Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
APRENDIZ
FREDY ALEXANDER TORRES CASTILLO
INSTRUCTORA
NOHELIA MARIA VALENCIA LOPEZ
Actividad de aprendizaje 8
Según lo anterior, el propósito de esta evidencia es realizar un ejercicio práctico con un simulador en el
cual se utilizarán como base, las ventas de la empresa Torni-Col y se usarán como referencia dos
productos, uno de ellos se vende en el mercado nacional y el otro en el mercado internacional.
De acuerdo con la política de la empresa estos productos se tomarán como base para elaborar el
presupuesto del año siguiente, toda la información que requieren para realizar la simulación se recibe del
área de contabilidad. Es importante que tengan en cuenta la Tasa Representativa del Mercado (TRM).
Para desarrollar esta evidencia debe descargar el documento Instrucciones que se deben seguir para la
planeación del presupuesto, que se encuentra adjunto a la evidencia descargable, el cual contiene toda
la información sobre la empresa Torni-Col, posteriormente realice lo siguiente:
Trabajen sobre el Simulador de presupuesto que encuentra adjunto a esta evidencia descargable, ingresen
los datos de la empresa Torni-Col y con ellos realice diferentes simulaciones como: si sube el precio, si
disminuye la oferta, entre otros.
Con los resultados de las simulaciones desarrolle este ejercicio práctico y a través de un documento escrito
presente el análisis de planeación de presupuesto de Torni-Col, donde describa losprocedimientos y los
resultados obtenidos de la siguiente manera:
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde se tiene en
cuenta el valor del incremento en la proyección de ventas que es un 22% según los estudios realizados por
la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres años y el 16% para el precio de venta de los
dos productos, donde no debemos superar la capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para la venta
nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $ 3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
lOMoAR cPSD| 10159144
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a presupuestar y la
tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa representativa
presupuestada TRM de $3016
Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para cada año, se
ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el mes de diciembre para los
periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado de las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016, 2017, 2018,
se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %
lOMoAR cPSD| 10159144
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a presupuestar. Se
elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro Estadísticas de ventas, multiplicadas
por el 22
% que es el incremento proyectado para el año 2017, En esta caso el resultado obtenido es la proyección
del presupuesto en toneladas para el año 2019.
lOMoAR cPSD| 10159144
Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace con base en el
promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores, estableciéndose un incremento promedio
del 16 % del precio de venta del último año.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa promedio
para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos productos, la gerencia
estima un incremento de:
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de ventas, el último
precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al año a presupuestar, en este
caso el 2016
En este cuadro se debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los procesos
relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el siguiente cuadro
lOMoAR cPSD| 10159144
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados en los
procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y energía)
RESORTE
99 / 12 = 8
ALAMBRE
CMPMR = total de
ventas(TON)/12
83 / 12 = 7
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y parafiscal
lOMoAR cPSD| 10159144
PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que deben ser
entregados por parte del área contable.
lOMoAR cPSD| 10159144
Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año
proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos finales.
Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro proveedor,
que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de $32.000
por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.
US $209 / Tonelada
Fuente: https://spanish.alibaba.com/g/galvanized-wire-price.html.
US $294 / Tonelada
https://www.xe.com/es/currencyconverter/.