AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

00 los intereses del periodo. Ejemplo 3. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es. como era de esperarse. I = 52. .01) o I8 = $6. ( )C = 3. son los siguientes. Crédito con intereses sobre saldo.00 o R1 = 702. la amortización quincenal es A = C/15. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital. es decir. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0.50)] I = 4(58. el número de términos entonces. la diferencia común y n = 8.000.00 + 45. el primer término d =−6.016.00 o R3 = 689. incluyendo intereses. + 6. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto. . es decir. si se consideran intereses del 13.50 o R8 = 656. R1 = 650.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C .50 o R2 = 695.00 + .00 + 39. Los intereses son ahora I8 = 650(0.50. hasta R8 = 650.00 R2 = 650. es decir.Esto. porque son 15 abonos.50 + 39.50 de donde C = $45. ¿Por qué cantidad es el crédito.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono. el crédito. la suma.20% sobre saldos insolutos?.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno.00 + 6. es igual a la amortización.50 R3 = 650.00. que se obtienen sumando a cada amortización de $650.00 y así sucesivamente. entonces.00 + 45. esto es.50.00 + 52.016.50 Y los 8 abonos.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234.

00 + 247. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses.198.247.214. Ejemplo 4.132/24) o I = 247.50 − 3.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago. ¿Por qué? Entonces. suponiendo que son iguales.000(0. puesto que ya se redujo la deuda en 3.000 Entonces. es decir.000. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.000.50 y la amortización constante es A = 45.000(0. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: . el primer pago es R1 = 3.000 que en general estará dada por A = C/n. R3 = 3.000(0.000(0.00 etcétera Fórmula general.247.000 = 24. es decir. Hallar el tamaño de cada abono. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27.b) Los intereses del primer abono son.01) o I = $240 Como se dijo.000 y los intereses ahora son I2 = 24.000(0.000/9 o A = 3.50 o R3 = $3. Los intereses del último abono.00 = $16.231.214.00 − 16.000 + 231 o R2 = $3.50 o R1 = $3.50 R4 = 3. la deuda viva es 27. donde n es el número de pagos y C la deuda original.50 o R4 = $3. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27.000/15 o A = 3.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i).Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27.. como se observa en los ejemplos 2 y 3. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos.50 − 16.132/24) I2 = 231. y los intereses.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago. están dados por I = 3. La amortización. entonces.00 Por lo que el segundo es R2 = 3. la diferencia con los primeros es de $30.000 − 3.50 Los intereses del segundo. I = 45. son I2 = 42.000.231.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3.

. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. el número de términos. y R es el abono periódico. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d. la renta.350 Al dividir entre 9. el número de pagos.000 + 150 o R = $3. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales. el número de pagos. se evalúa con la fórmula del teorema 2. . . es decir. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo.2. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. Ejemplo 5.I = 270 + 240 + .150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo. se obtienen los intereses de cada uno I = 1. este resultado se divide entre n. esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. donde n = 9. ya que a + b = b + a La suma.. es decir. por lo tanto. al inicio del plazo con n pagos. no necesariamente una deuda.350/9 o I = 150. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C. S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior. de pagos. + 240 + 270. . la deuda inicial .000. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + . la diferencia común.

24 g = 0.500)(2.047775 o C = $73. b) El total que se paga por intereses.1194372% . el capital.01.000 = C(2. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3.002275.n = 9.000325(7) o i = 0.047775) de donde: C = 150. la tasa de interés semanal Entonces: 3. el número de pagos mensuales i = 0.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.0325% simple diario.750. la tasa de interés simple mensual Entonces.000/2.01) + 2] R = (1.047775 + 2) 150.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos.001194372 o 0.749. Determine: a) El valor del crédito.500)(0. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3.388743%.02388743 o 2. es decir. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6.02388743/20 = 0.750) − 73.76/73. I = 20(3. la renta o pago semanal n por 20.1 + 2) R = (1.24 o I = $1. R = (27. el número de abonos i = 0.250.749.750(40) = C(0.000/18)[(9 + 1)(0.002275) + 2] 3.750 e intereses del 0.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.1) o R = $3.250.250. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.

ahí compra el automóvil. entonces la tasa global total equivalente. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C.3887%. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos.002275/2) g = 0. . g = (n + 1)(i/2) .155 o 15. En el ejemplo 6. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. Ejemplo 8. según el teorema (*). igual a la que se obtuvo antes. esto es. según el teorema anterior. es: g = (20 + 1)(0.Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%.. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta. el total que se paga en los n abonos.01/2) g = 0.De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple.0238875 o 2. menos el capital que originalmente se debe. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual.01. la tasa de interés global total. ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0.12/12 o i = 0. y el número de pagos es 30. . es: g = (30 + 1)(0. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. según el teorema anterior.

052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0.. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n). luego de hacer el kesimo abono. incluidos los intereses. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46.4332% aproximadamente La anual es 0. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.800 o g = 0. de C.800 o I = $4. el número de abonos quincenales.6.008097166 o 0.8097166% por quincena 19. sin embargo.000 cada uno. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7. es de $7. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79.650) o S = 46.(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple.000. V. entonces. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79.La compañía Empaques del Norte.194331984 o .550 El quinto pago.6 se reemplazan: a) n por 12.-Saldo insoluto.800.200/79.550 + 7.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3.000) − 79.800/12) S = 7(6. el precio de la póliza..200 La tasa global total es g = 4.800.000 = $53. S.052631579) (2/13) = I o i = 0. tasa de interés simple. se encuentran antes los intereses y la tasa global. A. k por 5 y C por $79.008097166(24) = 0. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7.

4% sobre saldos insolutos? 11.000 con una tasa global total del 4. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15. Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo.2% mensual sobre saldos insolutos? 14. Un agricultor compra un tractor de $375. 12.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés. En el problema 2. ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25. En el problema 13. Suponga que son 10 y decrecen. de los cuales el último es de $5.900 cada uno. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8.000 con cargos del 0. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13. con una tasa global total del 8. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla.000 si los intereses son de $3. 12. con un anticipo del 30% y 14 abonos . ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7.2% global mensual? 6.92% global mensual. si se consideran intereses del 1.000. considerando que se cargan intereses del 0. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3.¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43. Se compran abarrotes con valor de $18.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10.250.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10.850..¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2.000 y el resto con 10 abonos mensuales.600. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135. 9.Ejercicios 1. 2..2%? 4..7%? 5. si se cargan intereses del 1.950..Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35..000. y el resto con 25 abonos mensuales de $4.

con intereses del 8.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? . considerando intereses del 13.750. 23. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65.547. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31. Para deshidratar frutas.000. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60.2% simple anual sobre saldos. 30.6% simple anual. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9.500.900? 27. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28. si los intereses son de $3. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0. considerando intereses del 11.2% global? 26.95% mensual sobre saldos? 20. ¿Cuántos pagos de $3.500 es por $2..800 con cargos del 11. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17.275 cada uno. En el problema 19.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés.mensuales iguales.000.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16.473. suponiendo que son cinco. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8.565.400. si se cargan intereses del 9% global total? 25.64% sobre saldos insolutos.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5.30. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36.La tasa sobre saldos insolutos es del 14. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22.950 cada uno.000 y 7 abonos mensuales de $2. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales.250 se cancela una deuda de $25.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. Un crédito de $11. considerando que en total por intereses se pagarán $2.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21.

El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750.000 con intereses del 9% sobre saldos? .600 con interés simple del 10. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales.5% mensual sobre saldos insolutos? 35.412.96% sobre saldos insolutos. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1.228. ¿Cuál es el precio de contado? 37. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32.600 se requieren para amortizar un crédito de $88. Un crédito automotriz de $125.200 con cargos del 12.31. Luego de efectuar el pago número 11. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30.400 es de $5. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.000 se amortiza con 24 mensualidades.5 cada una. ¿Cuántos pagos semanales de $3. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36.4% sobre saldos? 34. ¿Cuál es el segundo.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8.

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