SUPER S.A. DE C.V.

BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX

1 2 3
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
Efectivo $35,000 CXP
CXC $77,778 Sueldos por pagar
Cuentas incobrables -$6,000 Bonos por pagar
Inventarios $94,078 Impuestos por pagar
MP $14,282 Intereses por pagar
Prod. Proceso $30,296
Accs de fábrica $4,500 PASIVO A LARGO PLAZO
PT $44,999 Préstamo a LP

Total AC $200,856 TOTAL PASIVO

ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE

Terrenos $50,000 Capital Social
Edificios $180,000 Utilidades retenidas
Dep. Acum. Edif. -$52,500 Utilidad del Ejercicio
Maq. Y Eq. $150,000
Dep. Acum. Maq. -$78,000
Mobiliario y Eq. $10,000 TOTAL CAPITAL CONTABLE
Dep. Acum. Mob. Y Eq. -$3,800
Investigación y Desarrollo $24,000

Total ANC $279,700

TOTAL ACTIVO $480,556 TOTAL PASIVO + CAPITAL

Faltante de efectivo
20XX
1 2

$49,500
$1,000
$50,000
$5,250
$1,300

$40,000

$147,050

$200,000
$93,075
$5,250

$298,325

$445,375

Faltante de efectivo -$35,181

 CÉDULA DE CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO ACTUAL PROYECTADO

CXC $70,000 $77,778
Cuentas incobrables -$4,200 -$6,000
Inventarios $82,950 $94,078
Total Activo Circulante $148,750 $165,856

CXP $44,127 $49,500

Sueldos por pagar $1,373 $1,000
Bonos por pagar $75,000 $50,000
Impuestos por pagar $10,200 $5,250
Intereses por pagar $1,125 $1,300
Total PCP $131,825 $107,050

Capital de Trabajo Neto $16,925 $58,806

Incremento /(Disminución) $41,881

 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

RECURSOS PROVENIENTES DE:

Utilidad Neta $5,250

Disminución en C. de Trabajo $0
D&A $25,150
Préstamo C.P. (faltante efectivo) $35,181
Préstamo a L.P. $40,000
Total $105,581

RECURSOS APLICADOS A:

Incremento en C. de Trabajo $41,881

Inversiones (terrenos, edificios, etc) $60,200
Compra A.F.
Pago Préstamo C.P.
Pago Préstamo L.P.
Pago de dividendos
Total $102,081

Flujo Neto del Periodo $3,500

+ Saldo Inicial de Efectivo $31,500
Saldo Final de Efectivo $35,000