Autor: Paulo C.

Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación

paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de un

proyecto emprendedor para no especialistas.

1 Cálculo del Público Objetivo en base a fuentes secundarias.

Ejemplo elaborado por Cristian Guiterrez (está en imagen, cambiar por cuadro en excel):

2 Cálculo de % de captación en base a respuestas de la encuesta

Ejemplo:

Respuesta Frecuencia %
Yo definitivamente lo compraría (cambiar) 30 58.8%
Yo probablemente lo compraría 19 37.3%
Yo podría o no comprarlo 2 3.9%
Yo probablemente no lo compraría 0 0.0%
Yo definitivamente no lo compraría 0 0.0%
51 100.0%

3 Cálculo de demanda anual

Ejemplo:

Público objetivo (del primer punto) 30

% de captación 53.8%
Demanda potencial (# personas) 16.15

Efectividad de los esfuerzos de marketing 65.0%

(referencia base del nivel de aceptación del Pitch
Demanda efectiva 10.50
MVP)

# Compras al año por persona 3.00

# Compras al año en total (en productos) 31.49
4 Proyección de ventas

Ejemplo:

Enero Febrero
Distribución mensual (debe sumar 100%, al inicio 3% 4%
deben ser pocas
# Compras al añolas
enventas y hay(enlazar
productos que considerar
o copiar la 30.00 42.00
estacionalidad)
en la Hoja de Flujo de caja)
Precio Unitario sin IGV (enlazar o copiar en la Hoja 80 80
de Flujo de caja)
Ventas en soles 2,400.00 3,360.00

5 Cálculo de Costo Unitario de Producción (solo incluir costos variables de producción)

Ejemplo:

Concepto Medida Cantidad necesaria

Materia prima 1 Mililitros para producir 1
100.00
producto.
Materia prima 2 Unidad 2.00
Materia prima 3 Kg 0.25
Materia prima 4 xxxx 0.00
Insumo 1 xxxx 0.00
insumo 2 xxxx 0.00
Insumo 3 xxxx 0.00
Insumo 4 xxxx 0.00
Costo de mano de obra 1 (solo incluir si es a xxxx 0.00
destajo o pago por horas
Costo de mano de obra 3 efectivas de producción. xxxx 0.00
En caso tenga un sueldo fijo mensual, incluirlo
Costo parte
como de mano
del de obra 4 de Gestión de
presupuesto xxxx 0.00
Personas)
Costo de mano de obra 5 xxxx 0.00
Costo unitario

Todos los otros costos relacionados a producción que sean Costos Fijos, incluirlos en los Gastos de Operació
Personas del Flujo de Caja.

REPETIR LOS PASOS 1, 2, 3, 4 Y 5 EN CASO HAYA MÁS DE UNA FUENTE DE GENERACIÓN DE INGRESOS EN L
ene por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básico
azul.

Peso (no cambiar) Cálculo de % de

75.0% captación44.1%
25.0% 9.3%
10.0% 0.4%
3.0% 0.0%
2.0% 0.0%
53.8% Captación
 Detalle mensual Año 1
Marzo Abril Mayo Junio Julio
4% 5% 6% 9% 11%
45.00 50.00 60.00 100.00 120.00
80 80 80 80 80
3,600.00 4,000.00 4,800.00 8,000.00 9,600.00

ción)

Costo Unitario Costo para

0.50 producir 150.00
producto
1.00 2.00
3.00 0.75
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
52.75

en los Gastos de Operación o de Gestión de

RACIÓN DE INGRESOS EN LA EMPRESA

pios esenciales y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.
o1
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
12% 12% 12% 11% 11%
126.00 130.00 130.00 120.00 110.00
80 80 80 80 80
10,080.00 10,400.00 10,400.00 9,600.00 8,800.00
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

100%
1,063.00 12,000.00 13,000.00 14,000.00 15,000.00
11 12 13 14
85,040.00 132,000.00 156,000.00 182,000.00 210,000.00
 Autor: Paulo C. Pérez Paredes Advertencia: La presente plantilla no tiene por objetivo la evaluación
paulocpp@plataforma-pds.com
Solo Modificar los números y/o letras en azul.

Plantilla simplificada para la elaboración de un flujo financiero de

un proyecto emprendedor para no especialistas. AÑO 0
Mes 1 Mes 2

INGRESOS (Producto A) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto A) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto A 0.00 0.00

INGRESOS (Producto B) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto B) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto B 0.00 0.00

INGRESOS (Producto C) 0.00 0.00

Unidades vendidas 0.00 0.00
Precio unitario sin IGV 0.00 0.00

COSTOS PRODUCCIÓN (Producto C) 0.00 0.00

Costo unitario sin IGV 0.00 0.00

MARGEN BRUTO Producto C 0.00 0.00

MARGEN BRUTO TOTAL (A + B + C) 0.00 0.00

INVERSIONES EN ACTIVOS (S/. sin IGV) 0.00

1 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
2 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
3 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
4 Maquinaria XXXXXXXXXXXX 0.00
5 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
6 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
7 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
8 Equipo YYYYYYYYYYYYY 0.00
9 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
10 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
11 Mobiliario ZZZZZZ 0.00
12 Software WWWWWW 0.00
13 Software WWWWWW 0.00
14 Software WWWWWW 0.00
15 Acondicionamiento de instalaciones físicas. 0.00
16 Programación web y/o aplicativo móvil. 0.00
17 Gastos de constitución de empresa 0.00
18 Gastos para cumplimiento normativas 0.00
19 Otro 0.00
20 Otro 0.00

GASTOS DE MARKETING (sin IGV) 258.00 258.00

1 Facebook 108.00 108.00
2 Instagram 0.00 0.00
3 Tik Tok 0.00 0.00
4 Youtube 0.00 0.00
5 Búsquedas en Google Ads 0.00 0.00
6 Webs en Google Ads 0.00 0.00
7 Influencers 150.00 150.00
8 Televisión 0.00 0.00
9 Radio 0.00 0.00
10 Paneles 0.00 0.00
11 Revistas o periódicos 0.00 0.00
12 Volantes 0.00 0.00
13 Auspicios en eventos 0.00 0.00
14 Merchandising 0.00 0.00
15 Activaciones 0.00 0.00
16 Intervenciones interactivas 0.00 0.00
17 Instalaciones creativas 0.00 0.00

GASTOS DE OPERACIÓN (sin IGV) 460.00 460.00

1 Alquileres 250.00 250.00
2 Mantenimiento de equipos 50.00 50.00
3 Reparaciones 0.00 0.00
4 Luz 60.00 60.00
5 Agua 40.00 40.00
6 Teléfono / Internet 60.00 60.00
7 Celulares 0.00 0.00
8 Otro 0.00 0.00
9 Otro 0.00 0.00
10 Otro 0.00 0.00
11 Otro 0.00 0.00
12 Otro 0.00 0.00

GASTOS GESTION PERSONAS (sin IGV) 5850.00 5850.00

1 Administrador 1500.00 1500.00
2 Servicios de ventas 1100.00 1100.00
3 Carpintero 1400.00 1400.00
4 Ayudante de taller 1200.00 1200.00
5 Contabilidad 200.00 200.00
6 Influencer 150.00 150.00
7 Capacitación 1 150.00 150.00
8 Motivación del personal 1 50.00 50.00
9 otros 100.00 100.00
 10 Sueldo personal 10 0.00 0.00
11 Capacitación 1 0.00 0.00
12 Capacitación 2 0.00 0.00
13 Capacitación 3 0.00 0.00
14 Capacitación 4 0.00 0.00
15 Motivación del personal 1 0.00 0.00
16 Motivación del personal 2 0.00 0.00
17 Motivación del personal 3 0.00 0.00
18 Otros 0.00 0.00
19 Otros 0.00 0.00

CAPITAL DE TRABAJO INICIAL 0.00 Digitar un número que haga que no existan número

FLUJO DE CAJA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 0.00 -6568.00 -6568.00

Impuesto a la Renta en caso de utilidad (29.5%) 0.00 0.00

FLUJO DE CAJA DESPUÉS DE IMPUESTO A LA RENTA 0.00 -6568.00 -6568.00

FLUJO DE CAJA ACUMULADO -6568.00 -13136.00

INVERSIÓN TOTAL
(ACTIVOS + CAPITAL DE TRABAJO)
0.00

COK 20%
VAN -194100.63 POSITIVO VIABLE
TIR Err:504 TIR>COK VIABLE
ne por objetivo la evaluación económica financiera de un proyecto ya que excluye -de manera intencional- principios esenciales y supuestos básicos que

AÑO 1
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

258.00 258.00 258.00 408.00 258.00 258.00 258.00
108.00 108.00 108.00 108.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 108.00 108.00 108.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 150.00 150.00 150.00 150.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
150.00 150.00 150.00 150.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

460.00 460.00 460.00 460.00 460.00 460.00 460.00

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5850.00 5850.00 5850.00 5850.00 5850.00 5850.00 5850.00

1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00 1500.00
1100.00 1100.00 1100.00 1100.00 1100.00 1100.00 1100.00
1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00 1400.00
1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

e haga que no existan números negativos en ninguna de las celdas de Flujo de Caja Acumulado.

-6568.00 -6568.00 -6568.00 -6718.00 -6568.00 -6568.00 -6568.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-6568.00 -6568.00 -6568.00 -6718.00 -6568.00 -6568.00 -6568.00

-19704.00 -26272.00 -32840.00 -39558.00 -46126.00 -52694.00 -59262.00

les y supuestos básicos que deberían aplicarse para dicho objetivo.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Mes 10 Mes 11 Mes 12

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

258.00 258.00 258.00 3246.00 1746.00 1746.00 1746.00
0.00 0.00 0.00 648.00 648.00 648.00 648.00
108.00 108.00 108.00 648.00 648.00 648.00 648.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
150.00 150.00 150.00 1050.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 900.00 450.00 450.00 450.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

460.00 460.00 460.00 5520.00 5520.00 5520.00 5520.00

250.00 250.00 250.00 3000.00 3000.00 3000.00 3000.00
50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
60.00 60.00 60.00 720.00 720.00 720.00 720.00
40.00 40.00 40.00 480.00 480.00 480.00 480.00
60.00 60.00 60.00 720.00 720.00 720.00 720.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

5850.00 5850.00 5850.00 70200.00 70200.00 70200.00 70200.00

1500.00 1500.00 1500.00 18000.00 18000.00 18000.00 18000.00
1100.00 1100.00 1100.00 13200.00 13200.00 13200.00 13200.00
1400.00 1400.00 1400.00 16800.00 16800.00 16800.00 16800.00
1200.00 1200.00 1200.00 14400.00 14400.00 14400.00 14400.00
200.00 200.00 200.00 2400.00 2400.00 2400.00 2400.00
150.00 150.00 150.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
150.00 150.00 150.00 1800.00 1800.00 1800.00 1800.00
50.00 50.00 50.00 600.00 600.00 600.00 600.00
100.00 100.00 100.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-6568.00 -6568.00 -6568.00 -78966.00 -77466.00 -77466.00 -77466.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

-6568.00 -6568.00 -6568.00 -78966.00 -77466.00 -77466.00 -77466.00

-65830.00 -72398.00 -78966.00 -78966.00 -156432.00 -233898.00 -311364.00

AÑO 5

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00

0.00

0.00
1746.00
648.00
648.00
0.00
0.00
0.00
0.00
450.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

5520.00
3000.00
600.00
0.00
720.00
480.00
720.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

70200.00
18000.00
13200.00
16800.00
14400.00
2400.00
1800.00
1800.00
600.00
1200.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

-77466.00

0.00

-77466.00

-388830.00