AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto.50 + 39. porque son 15 abonos. Los intereses son ahora I8 = 650(0. que se obtienen sumando a cada amortización de $650.00 y así sucesivamente. es decir.00 + 6. es decir.50 R3 = 650.00 + 45.00 + 39. es igual a la amortización. el primer término d =−6.00 R2 = 650. . la amortización quincenal es A = C/15. Ejemplo 3.50 o R8 = 656.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52. si se consideran intereses del 13. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital. el crédito. ( )C = 3.50 de donde C = $45. Crédito con intereses sobre saldo. . la suma. esto es.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono.00 + 45.50 Y los 8 abonos.01) o I8 = $6.00 o R3 = 689.00 + 52.50 o R2 = 695. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.Esto. es decir.00 los intereses del periodo. entonces.00. ¿Por qué cantidad es el crédito.50. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0. incluyendo intereses.00 o R1 = 702.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C .016. hasta R8 = 650. son los siguientes.50.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234.20% sobre saldos insolutos?. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno. la diferencia común y n = 8.00 + .016.000. I = 52. + 6.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es. R1 = 650.50)] I = 4(58. el número de términos entonces. como era de esperarse.

000(0. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses. la diferencia con los primeros es de $30.000.000 = 24.00 Por lo que el segundo es R2 = 3.50 − 3.00 etcétera Fórmula general.247. I = 45.50 o R4 = $3.50 o R3 = $3.214.000 + 231 o R2 = $3.000.000 − 3.247.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i).Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27.50 Los intereses del segundo. La amortización. entonces.01) o I = $240 Como se dijo.b) Los intereses del primer abono son. R3 = 3. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. es decir.000/15 o A = 3. Los intereses del último abono.00 − 16.00 + 247.000 que en general estará dada por A = C/n. suponiendo que son iguales.000(0. como se observa en los ejemplos 2 y 3.50 o R1 = $3.. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.50 y la amortización constante es A = 45. son I2 = 42. donde n es el número de pagos y C la deuda original. es decir. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro.50 R4 = 3.000 y los intereses ahora son I2 = 24.231. Hallar el tamaño de cada abono.231. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27.000(0. están dados por I = 3.132/24) I2 = 231.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3.214. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27.132/24) o I = 247. puesto que ya se redujo la deuda en 3.000.000(0.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: . el primer pago es R1 = 3.000 Entonces. la deuda viva es 27. ¿Por qué? Entonces. Ejemplo 4.00 = $16. y los intereses.000(0.50 − 16.000/9 o A = 3.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago.198.

el número de pagos. el número de términos.150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo.2. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + .350 Al dividir entre 9.350/9 o I = 150. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. donde n = 9. la deuda inicial . S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1.000. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27. no necesariamente una deuda. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. . la diferencia común. esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. Ejemplo 5. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago. por lo tanto. es decir. . y R es el abono periódico. + 240 + 270.000 + 150 o R = $3.. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C.I = 270 + 240 + . este resultado se divide entre n. al inicio del plazo con n pagos. es decir.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior. se evalúa con la fórmula del teorema 2. . se obtienen los intereses de cada uno I = 1. el número de pagos. . que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. de pagos. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. la renta. ya que a + b = b + a La suma.

047775) de donde: C = 150.000/18)[(9 + 1)(0.250.02388743 o 2.01.24 o I = $1. el número de abonos i = 0.750 e intereses del 0. es decir.02388743/20 = 0.1 + 2) R = (1.01) + 2] R = (1. el capital.250.388743%.1) o R = $3. I = 20(3.749.000325(7) o i = 0. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3.000/2. Determine: a) El valor del crédito.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.24 g = 0. la tasa de interés simple mensual Entonces.500)(2.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.001194372 o 0.047775 + 2) 150.002275) + 2] 3. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0.750(40) = C(0.000 = C(2. b) El total que se paga por intereses.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos.047775 o C = $73.750) − 73. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3. la tasa de interés semanal Entonces: 3.749. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6.002275.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4. R = (27. el número de pagos mensuales i = 0.250.76/73.750.500)(0.n = 9. la renta o pago semanal n por 20.0325% simple diario.1194372% . se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.

01. g = (n + 1)(i/2) .01/2) g = 0. es: g = (30 + 1)(0. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C. Ejemplo 8. entonces la tasa global total equivalente.3887%. según el teorema (*).De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos.Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%. el total que se paga en los n abonos. ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0.0238875 o 2. . según el teorema anterior. según el teorema anterior.12/12 o i = 0.155 o 15. ahí compra el automóvil. .002275/2) g = 0. En el ejemplo 6.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción.. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. es: g = (20 + 1)(0. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil. menos el capital que originalmente se debe. la tasa de interés global total. igual a la que se obtuvo antes. y el número de pagos es 30. esto es.

Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7. tasa de interés simple.200/79.008097166(24) = 0.008097166 o 0.800 o g = 0. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.8097166% por quincena 19. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9.800.000) − 79.800/12) S = 7(6.6.4332% aproximadamente La anual es 0.550 El quinto pago.550 + 7.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0.000 = $53. el número de abonos quincenales. k por 5 y C por $79.800.800 o I = $4. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79. de C.-Saldo insoluto. V. entonces.200 La tasa global total es g = 4. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n). El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79.052631579) (2/13) = I o i = 0.6 se reemplazan: a) n por 12. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7. A. S. el precio de la póliza.650) o S = 46..000 cada uno.La compañía Empaques del Norte.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3. se encuentran antes los intereses y la tasa global. luego de hacer el kesimo abono.(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple. sin embargo. incluidos los intereses.194331984 o .052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46..000. es de $7.

2%? 4.2% global mensual? 6.000. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14.7%? 5. Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30.600. y el resto con 25 abonos mensuales de $4. si se consideran intereses del 1. En el problema 2. considerando que se cargan intereses del 0. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen.92% global mensual. 2.4% sobre saldos insolutos? 11.000.850. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15.000 si los intereses son de $3. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15. Suponga que son 10 y decrecen.000 y el resto con 10 abonos mensuales.2% mensual sobre saldos insolutos? 14. con un anticipo del 30% y 14 abonos . con una tasa global total del 8. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2.Ejercicios 1.000 con cargos del 0.000 con una tasa global total del 4. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35. Se compran abarrotes con valor de $18. si se cargan intereses del 1. 12.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales.. ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25. de los cuales el último es de $5.Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4. Un agricultor compra un tractor de $375...¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43.250.. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo.950. 12..750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés.900 cada uno. 9. En el problema 13. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10.

Sandra compró un automóvil con una tasa del 9.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28.800 con cargos del 11.250 se cancela una deuda de $25.275 cada uno. considerando intereses del 11. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22. suponiendo que son cinco. ¿Cuántos pagos de $3. si se cargan intereses del 9% global total? 25.565.400. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25.64% sobre saldos insolutos.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19.95% mensual sobre saldos? 20.000.mensuales iguales. con intereses del 8.900? 27. 30.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21.6% simple anual. Para deshidratar frutas. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0.000. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. 23. si los intereses son de $3..750. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total.000 y 7 abonos mensuales de $2. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7.500 es por $2. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31.950 cada uno. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24.473. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21.30.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? .3% simple anual sobre saldos insolutos? 16. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5.2% simple anual sobre saldos. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60. Un crédito de $11. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65. considerando intereses del 13.2% global? 26. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28.500. En el problema 19. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36.La tasa sobre saldos insolutos es del 14. considerando que en total por intereses se pagarán $2. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3.547.

¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8.200 con cargos del 12.96% sobre saldos insolutos. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750. Luego de efectuar el pago número 11. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.228.600 con interés simple del 10.5 cada una.000 con intereses del 9% sobre saldos? .80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. ¿Cuántos pagos semanales de $3.600 se requieren para amortizar un crédito de $88.31.400 es de $5. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1.412. Un crédito automotriz de $125. ¿Cuál es el precio de contado? 37.000 se amortiza con 24 mensualidades. ¿Cuál es el segundo.4% sobre saldos? 34. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales.

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