AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

como era de esperarse. Ejemplo 3. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es.50 R3 = 650.50 o R8 = 656. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital. es decir.00 + 45.00 + 39.50 Y los 8 abonos.00 o R1 = 702. . I = 52. hasta R8 = 650. incluyendo intereses.50 + 39.00 + 52. R1 = 650.00 + 45.00 R2 = 650.50)] I = 4(58. el primer término d =−6. el crédito. esto es.016.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno.00.016. si se consideran intereses del 13. la suma.Esto.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52. es decir.00 + 6. Crédito con intereses sobre saldo. es igual a la amortización.00 los intereses del periodo. que se obtienen sumando a cada amortización de $650. la amortización quincenal es A = C/15. la diferencia común y n = 8.01) o I8 = $6.50. ( )C = 3.00 + . ¿Por qué cantidad es el crédito. porque son 15 abonos.20% sobre saldos insolutos?. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6.50 o R2 = 695. son los siguientes. + 6. .00 y así sucesivamente.50 de donde C = $45.000. Los intereses son ahora I8 = 650(0. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto.50. entonces.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C . el número de términos entonces. es decir.00 o R3 = 689.

Hallar el tamaño de cada abono.00 Por lo que el segundo es R2 = 3. entonces.214.198.01) o I = $240 Como se dijo.50 − 16. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: . R3 = 3.000 + 231 o R2 = $3.000(0. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27. están dados por I = 3. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses.00 − 16.50 R4 = 3. la deuda viva es 27.132/24) o I = 247.000 y los intereses ahora son I2 = 24.00 + 247. es decir.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago. como se observa en los ejemplos 2 y 3. son I2 = 42. I = 45.247.50 Los intereses del segundo. La amortización. Los intereses del último abono.247.000 = 24.50 o R1 = $3.000. ¿Por qué? Entonces.132/24) I2 = 231.000(0.231.50 − 3.000/15 o A = 3.Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos.000. y los intereses.000(0.000 − 3. puesto que ya se redujo la deuda en 3.b) Los intereses del primer abono son.000(0.000 Entonces.000/9 o A = 3. es decir. Ejemplo 4. suponiendo que son iguales. el primer pago es R1 = 3.50 y la amortización constante es A = 45.214. la diferencia con los primeros es de $30. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro. donde n es el número de pagos y C la deuda original.50 o R3 = $3.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i).00 etcétera Fórmula general..000 que en general estará dada por A = C/n.000(0.00 = $16.231. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago.000.50 o R4 = $3.

esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. Ejemplo 5. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. este resultado se divide entre n. donde n = 9.350 Al dividir entre 9. . . no necesariamente una deuda.I = 270 + 240 + . Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27.150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo. la renta. el número de pagos. es decir. S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1.350/9 o I = 150. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C. se evalúa con la fórmula del teorema 2. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. . es decir. la diferencia común. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. y R es el abono periódico. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente.. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d. de pagos. al inicio del plazo con n pagos. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. . ya que a + b = b + a La suma. el número de pagos. la deuda inicial .2.000.000 + 150 o R = $3. por lo tanto. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + . + 240 + 270. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago. se obtienen los intereses de cada uno I = 1. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior. el número de términos.

Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3. el número de pagos mensuales i = 0.01. I = 20(3.750(40) = C(0. Determine: a) El valor del crédito. la renta o pago semanal n por 20. el capital.750. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3.047775 + 2) 150. b) El total que se paga por intereses.002275) + 2] 3.1) o R = $3.002275. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.24 g = 0.76/73.250.1 + 2) R = (1. la tasa de interés simple mensual Entonces.500)(0.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos.02388743/20 = 0. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0.749.n = 9.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito.000/2.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.749. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6.500)(2.000 = C(2.250.02388743 o 2.000325(7) o i = 0. es decir.24 o I = $1. R = (27.01) + 2] R = (1.250.001194372 o 0.000/18)[(9 + 1)(0. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.750 e intereses del 0.047775) de donde: C = 150.0325% simple diario. el número de abonos i = 0.388743%.1194372% .750) − 73.047775 o C = $73. la tasa de interés semanal Entonces: 3.

esto es. . al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. según el teorema anterior. es: g = (30 + 1)(0. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos. igual a la que se obtuvo antes.002275/2) g = 0. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto.155 o 15. g = (n + 1)(i/2) . entonces la tasa global total equivalente.01/2) g = 0. ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0. la tasa de interés global total. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil.0238875 o 2. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta. según el teorema anterior.3887%.Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%. es: g = (20 + 1)(0. ahí compra el automóvil. En el ejemplo 6..De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple. menos el capital que originalmente se debe.12/12 o i = 0.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C.01. según el teorema (*). y el número de pagos es 30. el total que se paga en los n abonos. . Ejemplo 8.

650) o S = 46. S.800 o I = $4.000) − 79.8097166% por quincena 19.052631579) (2/13) = I o i = 0. entonces. k por 5 y C por $79.800 o g = 0.200/79.008097166(24) = 0.550 El quinto pago.6.4332% aproximadamente La anual es 0.. el número de abonos quincenales. tasa de interés simple. A. se encuentran antes los intereses y la tasa global.052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0..6 se reemplazan: a) n por 12. luego de hacer el kesimo abono.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.800/12) S = 7(6.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9. V.194331984 o .-Saldo insoluto.008097166 o 0. es de $7. incluidos los intereses.800. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7.800. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79. sin embargo.La compañía Empaques del Norte.000. el precio de la póliza. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79.200 La tasa global total es g = 4. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7.000 cada uno. de C. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46.000 = $53.550 + 7.(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n).

..4% sobre saldos insolutos? 11. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14.900 cada uno. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15.950. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8.250.2% mensual sobre saldos insolutos? 14.000.000 con una tasa global total del 4.850. En el problema 13.000.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3.92% global mensual. 12. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15. 9. En el problema 2.2%? 4.Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35. con una tasa global total del 8. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13. considerando que se cargan intereses del 0.000 con cargos del 0.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135...7%? 5. 2. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2..6% quincenal sobre saldos insolutos? 10. Suponga que son 10 y decrecen. si se consideran intereses del 1.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4.¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43.000 y el resto con 10 abonos mensuales.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales.000 si los intereses son de $3.600.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7. de los cuales el último es de $5. Un agricultor compra un tractor de $375. 12. si se cargan intereses del 1. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3. y el resto con 25 abonos mensuales de $4. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla.2% global mensual? 6. Se compran abarrotes con valor de $18.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10.Ejercicios 1. con un anticipo del 30% y 14 abonos . Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30.

. ¿Cuántos pagos de $3. considerando que en total por intereses se pagarán $2. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22.900? 27. considerando intereses del 11.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? .30.000 y 7 abonos mensuales de $2. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9. suponiendo que son cinco.250 se cancela una deuda de $25. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7.6% simple anual. si los intereses son de $3.750. 23. 30. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60.64% sobre saldos insolutos. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3. si se cargan intereses del 9% global total? 25.La tasa sobre saldos insolutos es del 14.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21.500 es por $2.800 con cargos del 11. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés.565.95% mensual sobre saldos? 20. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29.2% simple anual sobre saldos.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24.400.mensuales iguales. En el problema 19. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36.000. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31. Para deshidratar frutas. considerando intereses del 13.500. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28.547. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28.000.950 cada uno. Un crédito de $11.275 cada uno. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5.2% global? 26.473. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0. con intereses del 8. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9.

96% sobre saldos insolutos.31.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750.600 se requieren para amortizar un crédito de $88.200 con cargos del 12. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1. ¿Cuántos pagos semanales de $3. Luego de efectuar el pago número 11. ¿Cuál es el precio de contado? 37.5 cada una. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.600 con interés simple del 10.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. Un crédito automotriz de $125.4% sobre saldos? 34. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36. ¿Cuál es el segundo.000 con intereses del 9% sobre saldos? .412. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.000 se amortiza con 24 mensualidades.228. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8.400 es de $5.

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