Inicial de Valor inicial

Categorización Unitario Bs Mortandad Bs

cabezas inventario
Vacas 600 Bs 2,000.00 Bs 1,200,000.00 12 Bs 24,000.00
Vaquillas 2 años 180 Bs 1,200.00 Bs 216,000.00 2 Bs 2,160.00
Vaquillas 1 año Bs - 0 Bs -
Terneros hembras 50 Bs 700.00 Bs 35,000.00 1 Bs 350.00
Terneros machos Bs - 0 Bs -
Torillos 1 año 20 Bs 950.00 Bs 19,000.00 0
Torillos 2 años Bs - 0 Bs -
Toros 20 Bs 3,000.00 Bs 60,000.00 0
Novillos de 1 año Bs - 0 Bs -
Novillos de 2 años Bs - 0 Bs -
Novillos de 3 años 1,000 Bs 2,500.00 Bs 2,500,000.00 10 Bs 25,000.00
Totales 1,870 Bs 4,030,000.00 25 Bs 51,510.00

PARAMETROS

Gestación 9 meses Ingreso a Balance En la marcación 7 meses

Amortizacion reproductores 12.5%
Amortizacion Animales de Trabajo 20% Bueyes

Servicio Campo abierto 25 a 30 vacas

Corral 45 a 55 vacas
Galpon 60 a 75 vacas
Consumo Bs Bajas Bs Altas Bs Paricion

178 Bs 356,400.00
178 Bs 213,840.00 0 Bs -
0 Bs - 50 Bs -
50 Bs 34,650.00 Bs - 147
Bs - 0 Bs - Bs - 147
20 Bs 18,810.00 0 Bs -
0 Bs - 20 Bs -
0 Bs -
Bs - 0 Bs -
Bs - Bs -
12 Bs 30,000.00 Bs -
12 Bs 30,000.00 248 Bs 267,300.00 248 Bs 356,400.00 294

Parámetros de Proyección
1) Mortandad animales no reproductores
2) Mortandad animales reproductores
3) Consumo terneros machos
4) Consumo 2 novillos de 3 años cada 2 meses 12
5) Paricion %
6) marcacion 7 meses
7) destino de terneros machos Reproductores
Engorde

8) Descarte de Toros a final de gestió Reproductores

 Cantidad
Inventario
Marcacion Bs Descarte Bs final de Unitario Bs
extracontable
cabezas
766 Bs 2,000.00
- Bs 1,200.00
50 Bs -
147 0 Bs - - Bs 700.00
147 0 Bs - - Bs -
- Bs 950.00
20 Bs -
0 Bs - 20 Bs 3,000.00
- Bs -
- Bs -
978 Bs 2,500.00
294 - Bs - - Bs - 1,833

1%
2%

50%
0%
20%
80%
 Valor final

Bs 1,532,400.00
Bs -
Bs -
Bs -
Bs -
Bs -
Bs -
Bs 58,800.00
Bs -
Bs -
Bs 2,445,000.00
Bs 4,036,200.00
FECHA DETALLE
1
SUELDOS Y SALARIOS
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR

Glosa: Para registrar el pago de los salarios al personal por 12 meses.

FECHA DETALLE
2
HACIENDA CRÍA DEL TERNERO
620 Vacas y toros
GASTOS POR ALIMENTACIÓN
1250
ALMACENES DE ALIMENTOS

FECHA DETALLE
3
MORTANDAD GANADO NO REPRODUCTOR
INVENTARIO GANADO RODEO GENERAL

FECHA DETALLE
4
DEPRECIACIÓN ACUMULADA GANADO REPRODUCTOR
MORTANDAD GANADO REPRODUCTOR
 INVENTARIO GANADO REPRODUCTOR

FECHA DETALLE
5
HACIENDA CRÍA DEL TERNERO
GASTOS POR VACUNACIÓN
ALAMACÉN DE VACUNAS

FECHA DETALLE
6
HACIENDA CRÍA DEL TERNERO
HONORARIOS VETERINARIOS
CRÉDITO FISCAL IVA
CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE
7
PUBLICIDAD
CRÉDITO FISCAL IVA
CUENTAS POR PAGAR
Ganado en campo de terceros
FECHA DETALLE
8
GANADO EN TRÁNSITO
INVENTARIO RODEO GENERAL
Op. Aux.
250 cabezas * 2500 Bs

FECHA DETALLE
9
GANADO EN CAMPO DE TERCEROS
GANADO EN TRÁNSITO

FECHA DETALLE
10
INVENTARIO RODEO GENERAL
GANADO EN CAMPO DE TERCEROS
Op. Aux.
c/u a 2.500 Bs
Cabezas = 250
 FECHA DETALLE
11
(G) PASTOREOS
CRÉDITO FISCAL IVA
CAJA O BANCOS

FECHA DETALLE
11 (A) Esta dentro del RAU
PASTOREOS
CAJA O BANCOS

FECHA DETALLE
11 (B) PAGO EN ESPECIE
PASTOREOS
CRÉDITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
VENTA DE GANADO
DÉBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
EFECTIVO
Op. Aux.
28 cabezas * 390 kg * Bs25 =
Total Bs 273,000.00
0,84615638 * Bs 25 * 390
Bs 8,250.00

FECHA DETALLE
 12 (B)
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO RODEO GENERAL
Op. Aux.
28 cabezas * 2500
Bs 70,000.00

FECHA DETALLE
13
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
MERMA
VENTA DE GANADO FAENADO
DÉBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INGRESOS POR FAENEO
Op. Aux.
150 cabezas de novillos, que pesan 350 kg
Kg 52500
Merma = 2%
Kg 1050
Kg 51450
Precio por kg = 25 Bs
Bs 1,286,250.00
Faenado = 200 Bs
Bs 30,000.00
Se cobra en efectivo 80% y al crédito 20% a 30 días.
Total Bs 1,316,250.00
80% Bs 1,053,000.00
20% Bs 263,250.00
Impuestos
Bs 1,316,250.00
13% Bs 171,112.50
87% Bs 1,145,137.50
3% Bs 39,487.50

FECHA DETALLE
 14
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO RODEO GENERAL
Op. Aux.
150 cabezas * 2.500 Bs
Bs 375,000.00

FECHA DETALLE
13 b.
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES

VENTA DE GANADO FAENADO

DÉBITO FISCAL IVA
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
INGRESOS POR FAENEO
Op. Aux.
150 cabezas de novillos, que pesan 350 kg
52500
Merma = 2%
Kg 1050
51450
Precio por kg = 25 Bs
Bs 1,286,250.00
Faenado = 200 Bs
Bs 30,000.00
Se cobra en efectivo 80% y al crédito 20% a 30 días.
Total Bs 1,316,250.00
80% Bs 1,053,000.00
20% Bs 263,250.00
Impuestos
Bs 1,316,250.00
13% Bs 171,112.50
87% Bs 1,145,137.50
3% Bs 39,487.50

FECHA DETALLE
 14 b.
COSTO DE VENTAS
MERMA
INVENTARIO RODEO GENERAL
Op. Aux.
150 cabezas * 2.500 Bs
Bs 375,000.00

FECHA DETALLE
15
CAJA O BANCOS
GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN
FILIACIÓN
CONTROL DE MARCA
DERRIBE
PROYECTOS GANADEROS
VENTA GANADO FEDERACIÓN

FECHA DETALLE
16
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO GANADO RODEO GENERAL
Op. Aux.
400 cabezas
2.500 Bs c/u
 DEBE HABER

Bs 120,000.00
Bs 120,000.00

Bs 120,000.00 Bs 120,000.00

DEBE HABER

Bs 31,828.88 33.16%

Bs 64,171.12 66.84%

Bs 96,000.00

Bs 96,000.00 Bs 96,000.00

DEBE HABER

Bs 2,400.00
Bs 2,400.00

Bs 2,400.00 Bs 2,400.00

DEBE HABER

Bs 375.00 12.50%
Bs 2,625.00
 Bs 3,000.00

Bs 3,000.00 Bs 3,000.00

DEBE HABER

Bs 3,100.00
Bs 6,250.00
Bs 9,350.00

Bs 9,350.00 Bs 9,350.00

DEBE HABER

Bs 1,442.25
Bs 2,907.75
Bs 650.00
Bs 5,000.00

Bs 5,000.00 Bs 5,000.00

DEBE HABER

Bs 12,180.00
Bs 1,820.00
Bs 14,000.00
Bs 14,000.00 Bs 14,000.00

DEBE HABER

Bs 625,000.00
Bs 625,000.00

Bs 625,000.00 Bs 625,000.00

DEBE HABER

Bs 625,000.00
Bs 625,000.00

Bs 625,000.00 Bs 625,000.00

DEBE HABER

Bs 625,000.00
Bs 625,000.00

Bs 625,000.00 Bs 625,000.00
 DEBE HABER Liquidación del pastoreo
250 cabezas -----300 kg
Bs 244,687.50 Engorde de 30 Kg x 3 meses = 90 Kg
Bs 36,562.50 Ganacia = 90 kg * 250 cabezas
Bs 281,250.00 Ganacia = 22500
Para el cuidador= 11250
Precio cuidados el kg es Bs 25
Bs 281,250.00 ---- En efectivo

Bs 281,250.00 Bs 281,250.00

DEBE HABER

Bs 281,250.00
Bs 281,250.00

Bs 281,250.00 Bs 281,250.00

DEBE HABER Liquidar

Ganancia del cuidador =
Bs 244,687.50 Peso de un novillo =
Bs 36,562.50 Número de cabezas =
Bs 8,190.00
Bs 237,510.00
Bs 35,490.00 Ingresos no realizados
Bs 8,190.00 (Si se realiza) Inventario Gando Rodeo Gral.
Bs 8,250.00 250 cabezas * 390 kg * 25 Bs
Bs 2,437,500.00

Bs 289,440.00 Bs 289,440.00

DEBE HABER
Bs 70,000.00
Bs 70,000.00

Bs 70,000.00 Bs 70,000.00

DEBE HABER

Bs 1,053,000.00
Bs 263,250.00
Bs 39,487.50
Bs 26,250.00 La merma es originada por la venta (es la que asume)
Bs 1,145,287.50 1. Hacer por diferencia 2. 87% de total kg en Bs + la merma
Bs 171,112.50 Modelo que se debe hacer
Bs 39,487.50
Bs 26,100.00

Bs 1,381,987.50 Bs 1,381,987.50

DEBE HABER
Bs 375,000.00
Bs 375,000.00

Bs 375,000.00 Bs 375,000.00

DEBE HABER

Bs 1,053,000.00
Bs 263,250.00
Bs 39,487.50

Bs 1,119,037.50
Bs 171,112.50
Bs 39,487.50
Bs 26,100.00

Bs 1,355,737.50 Bs 1,355,737.50

DEBE HABER
Bs 348,750.00
Bs 26,250.00
Bs 375,000.00

Bs 375,000.00 Bs 375,000.00

DEBE HABER
La federeación se encarga de buscar mercado.
Bs 3,096,720.00 * Derribe ganado Bs 100.00
* Filiación Bs 10.00
Bs 4,000.00 * Control de marca Bs 20.00
Bs 8,000.00 * Proyectos 1%
Bs 40,000.00
Bs 31,280.00 Liquidación
Bs 3,180,000.00 Unidades Kilogramos
Entrega cabezas 400 300
Merma
Precio kilo ganado
Total a pagar
Derribe Bs 100.00 X 400
Filiación Bs 10.00 X 400
Control de marca Bs 20.00 X 400
Bs 3,180,000.00 Bs 3,180,000.00
Proyectos 1%

DEBE HABER

Bs 1,000,000.00
Bs 1,000,000.00
Bs 1,000,000.00 Bs 1,000,000.00
n del pastoreo

ses = 90 Kg

11250 Kg
390 Kg
28.846153846154
28 cabezas
,84615638 en efectivo

Bs 2,437,500.00
ue asume)
n Bs + la merma
 Total
120000
0
Bs 26.50
Bs 3,180,000.00
Bs 40,000.00
Bs 4,000.00
Bs 8,000.00
Bs 3,128,000.00
Bs 31,280.00
Bs 3,096,720.00
 HOJA DE COSTOS
Bs %
1. Inversiones
Propiedad Bs 2,000,000.00
Alambrados Bs 160,000.00 10.00%
Tinglado Bs 18,000.00 20.00%
Hato ganadero Bs 4,030,000.00 12.50%
Bs 6,208,000.00

2. Gastos/costos
Sueldos y salarios Bs 120,000.00
Alimentacion Bs 96,000.00
(no la vaquilla) Mortondad ganado reproductor Bs 2,625.00
Vacunacion Bs 9,350.00
Veterinario Bs 4,350.00
Publicidad NO
Bs 232,325.00

3. Depreciaciones/amortizaciones Bs 177,100.00

4. Costo de oportunidad Bs 620,800.00

TOTAL COSTO DE PRODUCCIÓN Bs 1,030,225.00 1,870

Cabezas
 Imp. Bs

Bs -
Bs 16,000.00
Bs 3,600.00
Ganado reproductor Bs 1,260,000.00 Bs 157,500.00
Bs 177,100.00

Vaca: Bs 2,000.00
Más caro críarlos Bs 550.92
Bs 2,550.92
Bs 550.92 10%
Bs 255.09
Bs 2,806.01
 LA VAQUITA FELIZ S.A.
BALANCE GENERAL
Por el ejercicio al 30 de Junio del 202
Expresado en Bolivianos

ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
Caja
Banco M/N
Banco BISA S.A.
Banco UNION S.A.
Fondo de anticipos
Fondo para compras
Cuentas por cobrar
Documentos por cobrar
Crédito fiscal
Almacenes y existencias
Almacén de productos agrícolas terminados
Almacén de productos agrícolas terminados - Maiz
Almacén de productos agrícolas terminados - Trigo
Almacén de productos agrícolas terminados - Soja
Almacén de productos agrícolas terminados - Arroz
Almacén de productos agrícolas terminados - Hortalizas
Almacén de productos terminados
Almacén de productos terminados - Manzanas
Almacén de productos terminados - Uvas
Almacén de productos terminados - Cerezas
Almacén de productos terminados - Duraznos
Almacén de productos terminados - Kiwis
Almacén sanidad vegetal
Almacén sanidad vegetal - Insecticidas
Almacén sanidad vegetal - Fungicidas
Almacén sanidad vegetal - Herbicidas
Almacén existencias semillas
Almacén existencias semillas - Maíz
Almacén existencia semillas - Trigo
Almacén existencia semillas - Soja
Almacén existencia semillas - Arroz
Almacén existencia semillas - Hortalizas
Almacén envases
Almacén vacunas
Almacén semillas pasto
Sembradíos en curso
Sembradíos en curos - Maiz
Sembradíos en curos - Trigo
Sembradíos en curos - Soja
Sembradíos en curos - Arroz
Sembradíos en curos - Hortalizas
Proyectos frutales
Proyectos frutales - Manzanas
Proyectos frutales - Uvas
Proyectos frutales - Cerezas
Proyectos frutales - Duraznos
Proyectos frutales - Kiwis
Existencias plantaciones
Existencias plantaciones - Manzanas
Existencias plantaciones - Uvas
Existencias plantaciones - Cerezas
Existencias plantaciones - Duraznos
Existencias plantaciones - Kiwis
Existencias plantaciones - Naranjas
Existencias plantaciones - Paltas
Existencias plantaciones - Caña de azúcar
Existencias plantaciones - Café
Existencias plantaciones - Vid
Existencias plantaciones - Cacao
Existencias plantaciones - Castañas
Existencias plantaciones - Plátanos
Existencia plantaciones - Pomelo
Cosechas pendientes
Cosechas pendientes - Manzanas
Cosechas pendientes - Uvas
Cosechas pendientes - Cerezas
Cosechas pendientes - Duraznos
Cosechas pendientes - Kiwis
Existencia almacén subproductos
Existencias materiales y repuestas agrícolas
Existencias madera
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES
Bosques (forestación)
Estercolero
Maquinaria agrícola
Implementos agrícolas
Canales de regadío y pozos
Caminos interiores
Electrificación rural
Tinglados y cobertizos de madera
Tinglados y cobertizos metálicos
Propiedas agrícolas
Vivienda peones
Silos almacenes y galpones
Alambrados, tranqueras y vallas
Equipo e instalaciones
Herramientas en general
Vehículos
Almacén, silos y galpones
Hacienda procreo en proceso
Hacienda cría de animales nacidos
Pastoreos pagados por adelantados
Proyectos pastos cultivados
Obras en ejecución
Edificios
Amortización acumulada
Amortización acumulada - Maquinaría agrícola
Amortización acumulada - Implementos agrícolas
Amortización acumulada - Canales de regadío y pozos
Amortización acumulada - Caminos interiores
Amortización acumulada - Tinglados y cobertizos de madera
Amortización acumulada - Tinglados y cobertizos metálicos
Amoritzación acumulada - Silos, almacenes y galpones
Amortización acumulada - Alambrados, tranqueras y vallas
Amortización acumulada - Vehículos
Amortización acumulada - Hacienda procreo en proceso
Amortización acumulada - Hacienda cría de animales nacidos
Amortización acumulada - Proyectos pastos cultivados
Inventario rodeo en general
Inventario rodeo en general - Gando Vacuno
Inventario rodeo en general - Ganado Porcino
Inventario rodeo en general - Ganado Equino
Inventario rodeo en general - Ganado Ovino
Inventario rodeo en general - Ganado Caballar
Inventario ganado reprodcutor
Inventario reproductor - Ganado Vacuno
Inventario reproductor - Ganado Porcino
Inventario reproductor - Ganado Equino
Inventario reproductor - Ganado Ovino
Inventario reproductor - Ganado Caballar
Inventario conejos en general
Inventario conejos en general - Producción carne
Inventario conejos en general - Producción pelo
Inventario gallinas en general
Inventario conejos en general - Producción de huevos
Inventario conejos en general - Producción de carne
Inventarios pavos en general
Inventarios pavos en general - Producción de huevos
Inventarios pavos en general - Producción de carne
Inventarios patos en general
Inventarios patos en general - Producción de huevos
Inventarios patos en general - Producción de carne
Inventario codorniz en general
Inventario codorniz en general - Producción carne
Inventario codorniz en general - Producción huevos
Ganado en campo de terceros
Ganado Vacuno en campo de terceros
Ganado Porcino en campo de terceros
Ganado Equino en campo de terceros
Gando Ovino en campo de terceros
Ganado Caballar en campo de terceros
Inventario animales de trabajo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
QUITA FELIZ S.A.
NCE GENERAL
o al 30 de Junio del 2020
ado en Bolivianos

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Débito Fiscal
Impuesto a las transacciones por pagar
Impuesto a las utilidades por pagar
Retenciones por pagar IT
Retenciones por pagar IVA
Retenciones por pagar IUE
Obligaciones Laborales
Sueldos y salarios por pagar
Subsidios por pagar
Aguinaldos por pagar
Primas por pagar
Honorarios por pagar
Vacaciones por pagar
Obligaciones Comerciales
Letras por pagar
Documentos por pagar
Cuentas por pagar
Otras Obligaciones
Alquileres por pagar
Intereses por pagar
Comisiones bancarias por pagar
Publicidad por pagar
Servicios básicos por pagar
Segutos por pagar
Provisiones y Previsiones
Provisión aguinaldos
Previsión fluctuación de precios
Previsión para riesgos no asegurables
Previsión para desvalorización de productos terminados
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Comerciales a Largo Plazo
Letras por pagar a Largo Plazo
Documentos por pagar a Largo Plazo
Cuentas por pagar a Largo Plazo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital
Ajuste de capital
Reservas
Reserva legal
Reserva por revalúos técnicos
Reserva estatutarias
Ajuste de reservas
Resultados
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO PATRIMONIO

 VAQUITA FELIZ S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el perodo transcurrido de 01 de Julio del 2019 hasta el 30 de Junio del 2020
Expresado en Bolivianos

VENTAS
- COSTO DE VENTAS

COSTO DE PRODUCCIÓN
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativos
Gastos de Venta

UTILIDAD DE OPERACIÓN