AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono. incluyendo intereses. el primer término d =−6.50 Y los 8 abonos. es decir.50 o R2 = 695.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto. el crédito.00 + 45. + 6. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.00 R2 = 650. esto es.00 + . el número de términos entonces. .00. ¿Por qué cantidad es el crédito. es decir. hasta R8 = 650.50)] I = 4(58.016. si se consideran intereses del 13.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno. R1 = 650.000.50.00 o R3 = 689. Los intereses son ahora I8 = 650(0.00 los intereses del periodo.00 + 6. ( )C = 3.016. la diferencia común y n = 8. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234. la amortización quincenal es A = C/15. I = 52. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital.00 + 52.50 + 39. como era de esperarse. que se obtienen sumando a cada amortización de $650.50 de donde C = $45. la suma. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6.Esto.50 R3 = 650.00 + 45. son los siguientes. Crédito con intereses sobre saldo. es igual a la amortización.20% sobre saldos insolutos?.01) o I8 = $6.00 y así sucesivamente.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C .00 + 39. es decir. porque son 15 abonos. .00 o R1 = 702. entonces. Ejemplo 3.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es.50 o R8 = 656.50.

247.247. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27.50 − 3.50 R4 = 3.000.00 Por lo que el segundo es R2 = 3.000(0. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3.00 = $16. como se observa en los ejemplos 2 y 3. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: .231.00 + 247. La amortización.132/24) I2 = 231.000.000/9 o A = 3.50 o R4 = $3.000 que en general estará dada por A = C/n.01) o I = $240 Como se dijo.000 + 231 o R2 = $3. son I2 = 42.Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses.50 y la amortización constante es A = 45. y los intereses.132/24) o I = 247. están dados por I = 3.50 − 16.. la diferencia con los primeros es de $30. Ejemplo 4.000(0. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue. es decir. Los intereses del último abono.000.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i). es decir.50 Los intereses del segundo.000(0. entonces.b) Los intereses del primer abono son.000 − 3. el primer pago es R1 = 3. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro.000(0.000/15 o A = 3.50 o R1 = $3.00 − 16.000 y los intereses ahora son I2 = 24.231. I = 45. Hallar el tamaño de cada abono. donde n es el número de pagos y C la deuda original.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago.000(0.00 etcétera Fórmula general. ¿Por qué? Entonces.000 = 24.198. suponiendo que son iguales. R3 = 3.214.000 Entonces. puesto que ya se redujo la deuda en 3. la deuda viva es 27.214.50 o R3 = $3.

. no necesariamente una deuda.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago. el número de pagos. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27. de pagos. al inicio del plazo con n pagos.000.150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo.2.350 Al dividir entre 9. donde n = 9. es decir. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. la diferencia común. Ejemplo 5. el número de términos.350/9 o I = 150.. se evalúa con la fórmula del teorema 2. . Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales. . S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + .I = 270 + 240 + . la renta. esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. la deuda inicial . luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. + 240 + 270.000 + 150 o R = $3. este resultado se divide entre n. ya que a + b = b + a La suma. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C. el número de pagos. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. . se obtienen los intereses de cada uno I = 1. y R es el abono periódico. es decir. por lo tanto.

047775 o C = $73.001194372 o 0.02388743/20 = 0.0325% simple diario.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito. R = (27.24 g = 0.750) − 73. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3.n = 9. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6. la renta o pago semanal n por 20.250.1194372% . la tasa de interés simple mensual Entonces.000 = C(2.002275. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3.250. el número de abonos i = 0.76/73. I = 20(3. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.750 = (C/40)[(20 + 1)(0. la tasa de interés semanal Entonces: 3.01.500)(2. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0.047775 + 2) 150. el capital.749. b) El total que se paga por intereses.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos. el número de pagos mensuales i = 0.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.02388743 o 2.01) + 2] R = (1.000/18)[(9 + 1)(0.1) o R = $3. Determine: a) El valor del crédito.250.1 + 2) R = (1.500)(0.002275) + 2] 3.388743%. es decir.750.24 o I = $1.047775) de donde: C = 150.750 e intereses del 0.000/2.750(40) = C(0. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.000325(7) o i = 0.749.

igual a la que se obtuvo antes.01/2) g = 0. el total que se paga en los n abonos. según el teorema anterior.0238875 o 2.01. entonces la tasa global total equivalente. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. g = (n + 1)(i/2) . esto es. En el ejemplo 6. ahí compra el automóvil. . se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. según el teorema (*). y el número de pagos es 30.12/12 o i = 0. es: g = (20 + 1)(0..Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%.155 o 15. . ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0. según el teorema anterior.3887%. menos el capital que originalmente se debe. es: g = (30 + 1)(0. Ejemplo 8. la tasa de interés global total. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente.De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple.002275/2) g = 0. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta.

V.200 La tasa global total es g = 4.-Saldo insoluto. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n). de C.(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9.6. tasa de interés simple. se encuentran antes los intereses y la tasa global. A..550 El quinto pago. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79.052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0. luego de hacer el kesimo abono. el precio de la póliza.000 cada uno. sin embargo. S.200/79.008097166 o 0.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0.008097166(24) = 0.800 o I = $4.800 o g = 0.4332% aproximadamente La anual es 0..800.000 = $53.La compañía Empaques del Norte. el número de abonos quincenales. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.550 + 7. k por 5 y C por $79.052631579) (2/13) = I o i = 0.800.194331984 o .000. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46.650) o S = 46.6 se reemplazan: a) n por 12.8097166% por quincena 19. es de $7. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79. incluidos los intereses.000) − 79. entonces.800/12) S = 7(6.

.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. Un agricultor compra un tractor de $375. En el problema 2.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10.4% sobre saldos insolutos? 11. de los cuales el último es de $5. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35. y el resto con 25 abonos mensuales de $4.000.000 si los intereses son de $3. considerando que se cargan intereses del 0.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo.92% global mensual. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15.000 con una tasa global total del 4. 12.000 con cargos del 0.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés. si se cargan intereses del 1.000 y el resto con 10 abonos mensuales. ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8. si se consideran intereses del 1. 9.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales. con un anticipo del 30% y 14 abonos .900 cada uno. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2.2% global mensual? 6.950. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13.000.2% mensual sobre saldos insolutos? 14.¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43.. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3. 2. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14.Ejercicios 1. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla. con una tasa global total del 8.7%? 5. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135. En el problema 13.850.250. Se compran abarrotes con valor de $18... Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30.. Suponga que son 10 y decrecen.2%? 4.Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35.600. 12.

¿Con cuántos abonos quincenales de $3.400.30.800 con cargos del 11.275 cada uno. ¿Cuántos pagos de $3.900? 27.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21. considerando intereses del 13.250 se cancela una deuda de $25.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. si se cargan intereses del 9% global total? 25. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales. 30.La tasa sobre saldos insolutos es del 14.473. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés.547.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36. Para deshidratar frutas.95% mensual sobre saldos? 20. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21.2% simple anual sobre saldos.565. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28. Un crédito de $11. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8. considerando intereses del 11.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? . ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60.500 es por $2. con intereses del 8. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28.mensuales iguales. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total.000. considerando que en total por intereses se pagarán $2. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25. 23. En el problema 19.500.64% sobre saldos insolutos. si los intereses son de $3.000 y 7 abonos mensuales de $2. suponiendo que son cinco.2% global? 26.. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31.6% simple anual.750.950 cada uno. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5.000.

200 con cargos del 12. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales. Un crédito automotriz de $125.96% sobre saldos insolutos.600 con interés simple del 10.600 se requieren para amortizar un crédito de $88. ¿Cuántos pagos semanales de $3.5 cada una. ¿Cuál es el segundo.400 es de $5. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. Luego de efectuar el pago número 11.412. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.4% sobre saldos? 34.31. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750.000 se amortiza con 24 mensualidades. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.228. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. ¿Cuál es el precio de contado? 37.000 con intereses del 9% sobre saldos? . El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1.

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