MAPA DE RIESGOS

PLAN ACCION
RIESGO POSIBLES CONTROL
PROCESO No. RIESGO INTERNO DESCRIPCION CAUSAS PROBABILIDAD IMPACTO MANEJO RESPONSABLE
EXTERNO CONSECUENCIAS EXISTENTES
RIESGOS

- Cruce de base
- Desconocimiento de de datos y
la situación real de las requerimientos
empresas por no reporte de
información
Omisión o No reporte de
Interés de las
reporte no información, o
empresas de no -Vulneración de los
fidedigno de reporte de - Controles Departamento
1 permitir la derechos de los Media Alto
información por información que no legales Contable
función de socios o accionistas
parte de las es fiel copia de los
supervisión
empresas libros
- Visitas de
- Vulneración de la fiscalización ante
naturaleza jurídica de la evidencia de
las empresas información no
fidedigna

- Incumplimiento de Controles
VIGILANCIA No efectuar de funciones legales
Inoportunidad en los
manera oportuna o Desconocimiento - Propiciar el
controles de
adecuada a la de la autocontrol por
2 legalidad o Alta Alto Control Interno
documentación que normatividad que parte de las
efectuarlos en - Generación de - Colgar
las empresas las rige empresas
forma superficial responsabilidades estatutos guía en
envían para tal fin
administrativas la página web

Seguimiento a la
Actuaciones Violación de los
liquidación de
erradas de Desconocimiento derechos de los
Ejecución errada de impuestos en
liquidadores de de la socios o accionistas y Profesional
3 la labor del agente temas centrales Media Medio
organizaciones normatividad que acreedores dentro del Impuestos
liquidador como la
en liquidación de rige el sector proceso de liquidación
liquidación y
impuestos de impuestos
posterior pago

- Pérdida de tiempo
Debido a virus de los funcionarios
Pérdida de la No contar con
informáticos en los
información los equipos de -Pérdida de los
computadores que
obtenida en las cómputo recursos de la entidad
prestan las Departamento
4 visitas, por virus necesarios para Baja Alto
empresas sujetas a Sistemas
informáticos o llevar a cabo las - Pérdida de
visita es posible una
pérdida o hurto de visitas de credibilidad o
pérdida de
los equipos inspección confianza en la
información
Superintendencia
 - Pérdida de tiempo
de los funcionarios
Pérdida de la
magnitud que -Pérdida de los - Comité de
recursos de la entidad - Base de datos
No seguimiento a alcanzan las visitas verificación de
y comparativo de
5 las visitas descentralizadas al resultados y Baja Medio Control Interno
comportamiento
descentralizadas no realizar el Pérdida de alcances de la
de indicadores
adecuado credibilidad o visita
seguimiento confianza en la DIAN

- Caducidad, nulidad y
Inadecuada revocatoria
Inadecuado
fundamentación de No precisión de las - Soporte por
planteamiento de - Incumplimiento de Controles Comisión
6 las causas de las causas que generan Alta Alto parte del área
los pliegos de funciones legales Fiscalización
investigaciones las investigaciones jurídica
cargos - Generación de
administrativas
responsabilidades
administrativas

- Caducidad, nulidad y
No planeación o revocatoria
Inoportunidad en la
- Iniciación tardía de planeación - Soporte por
apertura de - Incumplimiento de Controles Delegatura
7 la investigación inadecuada de Alta Medio parte del área
CONTROL administrativa
investigaciones
las actividades a
funciones legales
jurídica
Asociativa
administrativas - Generación de
desarrollar
responsabilidades
administrativas
- Violación al debido
proceso - Recordar la
No actualización obligación de las
Direcciones y/o de las bases de - Caducidad, nulidad y empresas de
- Actualización
Ineficacia en las destinatarios datos en cuanto revocatoria informar cambios Departamento
8 de las bases de Baja Alto
notificaciones errados para las a direcios y de dirección y de Jurídico
datos
notificaciones domicilios de las Pérdida de órganos de
empresas credibilidad y dirección y
confianza en la DIAN control

Falta de
- Contestar de
Insatisfacción de los profundidad o
Atención fondo la petición
usuarios que inoportunidad en - Posibles acciones
INTERACCION inadecuada de las Controles del usuario
9 interponen quejas y la atención de de tutela y Alta Alto Servicio al Cliente
CIUDADANA quejas y derechos legales incluso cuando
derechos de las quejas y administrativas
de petición se corra traslado
petición derechos de
a la entidad
petición
 INDICADOR

No de
requerimientos
por no reporte de
información
financiera / No
organizaciones o
empresas en
base de datos

No de controles
de legalidad mal
enfocados /
Muestra
representativa
(20%)

No evaluaciones
a liquidaciones
voluntarias con
por lo menos un
hallazgo / No
total de
evaluaciones a
liquidaciones
voluntarias

Información
perdida /
Información
disponible en la
visita
Información
desacutalizada /
Total información
en base de datos
de herramienta
tecnológica de
seguimiento

No
investigaciones
mal enfocadas /
Muestra
representativa
del total de
investigaciones
adelantadas
(20%)

No
investigaciones
prescritas / No
de
investigaciones
adelantadas

No de
resoluciones
revocadas o
nulas por
inadecuada
notificación /
Total
resoluciones
proferidas

No quejas contra
la DIAN por
indebida
atención de
quejas y
peticiones / No
total de quejas y
peticiones