobrar por valor de $12.000.000

Enero 15: la empresa realiza servicios de mantenimiento por valor de $22.000.000 antes de iva,
cliente le practica retención del 4%.

Enero 17: realiza pago de impuestos iva y retenciones correspondientes al mes de diciembre de
2021, por Bancolombia.

Enero 20: Cancela transporte de herramientas por valor de $2.000.000 al proveedor Daniel
Ramirez, aplica retención del 1% y cancela por Bancolombia.

Enero 21: compra materias primas a crédito por valor de $11.000.000 iva incluido al proveedor
Ferreterías Industriales.

Enero 25: se causan servicios correspondientes al mes de enero así:

Servicio de energía: $328.000

Acueducto y alcantarillado: $134.000

Internet: $150.000

Enero 28: Se realiza alquiler de equipos por valor de 4.000.000 más iva, se recibe pago en
efectivo. Cliente practica retención del 4% .

Enero 30: Se cancela a proveedores la suma de $15.000.000

Enero 30: Se causa nómina de 3 empleados salario mínimo

Febrero 2: Se recibe pago del mantenimiento realizado el 15 de enero

Febrero 2: cancela salarios pendientes por pagar

Febrero 5: cancela servicios de energía, acueducto e internet del mes de enero

Febrero 16: Compra materias primas por valor de 1.901.000 iva incluido, calcular retención por
compras 2,5%

Febrero 20: La empresa realiza venta de lámina y ángulos por valor de 16.900.000 antes de iva,
cliente practica reteiva.

Febrero 28: Cancela servicio de restaurante a la sra. Maria Rojas, correspondiente a la

alimentación de los colaboradores, por valor de 1.400.000. Retención 3,5%