AMORTIZACIÓN CON INTERÉS SIMPLE Amortizar es el proceso de cancelar una deuda y sus intereses mediante pagos periódicos.

Amortización de renta fija: En la amortización con interés global, los pagos son todos iguales, ya que el interés total se divide entre el número de pagos y el resultado se suma al pago a capital, llamado amortización. El abono y amortización son diferentes, ya que una parte de cada abono es para cubrir los intereses del periodo, y la otra, es decir, la amortización, se destina al capital que se adeuda haciendo que con cada pago se reduzca; esto es: ABONO = INTERESES + AMORTIZACIÓN,

Ejemplo 1. Crédito que se amortiza con pagos semanales fijos. ¿De qué tamaño es el crédito que se amortiza con 13 pagos semanales de $2,500 con interés global anual del 7.54%? Solución: Si C es el crédito, entonces la amortización semanal es A = C/13 y los intereses de cada periodo semanal son I = (0.0754/52)C o I = 0.00145C, entonces, cada abono debe ser igual a $2,500, o sea: C/13 + 0.00145C = 2,500 de donde C(1/13 + 0.0145) = 2,500 se factoriza C C(0.078373077) = 2,500 C = 2,500/0.078373077 o C = $31,898.71

Ejemplo 2 Amortización de un crédito con renta variable. Usted compra un televisor de $6,500 con un pago inicial del 20%, y después 8 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. Hallar los pagos y los intereses. Solución a) Luego de dar el anticipo, y hasta el final del primer mes, cuando se hace el primer abono, la deuda es del 80% del precio: C = 0.80(6,500) o C = $5,200 La amortización, es decir, el abono al capital en cada pago, es: A = 5,200/8 o A = 650 Los intereses al efectuar el primer abono son: I1 = 5,200(0.12/12) I1 = 5,200(0.01) o I1 = $52 Los intereses para el segundo abono, puesto que la deuda ya se redujo en $650, son I2 = 4,550(0.01) o I2 = 45.50 Para el tercer pago, la deuda se redujo en otros $650 y los intereses son: I3 = 3,900(0.01) o I3 = 39.00 Continuando de esta manera se llegará hasta el último pago, donde la deuda viva, dado que se han realizado 7 abonos de $650 al capital, es 5,200 − 7(650) = 650

el número de términos entonces. el total de intereses es I = (8/2)[2(52) + (7)(−6.50 o R2 = 695.50 de donde C = $45. hasta R8 = 650. ( )C = 3.000. si se consideran intereses del 13.50) o Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] I = $234.50 + 39. es igual a la amortización.20% sobre saldos insolutos?.50 que constituye una serie aritmética con: a1 = 52. ¿y de cuánto es cada pago? a) Si C es el capital. .50)] I = 4(58.00 + 6. es decir.50. es decir. la suma.00 los intereses del periodo.016. R1 = 650.016.50 o R8 = 656.00 + .50.50 R3 = 650. son los siguientes.00 + 45. ¿Por qué cantidad es el crédito. I = 52. Crédito con intereses sobre saldo.00 que puede comprobarse sumándolos uno por uno. incluyendo intereses.Esto.00 y así sucesivamente.00 ) Amortización + intereses )C Se factoriza C .00 + 45. la diferencia común y n = 8.132/24) o I15 = C( ) I = Ai El último pago es. el crédito. R15 = C/15 + C( o R15 = ( Por lo tanto. el primer término d =−6. Los intereses del último pago son I15 = (C/15)(0. esto es.00 + 39. Ejemplo 3.00 o R3 = 689. El último de 15 abonos quincenales que amortizan un crédito es de $3.01) o I8 = $6.50 b) El total que se carga por intereses es la suma de los intereses en cada abono. .50 Y los 8 abonos. Los intereses son ahora I8 = 650(0. porque son 15 abonos. la amortización quincenal es A = C/15. como era de esperarse.00 R2 = 650.00 + 52.00 o R1 = 702.00. es decir. entonces. que se obtienen sumando a cada amortización de $650. + 6.

12/12) o I = 30 que se generaliza como I = (A)(i).00 Por lo que el segundo es R2 = 3.00 = $16. son I2 = 42.231.000(0.214. R3 = 3. la diferencia con los primeros es de $30. puesto que ya se redujo la deuda en 3.50 o R1 = $3.50 o R4 = $3.000.231. el abono que se hace al capital con cada pago es un valor constante y está dado por: A = 27. I = 45.000/9 o A = 3. la deuda viva es 27. donde n es el número de pagos y C la deuda original.132/24) o I = 247. Este interés coincide siempre con la diferencia entre los intereses.198. Ejemplo 4.b) Los intereses del primer abono son.247.000(0.231 El tercero y los demás se obtienen restando sucesivamente la diferencia entre los dos abonos: 3.00 − 16. que se liquidan con 9 abonos mensuales con cargos del 12% simple anual sobre saldos insolutos. y los intereses. ¿Por qué? Entonces. es el valor en que se reducen los intereses de un abono al que le sigue.00 + 247.000 = 24. es decir.000 y los intereses ahora son I2 = 24.50 R4 = 3.01) o I = $240 Como se dijo.50 o R3 = $3.50 − 3. donde i es la tasa de interés por periodo o tiempo entre un pago y otro.Suponga que se compran computadoras con un crédito de $27.50 Los intereses del segundo.132/24) I2 = 231.000/15 o A = 3. como se observa en los ejemplos 2 y 3.000.00 etcétera Fórmula general.000.000 + 231 o R2 = $3.000 que en general estará dada por A = C/n.000 − 3.12/12) o I1 = $270 Luego de hacer el primer pago.000 Entonces. Los intereses del primer periodo mensual son I1 = 27. Hallar el tamaño de cada abono. el primer pago es R1 = 3. Los intereses del último abono.000(0.000(0. suponiendo que son iguales.000(0.. están dados por I = 3.50 y la amortización constante es A = 45.247. es decir.50 − 16. El total que se carga por intereses es igual a la serie aritmética: . entonces.214.50 diferencia que es equivalente a los intereses del último pago. La amortización.

. se evalúa con la fórmula del teorema 2. no necesariamente una deuda. este resultado se divide entre n. la diferencia común. y R es el abono periódico. al inicio del plazo con n pagos. donde n = 9. Ejemplo 5. El primer término es a1 = 30 y a1 = A(i) y esto es igual a d.350/9 o I = 150. . luego se suma la amortización C/n y se obtiene el valor de cada pago.350 Al dividir entre 9. S9 = (9/2)[2(30) + (8)(30)] S9 = (9/2)(300) o S9 = 1. Es aproximada porque se distribuyeron los intereses de manera uniforme. el número de pagos. de pagos. se obtienen los intereses de cada uno I = 1. que al sumarse con cada amortización la renta o el pago mensual resulta: R = 3. Los valores a sustituir en la fórmula R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] son C = 27. + 60 + 30 o I = 30 + 60 + . esto es C/n = 2C/2n Se factoriza C/2n y se obtiene la fórmula del siguiente. por lo tanto. Una deuda C se amortiza con n pagos periódicos iguales. Esta fórmula es útil para relacionar un capital C.150 Note que la suma de intereses en general es: Sn = I = (n/2)[2(Ai) + (n − 1)Ai] I = (n/2)Ai[2 + n − 1] I = (n/2)(C/n)i(n + 1) I = (Ci/2)(n + 1) a1 = Ai = d se factoriza Ai A = C/n se cancela n Sn = (n/2)[2a1 + (n − 1)d] Para los intereses de cada periodo. por lo tanto: Note que: El saldo insoluto se mantiene fijo desde que se hace un pago hasta inmediatamente antes de hacer el siguiente. es decir. . el número de términos.000 + 150 o R = $3.2. la deuda inicial .Compruebe el ejemplo 4 con la fórmula anterior.I = 270 + 240 + .000. + 240 + 270. según la ecuación: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] * donde: i es la tasa de interés simple por periodo sobre saldos insolutos. el número de pagos. . los intereses se vuelven efectivos hasta que se realiza el pago.. ya que a + b = b + a La suma. es decir. la renta. y en realidad son mayores en la primera parte del plazo. que se hacen al final de cada periodo devengando un interés simple sobre saldos insolutos.

749.750 e intereses del 0.500)(2. la tasa de interés simple mensual Entonces.002275. se obtiene la tasa de interés global total g: g = 1.150 que es igual al que se obtuvo en el ejemplo 4.250.002275) + 2] 3. I = 20(3. se obtiene la tasa de interés global semanal: 0.000325(7) o i = 0.750) − 73.750 = (C/40)[(20 + 1)(0.000/18)[(9 + 1)(0.24 g = 0. la renta o pago semanal n por 20.250. Solución Para obtener el valor del crédito en la ecuación anterior (*) se reemplazan: R por 3. aproximadamente y al dividir esto entre los 20 periodos semanales.500)(0. el número de abonos i = 0.047775) de donde: C = 150.001194372 o 0.750.388743%. Amortización de un crédito con intereses sobre saldos insolutos Un crédito se amortiza con 20 abonos semanales fijos de $3. 2n = 2(9) = 18 Ejemplo 6.76 Relación entre interés simple e interés global Si en el ejemplo 6 los intereses se dividen entre el crédito. es decir.000/2.01) + 2] R = (1. b) El total que se paga por intereses.02388743 o 2.047775 + 2) 150.250.76/73.24 o I = $1. el número de pagos mensuales i = 0.047775 o C = $73.02388743/20 = 0.1) o R = $3.1 + 2) R = (1.750(40) = C(0.1194372% . R = (27.01.24 b) Los intereses son la diferencia entre el capital recibido en el crédito y el total que se pagó en los 20 abonos. la tasa de interés semanal Entonces: 3.749.000 = C(2. el capital.n = 9. Determine: a) El valor del crédito.0325% simple diario.

según el teorema anterior. . entonces la tasa global total equivalente.01.12/12 o i = 0. igual a la que se obtuvo antes. Note usted que no importa la magnitud de los pagos ni el precio del automóvil.5% Como éste es mayor que el 15% de la primera opción. En el ejemplo 6. según el teorema anterior. al sustituir queda g = (n/C)(C/2n)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)[(n + 1)i + 2] − 1 g = (1/2)(n + 1)i + (1/2)2 − 1 g = (n + 1)(i/2) que se formula en el siguiente. y por eso al sustituir queda: g=(nR−C)/C =I/Cg g = nR/C − C/C o g = (n/C)R − 1 C/C = 1 Pero la renta. g = (n + 1)(i/2) . es: g = (30 + 1)(0.3887%. ¿qué le conviene más? La tasa por periodo mensual en la segunda opción es i = 0.0238875 o 2.002275/2) g = 0. es: g = (20 + 1)(0. está dada por: R = (C/2n)[(n + 1)i + 2] por lo tanto. ahí compra el automóvil.Comparación de tasas al comprar un automóvil A Juan le ofrecen un automóvil a crédito con 30 mensualidades e interés global total del 15%.. . menos el capital que originalmente se debe. se cancelan n y C a(b + c) = ab + ac (1/2)i = i/2 y se cancela el 1 La tasa de interés global total g en amortizaciones con interés simple y pagos iguales es: g = (n + 1)(i/2) donde i la tasa de interés simple por periodo y n es el número de pagos o periodos. esto es. el total que se paga en los n abonos. según el teorema (*). la tasa de interés global total.155 o 15. y en otra agencia se lo venden con el 12% de interés simple anual. se observa lo siguiente La tasa global es g = I/C donde los intereses son I = nR − C. Ejemplo 8.De aquí que para obtener una fórmula genérica para relacionar las tasas de interés global y simple en amortización con interés simple. y el número de pagos es 30.01/2) g = 0.

es de $7.200/79.550 + 7.. donde n es el número de pagos y C es la deuda original Ejemplo 9. V.6 se reemplazan: a) n por 12. adquiere una póliza de seguro contra incendio a un precio de $79. ¿Con cuánto la liquidará al realizar el quinto pago? ¿y cuál es la tasa de interés simple anual? En el teorema 3.4332% aproximadamente La anual es 0.800 o g = 0.052631579 y la de interés simple i por quincena es i de la siguiente ecuación 0. el número de abonos quincenales. S.La compañía Empaques del Norte.8097166% por quincena 19.000) − 79. tasa de interés simple.052631579) (2/13) = I o i = 0.008097166 o 0. sin embargo. se encuentran antes los intereses y la tasa global. para cancelar la deuda al efectuar este abono se pagarán 46.800.000 cada uno.000.. el precio de la póliza.200 La tasa global total es g = 4. El saldo insoluto es entonces: S = (12 − 5)(79.800. luego de hacer el kesimo abono. incluidos los intereses. entonces.800 o I = $4. A.650) o S = 46. Los intereses son la diferencia entre el total que se pagará y el costo de la póliza: I = 12(7.550 b) La tasa de interés simple anual se obtiene con la fórmula del teorema 3. pagaderos en 12 abonos quincenales vencidos de $7. de C.-Saldo insoluto.194331984 o .(**) Teorema: En la amortización de una deuda con interés simple.550 El quinto pago.800/12) S = 7(6.6.052631579 = (12 + 1)(i/2) g = (n + 1)(i/2) De donde (0. el saldo insoluto está dado por: S = (n − k)(C/n). k por 5 y C por $79.000 = $53.008097166(24) = 0.

2% mensual sobre saldos insolutos? 14.850. ¿Cuál es el monto de cada uno de los 20 pagos semanales que amortizan un crédito de $15.900 cada uno. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? Considere que la primera fue por $135. ¿de cuánto resulta cada pago si todos son iguales y no se paga enganche? 15. 12. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 7.000 y el resto con 10 abonos mensuales.000 que se amortizan con 13 abonos quincenales. ¿Cuál es el precio de contado del reproductor del problema 26? 13. si se cargan intereses del 1..2%? 4. En el problema 13.¿Por qué cantidad fue un crédito que se amortiza con 7 pagos mensuales de $4.Ejercicios 1. 2.000. Un TV se amortiza con 6 mensualidades que se reducen. ¿Cuál es el precio del vehículo? 8. Una pizzería compra una flotilla de motocicletas con un anticipo de $30..7%? 5.Encuentre los otros 24 abonos en el problema 10.92% global mensual.¿A cuánto ascienden los intereses de un crédito de $43. Se compran abarrotes con valor de $18. si se consideran intereses del 1% mensual sobre saldos insolutos.950..2% global mensual? 6. ¿De cuánto es cada uno de los 15 abonos mensuales que cancelan un crédito de $35.000 con cargos del 0. ¿Por cuánto fue el crédito si se consideran intereses del 14..000. 12.750 y el plazo es de 15 meses? Considere tasa global de interés. de los cuales el último es de $5. con una tasa global total del 8.6% quincenal sobre saldos insolutos? 10. 9.4% sobre saldos insolutos? 11. Un agricultor compra un tractor de $375. considerando que se cargan intereses del 0. si se consideran intereses del 1. El último de los 25 abonos mensuales que amortizan un crédito es de $2. y el resto con 25 abonos mensuales de $4.El 40% del precio de un automóvil se paga al comprarlo.250. En el problema 2.600.000 si los intereses son de $3. ¿cuál es la tasa global total? ¿Y la global quincenal? 3.000 con una tasa global total del 4.Determine los tres primeros pagos mensuales que amortizan un crédito de $35.750 que se liquidan con 5 pagos mensuales de $3. ¿Cuál es el precio de contado de la flotilla.. Suponga que son 10 y decrecen. con un anticipo del 30% y 14 abonos . ¿De cuánto es el abono quincenal que amortiza una deuda de $25.

Un profesor compra un auto que liquida con un enganche del 20% y 13 abonos quincenales de $528 cada uno.La tasa sobre saldos insolutos es del 14.800 con cargos del 11.500 es por $2. si los intereses son de $3. ¿estará arrepentida de haberlo tratado donde lo compró? 22. considerando que en total por intereses se pagarán $2. Un crédito de $11. ¿Por qué cantidad fue el crédito correspondiente? 29.4% simple anual y los 13 abonos quincenales son de $5. considerando intereses del 13.050 son necesarios para amortizar un crédito de $21. el ingeniero Muñiz compró un horno con un enganche de $8. ¿De qué cantidad es el último de los 7 abonos bimestrales que amortizan un crédito de $65. con intereses del 8.. ¿De cuánto es cada uno de los 4 abonos bimestrales que amortizan una deuda de $28.04% simple anual sobre saldos insolutos? 19. Poco después se enteró de que en otro lado se lo ofrecían con el 8% global total.750. Considerando un plazo de año y medio y que los abonos son mensuales.500. suponiendo que son cinco. 30.95% mensual sobre saldos? 20. considerando intereses del 11. ¿qué tasa de interés global mensual le cargaron al ingeniero? 21.296 con intereses del 15% anual sobre saldos insolutos? . si no paga anticipo y lo liquida en 4 mensualidades? 18.2% simple anual sobre saldos. si se cargan intereses del 9% global total? 25. ¿De cuánto es cada uno si le cargan intereses del 7.565. Para deshidratar frutas.72 se amortiza con 6 pagos semanales de $1. El último abono mensual para amortizar una deuda de $25. Sandra compró un automóvil con una tasa del 9.400.000. En el problema 19.900 y el plazo es de 13 meses? Considere una tasa global de interés.64% sobre saldos insolutos. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos suponiendo que fueron 10? 28.900? 27. ¿Cuántos pagos de $3. 23. ¿Cuánto abonará cada mes un cliente que compra el comedor del problema 31. ¿Con cuántos abonos quincenales de $3. ¿Cuál es el precio de contado del mueble? 17.950 cada uno.275 cada uno. ¿Cuál fue el precio de una trilladora que se paga con un anticipo del 35% y 15 abonos mensuales de $60.2% global? 26. Es el valor del primer abono mensual que cancela una deuda de $9. ¿Cuál es la tasa de interés global semanal? 24.30.mensuales iguales. ¿De cuánto es el pago mensual que amortiza un crédito de $36.000.3% simple anual sobre saldos insolutos? 16.6% simple anual.000 y 7 abonos mensuales de $2. ¿Cuál fue el precio de contado si le cargan intereses del 0.547.250 se cancela una deuda de $25.473.

600 con interés simple del 10. Luego de efectuar el pago número 11. El primer abono quincenal que amortiza un crédito de $36.31.000 con intereses del 9% sobre saldos? .600 se requieren para amortizar un crédito de $88.200 con cargos del 12. pero la ofrecen con el 30% de anticipo y 10 mensualidades de $352. ¿Cuántos pagos bimestrales de $8. ¿De cuánto es cada una si se cargan intereses del 1. ¿Cuál es la tasa de interés simple sobre saldos insolutos? 32. El precio de contado de una cuatrimoto es de $4750. ¿Cuál es el segundo.96% sobre saldos insolutos. ¿De qué cantidad es el primero si decrecen? 36.228.80 se necesitan para amortizar un préstamo de $25.5 cada una.412. Un crédito automotriz de $125. Carlos compra una lancha de motor con un anticipo del 40% y 10 abonos mensuales iguales de $30.5% mensual sobre saldos insolutos? 35. suponiendo intereses sobre saldos insolutos y que son 7 pagos? 33.4% sobre saldos? 34. se realiza un convenio para amortizar el remanente de la deuda del problema 53 con 20 abonos quincenales. ¿Cuántos pagos semanales de $3.000 se amortiza con 24 mensualidades.400 es de $5. ¿Cuál es el precio de contado? 37.

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