INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

Interés
Es un índice por medio del cual se mide la rentabilidad de los ahorros y las inversiones. También
sirve para medir el costo de un crédito bancario. Este costo se representa como un porcentaje
referido con el total de la inversión o el crédito. En este sentido cabe destacar que al momento de
contratar un producto bancario que genere rentabilidad buscamos que la tasa de interés sea la más
alta ya que es un interés que nos pagará el banco, mientras que cuando solicitamos un crédito
buscamos que la tasa de interés sea baja ya que es un interés que pagaremos al banco.

Interés Simple
Se considera que la tasa de interés es simple cuando el interés que se obtiene al vencimiento no se
suma al capital para poder generar nuevos intereses. Este tipo de interés se calcula siempre sobre
nuestro capital inicial. Por esta razón, los intereses que vamos obteniendo no se reinvierten en el
siguiente período, debido a esto el interés obtenido en cada período es el mismo.
Las principales características del Interés Simple son:
 El capital inicial se mantiene igual durante toda la operación.
 El interés es el mismo para cada uno de los períodos de la operación.
 La tasa de interés se aplica sobre el capital invertido o capital inicial.

Interés Compuesto
En este tipo de interés, los intereses que se consiguen en cada periodo se van sumando al capital
inicial, con lo que se generan nuevos intereses. En este tipo de interés a diferencia del interés simple,
los intereses no se pagan a su vencimiento, porque se van acumulando al capital. Por esta razón, el
capital crece al final de cada uno de los periodos y el interés calculado sobre un capital mayor
también crece. Es lo que se conoce como "interés sobre interés", y así como puede ser muy atractivo
en los productos que generan rentabilidad, también es muy perjudicial en los créditos ya que la
deuda aumenta exponencialmente.
Las principales características del Interés Compuesto son:
 El capital inicial aumenta en cada periodo debido a que los intereses se van sumando.
 La tasa de interés se aplica sobre un capital que va variando.
 Los intereses son cada vez mayores.

Situación problemática
Un padre de familia desea emprender en un negocio para lo cual requiere un capital de 23000 soles.
En vista de que no cuenta con dicha cantidad de dinero, ha acudido a una institución financiera con
la finalidad de averiguar sobre la posibilidad de obtener un préstamo que le permita hacer realidad
su emprendimiento.
Si va a devolver el préstamo en cinco años, el padre de familia desea saber cuánto de interés pagará
por el préstamo, la cuota mensual que deberá abonar y el capital final que terminará pagando, bajo
las siguientes condiciones que le ofrecen en la institución financiera:

Tasa de interés simple del 9,2% Tasa de interés 9,2% anual, capitalizable
Prestatodo
anual bimestralmente.
Resolución
1º. Efectuando los cálculos con la tasa de interés simple, tenemos:
 Los datos, son:
Ci = 23000
t = 5 años
r = 9,2% anual
Observamos que tanto el tiempo como la tasa de interés se encuentran expresados en años,
podemos hacer uso directo de la fórmula del interés para un período anual.
La fórmula o relación matemática, es la siguiente: I = Ci x r x t

Luego, tenemos: 9,2

𝐈 = 23000 x x5 𝐈 = 10580
100

Respondiendo a la primera pregunta, se tiene: El interés total que pagará por el préstamo es
10580 soles

Efectuando los cálculos para conocer el interés mensual que pagará el padre de familia,
tenemos:
 Como se va hacer el cálculo para el pago que realizará al mes, tendríamos los siguientes
datos:
Ci = 23000
t = 1 mes
r = 9,2 % anual = 0,77% mensual

Luego, tenemos: 𝐈 = 23000 x 0,77 x 1 𝐈 = 𝟏𝟕𝟕, 𝟏𝟎 𝐬𝐨𝐥𝐞𝐬

100

Respondiendo a la segunda pregunta, tenemos: El interés que pagará mensualmente el padre de

familia es 177,10 soles

Efectuando el cálculo del capital final, tenemos:

Cf = Ci + I
Cf = 23000 + 10580
Cf = 33580 soles

Respondiendo a la tercera pregunta, tenemos: El capital final que pagará el padre de familia por
el préstamo es de 33580 soles

Para visualizar mejor las cuotas y el pago que se efectuará, observamos el siguiente cuadro:

N° mes Capital Interés

1 23000 177,10
2 23000 177,10
3 23000 177,10
… 23000 177,10
60 23000 177,10
Total 23000 10626
 Como se puede observar, existe una diferencia de 46 soles entre el interés total calculado en el
primer paso que es 10580 y cuando se hace el cálculo del interés mensual, que sumando resulta
10626. Esa diferencia se debe al redondeo que se hace en la tasa de interés.

2º. Efectuando los cálculos con la tasa de interés compuesto, tenemos:

 Los datos son:
C = 23000
r = 9,2% capitalizable bimestralmente
r = 9,2 / 6 = 1,53% bimestral
t = 5 años = 30 bimestres

Calculamos el interés durante cada período de capitalización (cada bimestre) y al final

del período del préstamo
𝑟 𝑡
Para ello utilizaremos la siguiente fórmula: 𝐼 = 𝐶 [(1 + ) − 1]
100
Una fórmula simplificada que nos ayuda a calcular el interés que se genera en cada período de
tiempo es la siguiente: 𝐼 = 𝐶 ( 𝑟 )
100

Calculamos el interés que se genera el primer bimestre:

1,53 1 𝐼 = 23000[0,0153]
𝐼 = 23000 [(1 + ) − 1]
100 𝑰 = 𝟑𝟓𝟏, 𝟗 𝐬𝐨𝐥𝐞𝐬

Este interés (S/ 351,9) que genera el préstamo en el primer bimestre, se sumará como capital
(se capitaliza) para el siguiente período del préstamo, por lo que el nuevo capital cuando se
inicie el segundo bimestre, será: 23000 + 351,9 = 23351,9.

Con este nuevo capital, efectuamos el cálculo que se pagará en el segundo bimestre del
préstamo, para lo cual tenemos:

1,53 1 𝐼 = 23351,9[0,0153]
𝐼 = 23351,9 [(1 + ) − 1]
100
𝑰 = 𝟑𝟓𝟕, 𝟐𝟖 𝐬𝐨𝐥𝐞𝐬

De la misma forma, este interés que se genera en el segundo período (segundo bimestre) del
préstamo, se suma al capital anterior, para tener un nuevo capital, de la siguiente manera:
23351,9 + 357,28 = 23709,18.

Con este nuevo capital, efectuamos el cálculo del interés para el siguiente período (bimestre)
del préstamo:
1,53 1 𝐼 = 23709,18[0,0153]
𝐼 = 23709,18 [(1 + ) − 1]
100 𝑰 = 𝟑𝟔𝟐, 𝟕𝟓 𝐬𝐨𝐥𝐞𝐬

Y así, podemos seguir efectuando el cálculo del nuevo interés para cada nuevo período de
tiempo en que se capitaliza el interés. Cada uno de estos cálculos podemos realizarlo y
visualizarlo mejor a través del siguiente cuadro:
 N° período de
Total
capitalización Capital Cálculo del interés Interés
interés
(bimestre)

𝑟 1,53
1er bimestre 23000 𝐼 = 𝐶( ) = 23000 ( ) 351,9 351,9
100 100

1,53
2do bimestre 23000+351,9 𝐼 = 23351,9 ( ) 357,28 709,18
100
1,53
3er bimestre 23351,9+357,28 𝐼 = 23709,18 ( ) 362,75 1071,93
100
1,53
4to bimestre 23709,18+362,75 𝐼 = 24071,93 ( ) 368,30 1440,23
100

Finalmente, calculamos el interés total que se pagará por el préstamo. Para ello utilizamos la
fórmula: 𝑟 𝑡
𝐼 = 𝐶[(1 + ) − 1]
100

Reemplazando los datos en la fórmula, tenemos:

1,53 30
𝐼 = 23000[(1 + ) − 1]
100

𝐼 = 23000[(1,0153)30 − 1]

𝐼 = 23000[1,58 − 1] 𝑰 = 𝟐𝟑𝟎𝟎𝟎[𝟎, 𝟓𝟖] = 𝟏𝟑𝟑𝟒𝟎 𝒔𝒐𝒍𝒆𝒔

Respondiendo a la primera pregunta, tenemos: El interés total que se pagará por el préstamo
es 13340 soles

Para calcular el monto final que se pagará por el préstamo, podemos utilizar la siguiente
fórmula: 𝑟 𝑡
𝑀 = 𝐶 (1 + )
100

Los datos son los siguientes:

C = 23000
r = 9,2% capitalizable bimestralmente
r = 9,2 / 6 = 1,53% bimestral
t = 5 años = 30 bimestres

Reemplazando los datos en la fórmula, tenemos:

1,53 30
𝑀 = 23000 (1 + )
100
𝑀 = 23000(1,0153)30
𝑀 = 23000(1,58) 𝑴 = 𝟑𝟔𝟑𝟒𝟎 𝒔𝒐𝒍𝒆𝒔
O también podemos calcular el monto final que se pagará por el préstamo, utilizando la
siguiente relación: M = C + I
De donde tenemos: M = 23000 + 13340 = 36340

Respondiendo a la pregunta, diremos: El monto total a pagar por el préstamo es 36340 soles

Calculamos la cuota que se pagará en cada período de tiempo

Para ello, decidimos el tiempo en el que se pagará cada cuota, esta puede ser bimestral (igual
que el período de capitalización) o puede ser mensual. En cualquiera de los casos tenemos lo
siguiente:
Si el pago de la cuota va a ser mensual, dividimos el MONTO TOTAL (36340) entre la cantidad
de meses que durará el préstamo (60 meses), de donde tenemos que el valor de cuota será:
36340
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝑚𝑒𝑛𝑠𝑢𝑎𝑙 = = 𝟔𝟎𝟓, 𝟔𝟕 𝒔𝒐𝒍𝒆𝒔
60
En este caso, la cuota mensual a pagarse será de 605,67 soles.

Si el pago de la cuota va a ser bimestral (cada dos meses), dividimos el MONTO TOTAL entre
la cantidad de bimestres que durará el préstamo (30 bimestres), de donde se tiene:

36340
𝐶𝑢𝑜𝑡𝑎 𝑏𝑖𝑚𝑒𝑠𝑡𝑟𝑎𝑙 = = 𝟏𝟐𝟏𝟏, 𝟑𝟓 𝒔𝒐𝒍𝒆𝒔
30
En este caso, la cuota bimestral a pagarse será de 1211,35 soles