AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

00 o R1 = 702. R1 = 650.50 + 39.00 o R3 = 689. es decir.00 + . I = 52. Los intereses son ahora I8 = 650(0.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es.20% sobre saldos insolutos?. si se consideran intereses del 13. esto es.016. .00 + 45.00.50 o R8 = 656.50.50 o R2 = 695. el crédito. son los siguientes. incluyendo intereses.00 los intereses del periodo.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono. ¿Por qué cantidad es el crédito. .50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52.00 + 52.50 R3 = 650.00 + 45.50 de donde C = $45. como era de esperarse.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C . entonces. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno.50 Y los 8 abonos. la diferencia común y n = 8. es igual a la amortización. es decir. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0.000. que se obtienen sumando a cada amortización de $650. es decir.00 + 39.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital. porque son 15 abonos. el primer término d =−6. ( )C = 3. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto. la suma.01) o I8 = $6. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6. Crédito con intereses sobre saldo.00 R2 = 650. Ejemplo 3. la amortización quincenal es A = C/15.00 + 6.50.Esto. hasta R8 = 650.016. + 6.50)] I = 4(58.00 y así sucesivamente. el número de términos entonces.

el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27.000/9 o A = 3. la deuda viva es 27.247.231.000(0.Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27..50 o R4 = $3.000(0. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. puesto que ya se redujo la deuda en 3. R3 = 3.00 + 247. La amortización. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27.000(0.247. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses. ¿Por qué? Entonces. Hallar el tamaño de cada abono.214. la diferencia con los primeros es de $30.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago.50 o R3 = $3. entonces.132/24) o I = 247.000. Los intereses del último abono. es decir.00 etcétera Fórmula general.231. I = 45. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.000 que en general estará dada por A = C/n.50 y la amortización constante es A = 45.000 = 24. como se observa en los ejemplos 2 y 3. Ejemplo 4.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i). y los intereses. el primer pago es R1 = 3.000 + 231 o R2 = $3. es decir.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3.214.00 Por lo que el segundo es R2 = 3. donde n es el número de pagos y C la deuda original.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago. suponiendo que son iguales.00 − 16.000 y los intereses ahora son I2 = 24.000/15 o A = 3.198.01) o I = $240 Como se dijo.000(0.b) Los intereses del primer abono son.00 = $16.000(0.50 Los intereses del segundo.000 − 3. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro.000 Entonces.000.000.50 R4 = 3. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: .50 − 3.50 − 16. son I2 = 42.50 o R1 = $3. están dados por I = 3.132/24) I2 = 231.

al inicio del plazo con n pagos. el número de pagos. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. + 240 + 270. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + . el número de términos. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. . El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d.350 Al dividir entre 9. no necesariamente una deuda. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C. Ejemplo 5. . la deuda inicial . .350/9 o I = 150.I = 270 + 240 + .000. y R es el abono periódico. la renta. . de pagos. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago.2. es decir.. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. ya que a + b = b + a La suma. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27. S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1. se obtienen los intereses de cada uno I = 1.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior. este resultado se divide entre n. la diferencia común. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. donde n = 9. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme.150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo. por lo tanto. el número de pagos. se evalúa con la fórmula del teorema 2. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales. esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente.000 + 150 o R = $3. es decir.

24 g = 0. es decir.1 + 2) R = (1. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3.750. el número de pagos mensuales i = 0.047775) de donde: C = 150. b) El total que se paga por intereses.002275) + 2] 3.24 o I = $1.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.750(40) = C(0. la renta o pago semanal n por 20.1194372% .01.749. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.749. I = 20(3. el capital.000/2.n = 9.01) + 2] R = (1.0325% simple diario.750 e intereses del 0.76/73.002275.000 = C(2.750) − 73.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos.047775 + 2) 150.02388743 o 2. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6.000325(7) o i = 0. la tasa de interés semanal Entonces: 3.047775 o C = $73. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito. Determine: a) El valor del crédito.250. el número de abonos i = 0.02388743/20 = 0.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.388743%.250.1) o R = $3. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.000/18)[(9 + 1)(0. la tasa de interés simple mensual Entonces.500)(2.250. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0. R = (27.001194372 o 0.500)(0.

En el ejemplo 6.0238875 o 2. según el teorema anterior.. Ejemplo 8. ahí compra el automóvil. ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil.155 o 15. la tasa de interés global total.3887%. esto es.01/2) g = 0. igual a la que se obtuvo antes. es: g = (30 + 1)(0. entonces la tasa global total equivalente. es: g = (20 + 1)(0. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C. y el número de pagos es 30. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos.12/12 o i = 0. g = (n + 1)(i/2) . el total que se paga en los n abonos. . menos el capital que originalmente se debe. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta.002275/2) g = 0.De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple. .Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. según el teorema anterior. según el teorema (*).01.

052631579) (2/13) = I o i = 0. k por 5 y C por $79. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.6 se reemplazan: a) n por 12. el precio de la póliza.(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n).-Saldo insoluto. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46.800/12) S = 7(6. incluidos los intereses.4332% aproximadamente La anual es 0. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9. A. sin embargo.650) o S = 46. es de $7.800. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7.800 o I = $4.194331984 o .550 El quinto pago.200 La tasa global total es g = 4. tasa de interés simple.200/79.800 o g = 0.000. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79. el número de abonos quincenales.008097166(24) = 0.8097166% por quincena 19.. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79.800. luego de hacer el kesimo abono. V.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0.550 + 7.008097166 o 0. de C.000 cada uno..La compañía Empaques del Norte. entonces. se encuentran antes los intereses y la tasa global.052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0.000) − 79.000 = $53. S.6.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3.

¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3.850.950. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos.2% mensual sobre saldos insolutos? 14. con una tasa global total del 8. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135..000.7%? 5.¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43. En el problema 13. Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30. y el resto con 25 abonos mensuales de $4.000. ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25..2% global mensual? 6.250. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7.900 cada uno.4% sobre saldos insolutos? 11. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14.000 con cargos del 0. de los cuales el último es de $5. si se consideran intereses del 1.2%? 4.600. 12..Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8. si se cargan intereses del 1. considerando que se cargan intereses del 0.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4. En el problema 2. con un anticipo del 30% y 14 abonos . 2..Ejercicios 1. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3. Suponga que son 10 y decrecen. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla.000 con una tasa global total del 4.92% global mensual.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales. 9.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10.000 y el resto con 10 abonos mensuales.000 si los intereses son de $3. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2. 12.. Un agricultor compra un tractor de $375. Se compran abarrotes con valor de $18. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35.

000 y 7 abonos mensuales de $2.900? 27.000. En el problema 19.500 es por $2. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total.30.400. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3. con intereses del 8.2% global? 26. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8.2% simple anual sobre saldos. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5..565. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales. considerando que en total por intereses se pagarán $2. si los intereses son de $3. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19.950 cada uno.000. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31. 30. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25. considerando intereses del 11. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65.95% mensual sobre saldos? 20. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7.64% sobre saldos insolutos.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. Para deshidratar frutas. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9. ¿Cuántos pagos de $3.250 se cancela una deuda de $25.mensuales iguales. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29.500.473. considerando intereses del 13. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno.547. Un crédito de $11.800 con cargos del 11.La tasa sobre saldos insolutos es del 14.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0. si se cargan intereses del 9% global total? 25. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28.750.6% simple anual.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? . suponiendo que son cinco. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. 23.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16.275 cada uno.

228. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8. ¿Cuál es el segundo.400 es de $5. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30.4% sobre saldos? 34. ¿Cuántos pagos semanales de $3.96% sobre saldos insolutos.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750. ¿Cuál es el precio de contado? 37. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1.200 con cargos del 12. Un crédito automotriz de $125. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.31. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales.000 con intereses del 9% sobre saldos? . Luego de efectuar el pago número 11.412. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.000 se amortiza con 24 mensualidades.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36.600 con interés simple del 10.5 cada una.600 se requieren para amortizar un crédito de $88.