CLAREX S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL
Al 12 de Diciembre de 2015

AC PC
Bancos $ 570,280.00 MONETARIO Anticipo de Clientes
Anticipo a Proveedores $ 700,000.00 NO MONE IVA Trasladado Cobrado
IVA Acreditable Pagado $ - OK IVA Trasladado No Cobrado
IVA Acreditable No Pagado $ 115,200.00 MONETARIO Documentos por Pagar Corto Plazo
Inventarios $ 519,000.00 NO MENTARI IVA por Pagar
Seguros Pagados por Anticipado $ 66,000.00 NO MONE ISR por Pagar
PTU por Pagar

TOTAL AC $ 1,970,480.00 TOTAL PC

AF PL
Equipo de Transporte $ 720,000.00 NO MONETAR Documentos por Pagar Largo Plazo
Depreciación Acumulada Equipo de Transporte -$ 15,000.00 NO MONETAR

TOTAL AF $ 705,000.00 TOTAL PL

TOTAL ACTIVO $ 2,675,480.00 CC

Capital Social
Utilidad del ejercicio

TOTAL CAPITAL CONTABLE

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL

 PC PARTIDAS MONETARIAS
ipo de Clientes $ 900,000.00 MONETARIO Bancos AC
sladado Cobrado $ - OK Documentos por Pagar Corto Plazo
adado No Cobrado $ - OK Documentos por Pagar Largo Plazo
por Pagar Corto Plazo $ 417,600.00 MONETARIO IVA Acreditable No Pagado AC
A por Pagar $ 161,280.00 MONETARIO IVA por Pagar PC
R por Pagar $ 196,200.00 MONETARIO ISR por Pagar PC
U por Pagar $ 65,400.00 MONETARIO PTU por Pagar PC
Anticipo de Clientes PC
TOTAL PC $ 1,740,480.00
TOTAL AC $ 1,975,748.50
PL TOTAL AF $ 707,890.50
por Pagar Largo Plazo $ 417,637.54 MONETARIO TOTAL PC $ 1,740,480.000
TOTAL PL $ 417,637.54
PARTIDAS NO MONETARIAS
TOTAL PL $ 417,637.54 Inventarios AC
Anticipo a Proveedores AC
CC Seguros Pagados por Anticipado AC
apital Social $ 125,000.00 NO MONETA Equipo de Transporte AF
ad del ejercicio $ 392,400.00 NO MONETA
Depreciación Acumulada Equipo de Transporte AF
APITAL CONTABLE $ 517,400.00 Capital Social CC
Utilidad del ejercicio CC

SIVO MÁS CAPITAL $ 2,675,517.54

 HISTORICO AJUSTE CIFRAS REEXPRESADAS

ARIAS
$ 570,280.00
$ 417,600.00
$ 417,600.00
$ 115,200.00
$ 161,280.00
$ 196,200.00
$ 65,400.00
$ 900,000.00 REPOMO 6,000.12

TOTAL ACTIVO $ 2,683,639.00

$ 2,677,638.880 $ 2,683,639.000
TOTAL PASIVO $ 2,158,117.540
TOTAL CC $ 519,521.34
ETARIAS
$ 519,000.00 $ 2,127.900 $ 521,127.90 AF $2,890.500
$ 700,000.00 $ 2,870.000 $ 702,870.00 AC $5,268.500
$ 66,000.00 $ 270.600 $ 66,270.60 PC $ -
$ 720,000.00 $ 2,952.000 $ 722,952.00 PL
$ - $ - CC $2,121.340
-$ 15,000.00 -$ 61.500 -$ 15,061.50
$ 125,000.00 $ 512.500 $ 125,512.50
$ 392,400.00 $ 1,608.840 $ 394,008.84

$ 10,280.340
REPOMO INPC
Activos monetarios $ 685,480.00 Dec-15
- Pasivos monetarios $ 2,158,117.54 Nov-15
= Posición monetaria larga $ 1,472,637.54 Posición monetaria corta
* Inflación del mes 0.41% OK QUE MIS 100 TIENE UN MENOR POR
= REPOMO del periodo $ 6,000.28
REPOMO estado de resultados mes anterior (pérdida) $ 30.00 NO SUPE DE DONDE OBTENERLO. ASI QUE PUSE E
* Factor de actualización del periodo 1.004075
= REPOMO reexprasado $ 30.12
+ REPOMO del periodo $ 6,000.28
= Saldo del REPOMO al final del periodo $ 6,030.40
INPC mes actual 118.532 Dec-15 OK
/ INPC mes anterior 118.051 Nov-15 OK
= Factor de actualización del periodo 1.004075 OK
Inflación del mes 0.41% OK

BIEN
 INFLACION
118.532 Dec-15 0.41 Jul-17 0.38
118.051 Nov-15 0.5 Dec-15 0.41
0.91111111 0.92682927
UE MIS 100 TIENE UN MENOR PORDER ADQUSITVO

ONDE OBTENERLO. ASI QUE PUSE EL DEL EJEMPLO

REPOMO 1.00407451016933
Cifra con inflación (factor reexpresión) =
Concepto Cifra Base 1.00407451
Activos monetarios 685,480.00 688,273.00
Pasivos Monetarios 2,158,117.54 2,166,910.81
Posición Monetaria Corta 1,472,637.54 1,478,637.82
REPOMO: -6,000.28

Activos no monetarios 1,990,000.00 1,998,108.28

Capital Social -517,400.00 -519,508.15
Pérdida Neta por inflación
Efecto de Reexpresión
2,793.00
8,793.27
11,586.27

8,108.28
-2,108.15
6,000.12
 COMPAÑÍA ABC, S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Histórico Ajuste Cifras PARECE

Facturación $ 1,400,000.00 $ 1,400,000.00 CORRECTO
Costo de ventas $ 725,000.00 $ 725,000.00
Utilidad bruta $ 675,000.00 $ 675,000.00
Gastos de Venta (GO) $ 13,800.00 $ 13,800.00
Gastos de Administración (GO) $ 7,200.00 $ 7,200.00
Utilidad Operativa $ 654,000.00 $ 654,000.00
REPOMO $ 6,000.28 6,000.28
Taxes ISR (30%) $ 196,200.00 $ 196,200.00
PTU $ 65,400.00 $ 65,400.00
Utilidad Neta $ 392,400.00 398,400.28
DE 2016

CORRECTO