FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: ESTABLECIMIENTO DE UNA CARNICERIA

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
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PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
sierra para carne y hueso pieza 1 Bs 24,500.00 Bs 24,500.00 Bs 24,500.00 Bs - Bs 24,500.00
molino mca. Pigore pieza 1 Bs 18,030.00 Bs 18,030.00 Bs 18,030.00 Bs - Bs 18,030.00
vitrina mostrador pieza 1 Bs 32,661.00 Bs 32,661.00 Bs 32,661.00 Bs - Bs 32,661.00
congelador mca. Tappan pieza 1 Bs 13,000.00 Bs 13,000.00 Bs 13,000.00 Bs - Bs 13,000.00
bascula electronica 40 KGS. pieza 1 Bs 4,800.00 Bs 4,800.00 Bs 4,800.00 Bs - Bs 4,800.00
juego de cuchillos para carniceria Bs 4,800.00 Bs 4,800.00 Bs 4,800.00 Bs - Bs 4,800.00
mesa de acero inoxidable pieza 1 Bs 10,500.00 Bs 10,500.00 Bs 2,209.00 Bs 8,291.00 Bs 10,500.00
Cazo pieza 1 Bs 1,500.00 Bs 1,500.00 Bs - Bs 1,500.00 Bs 1,500.00
Gas Lp 25 (39.4 kg) pieza 1 Bs 218.00 Bs 218.00 Bs - Bs 218.00 Bs 218.00
Pala de madera para freir pieza 1 Bs 250.00 Bs 500.00 Bs - Bs 500.00 Bs 500.00
soplete pieza 1 Bs 600.00 Bs 600.00 Bs - Bs 600.00 Bs 600.00
sutotal Bs 100,000.00 Bs 11,109.00 Bs 111,109.00
ACTIVO DIFERIDO
contrato de luz Bs 1,500.00 Bs 1,500.00 Bs 1,500.00 Bs 1,500.00
Bs -
capacitacion Bs 2,500.00
Bs 2,500.00 Bs - Bs 2,500.00 Bs 2,500.00
subtotal
Bs 4,000.00 Bs 4,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
canal de res 1 Bs 28,000.00 Bs 28,000.00 Bs - Bs 28,000.00 Bs 28,000.00
canal de cerdo 2 Bs 20,000.00 Bs 20,000.00 Bs - Bs 20,000.00 Bs 20,000.00
pago de agua servicio Bs 30.00
Bs 30.00 Bs - Bs 30.00 Bs 30.00
pago de luz servicio Bs 600.00
Bs 600.00 Bs - Bs 600.00 Bs 600.00

subtotal
Bs 48,630.00 Bs 48,630.00
TOTAL Bs 100,000.00 Bs 63,739.00 Bs 163,739.00
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MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS

PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO
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PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO MES 1 2 3 4 5
pago de agua Bs 30.00 Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00
pago de luz Bs 600.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00
mano de obra Bs 13,500.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00
volantes Bs 100.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00
renta de local Bs 1,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00
gas lp Bs 250.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00
Canal de cerdo Bs 20,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00
Canal de res Bs 28,000.00 Bs 336,000.00 Bs 345,600.00 Bs 355,200.00 Bs 364,800.00 Bs 374,400.00
bolsas biodegradables Bs 135.00 Bs 1,620.00 Bs 1,820.00 Bs 2,020.00 Bs 2,220.00 Bs 2,220.00
TOTAL Bs 63,615.00 Bs 763,380.00 Bs 773,180.00 Bs 782,980.00 Bs 792,780.00 Bs 802,380.00

Venta 4 reces al mes compra de res de 8000 el primer año

compra de res 2do año 8200/ cada res por 4 reces al mes por 12 meses al año
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COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
pago de agua Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00 Bs 360.00
pago de luz Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00 Bs 7,200.00
mano de obra Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00 Bs 162,000.00
volantes Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00 Bs 1,200.00
renta de local Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00 Bs 12,000.00
canal de cerdo Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00 Bs 240,000.00
gas lp. Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00 Bs 3,000.00
imprevistos Bs 12,772.80 Bs 12,772.80 Bs 12,772.80 Bs 12,772.80 Bs 12,772.80

TOTAL Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

canal de res Bs 336,000.00 Bs 345,600.00 Bs 355,200.00 Bs 364,800.00 Bs 374,400.00
bolsas biodegradables Bs 1,620.00 Bs 1,820.00 Bs 2,020.00 Bs 2,220.00 Bs 2,220.00
TOTAL Bs 337,620.00 Bs 347,420.00 Bs 357,220.00 Bs 367,020.00 Bs 376,620.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80
COSTOS VARIABLES Bs 337,620.00 Bs 347,420.00 Bs 357,220.00 Bs 367,020.00 Bs 376,620.00
COSTOS TOTALES Bs 776,152.80 Bs 785,952.80 Bs 795,752.80 Bs 805,552.80 Bs 815,152.80
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PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO Kg UNITARIO MES 1 2 3 4 5
res
chambarete 36 Bs 48.00 Bs 1,728.00 Bs 20,736.00 Bs 21,150.72 Bs 21,573.73 Bs 22,005.21 Bs 22,445.31
carne molida 60 Bs 70.00 Bs 4,200.00 Bs 50,400.00 Bs 51,408.00 Bs 52,436.16 Bs 53,484.88 Bs 54,554.58
costilla 60 Bs 42.00 Bs 2,520.00 Bs 30,240.00 Bs 30,844.80 Bs 31,461.70 Bs 32,090.93 Bs 32,732.75
surtido 95 Bs 42.00 Bs 3,990.00 Bs 47,880.00 Bs 48,837.60 Bs 49,814.35 Bs 50,810.64 Bs 51,826.85
maciza 520 Bs 70.00 Bs 36,400.00 Bs 436,800.00 Bs 445,536.00 Bs 454,446.72 Bs 463,535.65 Bs 472,806.37
rosvil 60 Bs 66.00 Bs 3,960.00 Bs 47,520.00 Bs 48,470.40 Bs 49,439.81 Bs 50,428.60 Bs 51,437.18
cerdo Bs - Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -
longaniza 30 Bs 70.00 Bs 2,100.00 Bs 25,200.00 Bs 25,704.00 Bs 26,218.08 Bs 26,742.44 Bs 27,277.29
lomo 80 Bs 65.00 Bs 5,200.00 Bs 62,400.00 Bs 63,648.00 Bs 64,920.96 Bs 66,219.38 Bs 67,543.77
pierna 100 Bs 65.00 Bs 6,500.00 Bs 78,000.00 Bs 79,560.00 Bs 81,151.20 Bs 82,774.22 Bs 84,429.71
costilla 70 Bs 55.00 Bs 3,850.00 Bs 46,200.00 Bs 47,124.00 Bs 48,066.48 Bs 49,027.81 Bs 50,008.37
maciza 200 Bs 60.00 Bs 12,000.00 Bs 144,000.00 Bs 146,880.00 Bs 149,817.60 Bs 152,813.95 Bs 155,870.23
chicharron 45 Bs 125.00 Bs 5,625.00 Bs 67,500.00 Bs 68,850.00 Bs 70,227.00 Bs 71,631.54 Bs 73,064.17

TOTAL Bs 88,073.00 Bs 1,056,876.00 Bs 1,078,013.52 Bs 1,099,573.79 Bs 1,121,565.27 Bs 1,143,996.57

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ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS Bs 1,056,876.00 Bs 1,078,013.52 Bs 1,099,573.79 Bs 1,121,565.27 Bs 1,143,996.57
COSTOS FIJOS Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80
COSTOS VARIABLES Bs 337,620.00 Bs 347,420.00 Bs 357,220.00 Bs 367,020.00 Bs 376,620.00
( - ) COSTOS TOTALES Bs 776,152.80 Bs 785,952.80 Bs 795,752.80 Bs 805,552.80 Bs 815,152.80
( = ) UTILIDAD BRUTA Bs 280,723.20 Bs 292,060.72 Bs 303,820.99 Bs 316,012.47 Bs 328,843.77
( - ) DEPRECIACION Bs 10,736.60 Bs 10,736.60 Bs 10,736.60 Bs 10,736.60 Bs 10,736.60
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Bs 269,986.60 Bs 281,324.12 Bs 293,084.39 Bs 305,275.87 Bs 318,107.17
( - ) IMPUESTOS Bs 26,998.66 Bs 28,132.41 Bs 29,308.44 Bs 30,527.59 Bs 31,810.72
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO Bs 242,987.94 Bs 253,191.71 Bs 263,775.95 Bs 274,748.28 Bs 286,296.45

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
sierra para carne y hueso Bs 24,500.00 10% 5 Bs 2,450.00 Bs 12,250.00
molino mca. Pigore Bs 18,030.00 10% 5 Bs 1,803.00 Bs 9,015.00
vitrina mostrador Bs 32,661.00 10% 5 Bs 3,266.10 Bs 16,330.50
congelador mca. Tappan Bs 13,000.00 10% 5 Bs 1,300.00 Bs 6,500.00
bascula electronica 40 KGS. Bs 4,800.00 10% 5 Bs 480.00 Bs 2,400.00
juego de cuchillos para carniceria Bs 4,800.00 20% 5 Bs 240.00 Bs 1,200.00
mesa de acero inoxidable Bs 10,500.00 10% 5 Bs 1,050.00 Bs 5,250.00
Cazo Bs 1,500.00 20% 5 Bs 75.00 Bs 375.00
soplete Bs 600.00 10% 5 Bs 60.00 Bs 300.00
Pala de madera para freir Bs 250.00 20% 5 Bs 12.50 Bs 62.50

TOTAL Bs 110,641.00 Bs 10,736.60 Bs 53,683.00

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FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS Bs - Bs 1,056,876.00 Bs 1,078,013.52 Bs 1,099,573.79 Bs 1,121,565.27 Bs 1,143,996.57
( + ) VALOR DE RESCATE Bs - Bs - Bs - Bs - Bs - Bs 53,683.00
( = ) INGRESOS TOTALES Bs - Bs 1,056,876.00 Bs 1,078,013.52 Bs 1,099,573.79 Bs 1,121,565.27 Bs 1,197,679.57
COSTOS FIJOS Bs - Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80
COSTOS VARIABLES Bs - Bs 337,620.00 Bs 347,420.00 Bs 357,220.00 Bs 367,020.00 Bs 376,620.00
( = ) COSTOS TOTALES Bs - Bs 776,152.80 Bs 785,952.80 Bs 795,752.80 Bs 805,552.80 Bs 815,152.80
COMPRA ACTIVO FIJO Bs 111,109.00 Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO Bs 4,000.00 Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO Bs 631,560.00 Bs - Bs - Bs - Bs - Bs -
( = ) SALDO FINAL Bs 746,669.00 Bs 280,723.20 Bs 292,060.72 Bs 303,820.99 Bs 316,012.47 Bs 382,526.77

El capital de trabajo estaba por mes se multiplica por 12 meses para un año
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PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
VENTAS Bs 1,056,876.00 Bs 1,078,013.52 Bs 1,099,573.79 Bs 1,121,565.27 Bs 1,143,996.57
COSTOS FIJOS Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80 Bs 438,532.80
COSTOS VARIABLES Bs 337,620.00 Bs 347,420.00 Bs 357,220.00 Bs 367,020.00 Bs 376,620.00
COSTOS TOTALES Bs 776,152.80 Bs 785,952.80 Bs 795,752.80 Bs 805,552.80 Bs 815,152.80
PUNTO DE EQUILIBRIO BS Bs 438,532.48 Bs 438,532.48 Bs 438,532.48 Bs 438,532.47 Bs 438,532.47
PUNTO DE EQUILIBRIO % Bs 41.49 Bs 40.68 Bs 39.88 Bs 39.10 Bs 38.33

INTERPRETACION

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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
0 Bs - Bs 746,669.00 -Bs 746,669.00 1.00 Bs - Bs 746,669.00
1 Bs 1,056,876.00 Bs 776,152.80 Bs 280,723.20 0.91 Bs 960,796.36 Bs 705,593.45
2 Bs 1,078,013.52 Bs 785,952.80 Bs 292,060.72 0.83 Bs 890,920.26 Bs 649,547.77
3 Bs 1,099,573.79 Bs 795,752.80 Bs 303,820.99 0.75 Bs 826,126.06 Bs 597,860.86
4 Bs 1,121,565.27 Bs 805,552.80 Bs 316,012.47 0.68 Bs 766,044.17 Bs 550,203.40
5 Bs 1,143,996.57 Bs 815,152.80 Bs 328,843.77 0.62 Bs 710,331.86 Bs 506,145.76
TOTAL Bs 5,500,025.15 Bs 774,792.15 Bs 4,154,218.72 Bs 3,756,020.24

VAN Bs 398,198.49
TIR 29%
B/C 1.10601606568154

CRITERIO DE DECISIÓN

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