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AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE

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AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

50 R3 = 650. es decir.000. el primer término d =−6.00 los intereses del periodo.00 + 52.00 + 45. ¿Por qué cantidad es el crédito. R1 = 650.00 + 39.50 o R8 = 656. ( )C = 3.00 o R3 = 689.50.50 + 39.50. esto es.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es. el crédito.01) o I8 = $6. + 6.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C . Ejemplo 3. es decir.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono.50 de donde C = $45. la diferencia común y n = 8.00.00 + 45.50 Y los 8 abonos. .50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234.00 y así sucesivamente.016.50 o R2 = 695. . el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6. es igual a la amortización. la suma.016. hasta R8 = 650. incluyendo intereses. el número de términos entonces. es decir. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.00 R2 = 650. si se consideran intereses del 13.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0.00 + 6. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto. como era de esperarse. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital.Esto. son los siguientes. entonces. porque son 15 abonos. I = 52.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52. la amortización quincenal es A = C/15.50)] I = 4(58. Los intereses son ahora I8 = 650(0.20% sobre saldos insolutos?. Crédito con intereses sobre saldo. que se obtienen sumando a cada amortización de $650.00 o R1 = 702.00 + .

es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.000 y los intereses ahora son I2 = 24.Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27.00 = $16.000 − 3.000(0.000(0.50 − 16.000/15 o A = 3.. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27.00 etcétera Fórmula general.198.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3. R3 = 3.000 = 24.231.000.50 R4 = 3.214.000/9 o A = 3.132/24) o I = 247. La amortización. Hallar el tamaño de cada abono.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago.00 + 247. es decir. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: . entonces. y los intereses.12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i).50 Los intereses del segundo. son I2 = 42. ¿Por qué? Entonces.000. I = 45. la diferencia con los primeros es de $30.247.50 o R4 = $3. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses.50 − 3. el primer pago es R1 = 3.00 − 16.132/24) I2 = 231.50 o R3 = $3. es decir. la deuda viva es 27.000 Entonces. como se observa en los ejemplos 2 y 3. Ejemplo 4. puesto que ya se redujo la deuda en 3. están dados por I = 3.214. Los intereses del último abono. suponiendo que son iguales. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro.50 o R1 = $3.231. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27.000 + 231 o R2 = $3.01) o I = $240 Como se dijo.000(0. donde n es el número de pagos y C la deuda original.b) Los intereses del primer abono son.000(0.50 y la amortización constante es A = 45.00 Por lo que el segundo es R2 = 3.000 que en general estará dada por A = C/n.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago.000.247.000(0.

por lo tanto. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27. ya que a + b = b + a La suma. Ejemplo 5. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. + 240 + 270. los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago. de pagos. es decir. esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago. . es decir.350/9 o I = 150. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. al inicio del plazo con n pagos. donde n = 9. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + . según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. se evalúa con la fórmula del teorema 2. la deuda inicial . Esta fórmula es útil para relacionar un capital C. no necesariamente una deuda. la renta.I = 270 + 240 + .150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo. S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1.000 + 150 o R = $3. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. se obtienen los intereses de cada uno I = 1.Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior.350 Al dividir entre 9. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales.000. . . el número de pagos. y R es el abono periódico. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. este resultado se divide entre n. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d. .2. la diferencia común. el número de términos.. el número de pagos.

la tasa de interés simple mensual Entonces.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.02388743 o 2.002275.01. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3.500)(0. Determine: a) El valor del crédito.0325% simple diario. b) El total que se paga por intereses.1 + 2) R = (1. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0. el número de pagos mensuales i = 0.02388743/20 = 0.000/2.388743%.24 o I = $1.500)(2. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.750) − 73.000 = C(2.750 e intereses del 0.1194372% . es decir. el número de abonos i = 0.24 g = 0.001194372 o 0.000325(7) o i = 0. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3.76/73.750(40) = C(0.000/18)[(9 + 1)(0.749.047775) de donde: C = 150.n = 9. la tasa de interés semanal Entonces: 3.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos.01) + 2] R = (1.047775 o C = $73. I = 20(3. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1. el capital.250.002275) + 2] 3.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.1) o R = $3.250.250. la renta o pago semanal n por 20. R = (27.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito.047775 + 2) 150.749.750.

g = (n + 1)(i/2) . entonces la tasa global total equivalente. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C. menos el capital que originalmente se debe. y el número de pagos es 30.De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple.155 o 15. es: g = (20 + 1)(0.002275/2) g = 0. ahí compra el automóvil..0238875 o 2.3887%.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. En el ejemplo 6. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. según el teorema (*). Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil. según el teorema anterior. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta. es: g = (30 + 1)(0.Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos. la tasa de interés global total.01/2) g = 0. esto es. Ejemplo 8. . ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0.01. igual a la que se obtuvo antes. según el teorema anterior. el total que se paga en los n abonos. .12/12 o i = 0.

de C.800.800 o I = $4. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79.052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3. sin embargo. entonces. V. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n).(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple.6.4332% aproximadamente La anual es 0.000 = $53.800. el precio de la póliza. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3. se encuentran antes los intereses y la tasa global.052631579) (2/13) = I o i = 0.-Saldo insoluto.6 se reemplazan: a) n por 12.000 cada uno.. tasa de interés simple. luego de hacer el kesimo abono.550 + 7. S. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7.200 La tasa global total es g = 4. incluidos los intereses.650) o S = 46.8097166% por quincena 19.550 El quinto pago.200/79. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9.800/12) S = 7(6.194331984 o . k por 5 y C por $79.La compañía Empaques del Norte.000. es de $7. A.008097166(24) = 0.000) − 79. el número de abonos quincenales.800 o g = 0.008097166 o 0..

¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15. Un agricultor compra un tractor de $375. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos. 12.4% sobre saldos insolutos? 11.000 con cargos del 0. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales..Ejercicios 1. con un anticipo del 30% y 14 abonos . ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13. Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30. 2. considerando que se cargan intereses del 0.7%? 5. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés.950.250. En el problema 13.. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135. de los cuales el último es de $5. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15.. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo. Se compran abarrotes con valor de $18. y el resto con 25 abonos mensuales de $4.000. con una tasa global total del 8.000 si los intereses son de $3.000 con una tasa global total del 4. si se cargan intereses del 1.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2.2%? 4. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14.. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7.600.2% global mensual? 6.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10.92% global mensual. Suponga que son 10 y decrecen. si se consideran intereses del 1.2% mensual sobre saldos insolutos? 14.900 cada uno. 12.850. 9.000 y el resto con 10 abonos mensuales.000.Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10..¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43. En el problema 2.

296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? .500.000. 30.000 y 7 abonos mensuales de $2.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3.6% simple anual. 23.950 cada uno.500 es por $2.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21.250 se cancela una deuda de $25.2% simple anual sobre saldos. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28. Un crédito de $11. considerando intereses del 11.000. En el problema 19. si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18. considerando que en total por intereses se pagarán $2. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29.400. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24.565.95% mensual sobre saldos? 20..64% sobre saldos insolutos. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17. Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5. con intereses del 8. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19. Para deshidratar frutas. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36.900? 27.mensuales iguales.750. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0.473. suponiendo que son cinco.800 con cargos del 11. si los intereses son de $3. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22. ¿Cuántos pagos de $3.547.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8.La tasa sobre saldos insolutos es del 14.2% global? 26.275 cada uno. considerando intereses del 13.30. si se cargan intereses del 9% global total? 25.

000 se amortiza con 24 mensualidades.4% sobre saldos? 34.000 con intereses del 9% sobre saldos? .228.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales.600 se requieren para amortizar un crédito de $88. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.600 con interés simple del 10. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33. ¿Cuál es el precio de contado? 37.200 con cargos del 12.412. ¿Cuál es el segundo. ¿Cuántos pagos semanales de $3. Luego de efectuar el pago número 11. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750.400 es de $5. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36.5 cada una. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30. Un crédito automotriz de $125.96% sobre saldos insolutos. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32.31. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8.

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