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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 8 EVIDENCIA 4: PLANEACIÓN DE

PRESUPUESTO

APRENDIZ
ROCIO LORENA PEÑA ESTRADA

TECNÓLOGO EN NEGOCIACIÓN INTERNACIONAL

SENA 2022

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INTRODUCCION

El desarrollo de esta evidencia es contribuir con la empresa Tornicol tenga en cuenta

la importancia de la elaboración de un presupuesto con medios de gestión de control

de la compañía y de este modo garantizar la existencia y la productividad. Es

importante especificar además que el presupuesto generalmente presenta un

resumen de los gastos programados y del nivel previo de ingresos para un

determinado ejerció fiscal.

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PLANEACIÓN DE PRESUPUESTO
En la planeación del presupuesto para cualquier empresa u organización, es

importante observar la secuencia que va determinando cómo van surgiendo cada

una de las proyecciones y qué áreas de la empresa participan en esta. 2

EMPRESA TORNICOL

Nombre de la empresa TORNICOL

Nombre del producto A Resorte
Nombre del producto A2 Alambres para amarre
Defina en año inicial del análisis 2014
Para el cálculo de las ventas nacionales e internacionales, en este caso se toma

como base de proyección 3 años iniciando con el año 2014 hasta el 2016

En el análisis se tiene en cuenta el valor del incremento en la proyección de las

ventas del 22%. Adicionalmente se tiene en cuenta las ventas de los tres últimos

años; y el 16% para el precio de venta de los dos productos.

Toneladas mensuales: 52

Tabla 1
Conversión de dólares a pesos colombianos

Producto Costo en dólares TRM Costo en pesos

A resorte $209 $3.016 $630.344
A2 alambre $294 $3.016 $9.029.904 Para
los

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valores en peso se toma el valor del producto en dólares (USD$ 209) y se

multiplica por el valor del dólar $3.016.

Resorte USD 209*$3.016= $630.344

Alambre USD 294*$3.016=886704

2014

Tornicol Tonelada T. ventas x T. ventas x

millones tonelada
Nacional 33 21184 650235
RESORTE
Exportación 29 12 509

Total 62 21196 650744

ALAMBRE Nacional 22 23049 299388

PARA
AMARRE Exportación 32 16 394

Total 54 23065 10382

TOTAL VENTAS 116 44261 661126

2015

Tornicol Tonelada T. ventas x T. ventas x

millones tonelada
Nacional 41 29979 731199
RESORTE

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Exportación 39 9 242

Total 80 29988 374850

ALAMBRE Nacional 32 32920 1028756

PARA
AMARRE Exportación 36 12 341

Total 68 32932 484294

TOTAL VENTAS 148 332820 859144

2016

Tornicol Tonelada T. ventas x T. ventas x

millones tonelada
Nacional 50 42410 94197
RESORTE
Exportación 48 14 323

Total 98 52424 94520

ALAMBRE Nacional 39 46534 119331

PARA
AMARRE Exportación 44 17 396

Total 83 46551 119727

TOTAL VENTAS 181 88974 214247

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados

para cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por

contabilidad en el mes de diciembre para los periodos anteriores, y el

porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar.

Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014,

2015,2016, 2017, 2018, 2019, 2020,2021 se ingresa el incremento proyectado de

ventas de un 22%.

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PROYECCION DE VENTAS 2016 2017

NACIONAL 50 61
RESORTE
EXPORTACION 48 58,56
ALAMBRE PARA NACIONAL 39 47,58
AMARRE EXPORTACION 44 53,68
Total, proyección de ventas año 220,82
Proyecciones ventas mes 18,40166667

PROYECCION DE VENTAS
Se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a

presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro

Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22 % que es el incremento proyectado

para el año 2017, En este caso el resultado obtenido es la proyección del

presupuesto en toneladas para el año 2019 o si fuese para este año 2020.

PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA

Proyección precio Ultimo Incremento 16% Precio total

ventas por precio venta
tonelada
NACIONAL
Resorte 848190 135710,4 983900,4
Alambre para 1193176 190908,16 1384084,16
amarre
EXPORTACIONES Ultimo Incremento USD Precio promo Precio total
precio USD USD $ cop
Resorte 97 209 306 922896
Alambre para 138 294 432 1302912
amarre

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 %

se hace con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años

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anteriores, estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del

último año.

Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la

República, la tasa promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios

internacionales de estos productos, la gerencia estima un incremento de:

Producto A USD $209

Producto A2 USD $294

Valor porcentual del precio en el incremento de las ventas: 16%

PRESUSPUESTO DE PRODUCCION

Requerimiento Detalle Tonelada Costo por Costo Costo por

de producto mensual tonelada mensual tonelada
USD cop
Materia prima Ppto venta 19
Desperdicio 0,019
Total mes 19,019 20 1103,102 58

Insumos Cantidad/unidad Tonelada Costo Costo total Costo por

producto unitario mes tonelada
Requerido
Proceso de
lavado
Insumo 1 20KL X TON 380 18338 6968440 366760
Insumon2 2KL X TON 38 15559 591242 31118
Gas 67% FACT 0 159 0 0
Agua 280% FACT 0 88 0 0
Proceso
de corte
Insumo 3 6 GLN X TON 114 18338 2090532 110028
Insumo 4 0,8 GLN X TON 15 15559 233385 12447,2
Energía 45% FACT 0 320 0 0

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Proceso
de
moldear
Insumo 5 0,09GLN X 2 15559 31118 1400,31
TON
Insumo 6 0,6KL X TON
11 15559 171149 9335,4
Energía 12% FAC 0 340 0 0
Empaques
Carretas 100 TON c/u 9 15559 140031
de madera
COSTO TOTAL INSUMO DEL MES 10225897 531088,91

Resorte
CMPMR = total de ventas (TON)/12
99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

Alambre
CMPMR = total de ventas (TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los rollos enviados a

producción en lavar el alambre en una tina.

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el alambre de acuerdo con

la solicitud de los clientes y cortarlo, este proceso se utiliza para los dos productos.

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2.

El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza solo para el producto A2 y

consiste en empacar el producto en carretas de madera de 1 tonelada cada un

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PRESUPUESTO MANO DE OBRA

Presupuesto mano de obra

Actividad Rol cantidad salario Mensual
Lavado operario 1 $860.000 $860.000
Corte operario 2 $115.000.000 $2.300.000
Moldeado operario 1 $930.000 $930.000
Empaques empacador 1 $900.000 $900.000
Auxiliar 1 $860.000 $860.000
Supervisores Supervisor 1 $2.200.000 $2.200.000
Dr de planta Director general 1 $3.800.000 $3.800.000
Total mano de obra directa por mes $11.850.000
Costo por tonelada $623.684,21

La mano de obra directa por mes incluye todas las prestaciones.

PRESUPUESTO DE GASTOS
Gastos de ventas Detalle Valor mensual Total valor
mensual
Gastos
administrativos
Gastos de Sueldos $14.000.000 $168.000.000
personal
Honorarios Asesor contable $2.700.000 $32.400.000
Arriendo Oficinas y $3.200.000 $38.400.000
bodegas
Seguros Incendio y robo $900.000 $10.800.000
Servicios en el
exterior
Vigilancia Oficina y bodega $1.400.000 $16.800.000
Teléfonos Oficina y bodega $450.000 $5.400.000
Correos Varios $270.000 $3.240.000
Traslados fletes y Varios $6.000.000 $72.000.000
acarreos
Gastos legales
Notariales Varios $480.000 $5.760.000
Registro mercantil Varios $180.000 $2.160.000

Diversos
Taxis y buses Varios $100.000 $1.200.000
Parqueaderos Varios $300.000 $3.600.000
Operacionales

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Impuestos Industria y $430.000 $5.160.000

comercio
Publicidad Seguro inc de $1.700.000 $20.400.000
robo
Servicios del
exterior
Fletes y acarreos Fletes marítimos $800.000 $9.600.000
$450 kl
Aduaneros Pago SIAS $3.200.000 $38.400.000
$36.110.000 $433.320.000

Resultado de proyección presupuesto

Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción

para el año proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en

cuenta para los cálculos finales.

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con

otro proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000

Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017

es de $32.000 por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen

de producción.

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000

Gasto indirecto

Proyección de presupuesto de ventas en Toneladas

Torni-Col, ventas nacionales
Resorte: 5.083 ton mensuales / 61 ton. Anuales.
Alambre: 4 ton. Mensuales / 48 ton. Anuales.
Para un total de 109 ton

Torni-Col, exportaciones

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Resorte: 4.91 ton mensuales / 59 ton. Anuales.

Alambre: 4.5 ton. Mensuales / 54 ton. Anuales.
Para un total de 103 ton.
Proyección presupuesto ventas
Torni. -Col, ventas nacionales
Resorte: 5.083 ton mensuales / 61 ton. Anuales. * $983900 = $60.017.900
Alambre: 4 ton. Mensuales / 48 ton. Anuales. * 1.384.084 = $66.436.032
Para un total de 109 ton. = $126.453.932
Torni-Col, exportaciones
Resorte: 4.91 ton mensuales / 59 ton. Anuales. * 306USD = 18.054 USD * 3016=
$54.450.864
Alambre: 4.5 ton. Mensuales / 54 ton. Anuales. * 432USD = 23.328USD * 3016=
$70.357.248
Para un total de 103 ton. =$124.808.112
Total $251.262.044
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CONCLUSION

El presupuesto es un instrumento valioso porque detalla numéricamente los

requerimientos y necesidades estrictamente útiles para el funcionamiento de una

empresa; sabemos que tiene ventajas y desventajas, pero siempre será de gran

ayuda para el éxito y logro de las metas destacadas por las empresas