Ejercicio N° 1

En fecha 30/05/2021 se apertura un Depósito a Plazo Fijo por Bs200.000.- a 90 días, pactando
una tasa de interés con el cliente del 15%. La apertura se efectúa con debito de la cuenta
corriente del cliente y la devolución con depósito a su caja de Ahorro.

I = (C*i*n)/360

5/30/2021 Apertura
5/31/2021 1 dia por los cuales se debe devengar interes
6/30/2021 30 dias debe devengar interes
7/31/2021 31 dias debe devengar interes
8/28/2021 28 dias interes que se debe y al mismo cancelacion del DPF (Devolver Capital + Interes)
90 Dias

5/30/2021 1
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
211.01.1 Depositos en Cuenta Corriente M/N 200,000.00
215.03.1 Depositos a Plazo Fijo de 61 a 90 dias MN

I=(C*n*i)/360 = I= (200000*1*15%)/360 = 83,33

5/31/2021 2
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico a Plazo MN 83.33
218.03.1 Cargos devengados por pagar obligaciones a Plazo MN

I=(C*n*i)/360 = I=(200000*30*15%)/360 = 2500

6/30/2021 3
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico a Plazo MN 2,500.00
218.03.1 Cargos devengados por pagar obligaciones a Plazo MN

I=(C*n*i)/360 = I=(200000*31*15%)/360 = 2583,33

7/31/2021 4
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
411.04.1 Intereses Obligaciones con el publico a Plazo MN 2,583.33
218.03.1 Cargos devengados por pagar obligaciones a Plazo MN

I=(C*n*i)/360 = I=(200000*28*15%)/360 = 2333,33

8/28/2021 5
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
215.03.1 Depositos a Plazo Fijo de 61 a 90 dias MN 200,000.00
218.03.1 Cargos devegados por pagar obligaciones a plazo 5,166.66
411.04.1 Intereses obligaciones con el publico a plazo 2,333.33
212.01.1 Depositos en Caja de Ahorro MN
HABER 215.03.1 218.03.1
200,000.00 83.33
200,000.00 2,500.00
2,583.33
5,166.66 5,166.66

HABER

83.33

HABER

2,500.00

HABER

2,583.33

HABER

207,499.99
Ejercicio N° 2
En fecha 02/01/2022 se desembolsa un Préstamo Amortizables por Bs150000.- a 90 días
plazo, amortizable cada 30 días en cuotas iguales de capital a una tasa de interés del 25%.
El desembolso se efectúa en efectivo y la cancelación mediante su caja de ahorro.

Calculo Dias
1/2/2022 Desembolso Prestamo Amortizable
1/31/2022 Devengar intereses
2/1/2022 1ra Amortización o el primer pago Bs50000.-
2/28/2022 Devengar intereses
3/3/2022 2da Amortizacion o el segundo pago Bs50000.-
3/31/2022 Devengar intereses
4/2/2022 3ra Amortizacion o el tercer pago Bs50000.-
90 dias

DESEMBOLSAR EL PRESTAMO
1/2/2022 1
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
131.05.1 Prestamos Amortizables Vigentes M/N 150,000.00
111.01.1 Billetes y Monedas M/N

Devengar Intereses
I=(C*n*i)/360 = (150000*29*25%)/360 = 3020,83
1/31/2022 2
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N 3,020.83
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
Devengamos Intereses
I=(C*n*i)/360 = (150000*1*25%)/360 = 104,17
LIQUIDACION Bs
Capital 50,000.00
Interes 3,125.00
Total a Pagar 53,125.00
2/1/2022 3
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
212.01.1 Depositos en caja de ahorro M/N 53,125.00
131.05.1 Prestamos amortizables vigentes M/N
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
Devengar Intereses
I=(C*n*i)/360 = (100000.-*27*25%)/360 = 1875
2/28/2022 4
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N 1,875.00
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
Calculamos intereses
I=(C*n*i)/360 = (100000*3*25%)/360 = 208,33
LIQUIDACION Bs
Capital 50,000.00
Interes 2,083.33
Total a Pagar 52,083.33
3/3/2022 5
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
212.01.1 Depositos en caja de ahorro M/N 52,083.33
131.05.1 Prestamos amortizables vigentes M/N
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
Devengar Intereses
I=(C*n*i)/360 = (50000.-*28*25%)/360 = 972,22
3/31/2022 6
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N 972.22
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
Calculamos intereses
I=(C*n*i)/360 = (50000*2*25%)/360 = 69,44
LIQUIDACION Bs
Capital 50,000.00
Interes 1,041.67
Total a Pagar 51,041.67
4/2/2022 5
Codigo Detalle de las Subcuentas DEBE
212.01.1 Depositos en caja de ahorro M/N 51,041.67
131.05.1 Prestamos amortizables vigentes M/N
138.01.1 Productos devengados por cobrar cartera vigente M/N
513.05.1 Intereses prestamos amortizables M/N
HABER 131.05.1 138.01.1
150,000.00 50,000.00 3020.83 3020.83
150,000.00
100,000.00 50,000.00 1,875.00 1,875.00

50,000.00 50,000.00 972.22 972.22

HABER

3,020.83

HABER

50,000.00
3,020.83
104.17

HABER

1,875.00
HABER

50,000.00
1,875.00
208.33

HABER

972.22

HABER

50,000.00
972.22
69.44