ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de Diciembre del 2019

Expresado en Miles de Soles

ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

a. ¿Cuál es el importe del activo disponible?

b. ¿Cuál es el importe del activo exigible?

c. ¿Cuál es el importe del activo realizable?

d. ¿Cuál es el importe del activo fijo?

CIÓN FINANCIERA

mbre del 2019

Miles de Soles

PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DULCE TENTACIÓN SAC

Al 31 de Diciembre del 2019

Expresado en Miles de Soles

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1)     La información al 31.12.19 que se muestra, corresponde a la empresa DULCE
TENTACIÓN SAC, dedicada a la elaboración de mermelada de frutas. Se necesita
elaborar un Estado de Situación Financiera (Balance General) de acuerdo a las normas
establecidas.

Conceptos
Dinero en efectivo y cheques
Acciones de otras empresas a largo plazo
Alquiler pagado por adelantado (6 meses)
Derecho de uso de marca “ LAS GLORIAS”
Depreciación acumulada
Resultado del ejercicio
Fruta refrigerada
Dinero depositado en las cuentas corrientes
Préstamo otorgado por Bancos a pagarse en el 2020
Impuestos pendientes de cancelación
Préstamo bancario para cancelar en el largo plazo
Anticipos recibidos de clientes
Sueldos pendientes de pago
Cuentas por Cobrar a empleados a corto plazo
Amortización acumulada
Bonos redimibles (se va a cobrar) a corto plazo
Cuentas por cobrar a clientes en el corto plazo
Aporte de los socios
Cuentas por pagar a nuestros proveedores antes de 10 meses
Cocinas y máquinas para moler la fruta
Computadoras y muebles de oficina
Mermeladas para la venta
Envases de vidrio y etiquetas
a la empresa DULCE
de frutas. Se necesita
l) de acuerdo a las normas

En miles de S/.
2,060
12,000
4,730
7,790
5,000
54,420
100,000
2,000
60,000
10,000
154,220
13,590
10,000
44,650
780
3,750
22,020
221,650
26,100
34,110
22,000
208,000
92,650
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DULCE TENTACIÓN SAC
Al 31 de Diciembre del 2019
Expresado en Miles de Soles

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equiv. Efectivo 4,060 Tributos por pagar
Inversiones financieras 3,750 Remuneraciones por pagar
Cuentas por cobar comerciales 22,020 Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por cobrar al personal, accionista 44,650 Obligaciones financieras
Mercadería 208,000 Anticipos recibidos
Materia prima 100,000 TOTAL PASIVO CORRIENTE
Envases y embalajes 92,650
Servicios y otros contratados por anticipado 4,730 PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 479,860 Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo 56,110
Depreciación acumulada -5,000
Intangible (Marca) 7,790 PATRIMONIO
Amortización acumulada (*) -780 Capital
Inversiones mobiliarias 12,000 Resultado del ejercicio
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 70,120 TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 549,980 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

(*) La amortización acumulada, es la pérdida del valor de cualquier intangible. El derecho de uso
de las marcas, patentes y franquicias, no son eternas, van perdiendo valor.
 10,000
10,000
26,100
60,000
13,590 Si se ha recibido dinero de los clientes, no es gratis, "se les debe algo"
119,690 Este se suele colocar dentro de las "cuentas por pagar comerciales"

154,220
154,220

221,650
54,420
276,070

549,980
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DULCE MIEL SAC

Del 1ero. De Marzo al 31 de Marzo del 2020

Expresado en Soles

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ejercicio de construcción del Estado de Situación Financiera.
La empresa DULCE MIEL SAC. Reinicia sus operaciones el 01 de marzo del
2020 y solicita que le elabores el Estado de Situación Financiera, clasificando
las cuentas en corriente y no corriente, con los datos al 31 de marzo.

Tiene mercaderías en su almacén valorizadas en 80,0

Debe letras a sus proveedores a 90 días. 20,0
Tiene en su caja fuerte efectivo por 10,0
Le otorgo préstamo a su secretaria por 5 meses 2,0
Por cobrar facturas a 4 meses 15,0
Tiene depósitos en el banco por 17,0
Tiene computadoras LENTIUM 2010 valorizadas en 8,0
Facturas por pagar a sus proveedores a 120 días 68,0
Letras por cobrar a 4 meses 4,0
Tiene un terreno 50,0
El capital según escritura pública es por 60,0
Utilidades acumulada 54,0
Pago alquileres por adelantado por 6 meses 2,5
Depreciación acumulada 3,0
Debe al banco a 18 meses (Cuotas Mensuales) 20,0
Debe IGV 4,0
Adquiero el derecho a usar una marca y desembolso 25,0
Debe sueldos por 2 meses 9,0
Posee acciones para negociarlos en el corto plazo 5,0
Tiene 2 moto taxis para los gerentes valorizados en 16,0
Por cobrar al accionista Charly García dentro de 6 meses 3,5
Letras por cobrar a 45 días 8,0
Debe el banco 6 meses 4,5
CTS pendiente de depósito 3,5
Facturas por pagar a 15 meses (cuotas mensuales) 3,8
Tiene inversión en bonos a 5 años 7,0
Intereses por pagar 3,2
Pago seguro por adelantado 2 años 15,0
Debe impuesto a la renta a 18 meses ( Cuotas mensuales) 15,0
nciera.
nes el 01 de marzo del
Financiera, clasificando
al 31 de marzo.

en 80,000
20,000
10,000
s 2,000
15,000
17,000
as en 8,000
as 68,000
4,000
50,000
60,000
54,000
2,500
3,000
) 20,000
4,000
mbolso 25,000
9,000
azo 5,000
s en 16,000
e 6 meses 3,500
8,000
4,500
3,500
ales) 3,800
7,000
3,200
15,000
mensuales) 15,000
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
DULCE MIEL SAC
Del 1ero. De Marzo al 31 de Marzo del 2020
Expresado en Soles

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo en caja fuerte 10,000
Depósitos en banco 17,000
Inversiones financieras 5,000
Facturas x cobrar 15,000
Letras por cobrar 4,000
Letras por cobrar 8,000
Préstamo a secretaria 2,000
Por cobrar a accionista 3,500
Mercadería 80,000
Alquiler por adelantado 2,500
Seguro por adelantado (solo 1 año va acá) 7,500
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 154,500

ACTIVO NO CORRIENTE
Compuradora Lentium 8,000
Terreno 50,000
Moto Taxis 16,000
Depreciación acumulada -3,000
Intangible (Marca) 25,000
Inversiones mobiliarias 7,000
Seguro por adelantado (solo 1 año va acá) 7,500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,500

TOTAL ACTIVO 265,000

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

DULCE MIEL SAC
Del 1ero. De Marzo al 31 de Marzo del 2020
Expresado en Soles

Efectivo en caja fuerte 10,000 ACTIVO CORRIENTE

Depósitos en banco 17,000 Efectivo y equiv. Efectivo 27,000
Inversiones financieras 5,000
Facturas x cobrar 15,000 Cuentas por cobar comerciales 27,000
Letras por cobrar 4,000 Cuentas por cobrar al personal, accionista 5,500
Letras por cobrar 8,000 Mercadería 80,000

Préstamo a secretaria 2,000 Servicio y otros contratado por anticipado 10,000

Por cobrar a accionista 3,500
Alquiler por adelantado 2,500
Seguro por adelantado 7,500 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 154,500
(Sólo 1 año)

Compuradora Lentium 8,000 ACTIVO NO CORRIENTE

Terreno 50,000 Propiedad planta y equipo PPE 74,000
Moto Taxis 16,000 Depreciación acumulada -3,000
Intangible (Marca) 25,000
Inversiones mobiliarias 7,000
Seguro por adelantado 7,500 Servicio y otros contratado por anticipado 7,500
(Sólo 1 año) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,500

TOTAL ACTIVO 265,000

TUACIÓN FINANCIERA
CE MIEL SAC
o al 31 de Marzo del 2020
sado en Soles

PASIVO CORRIENTE
IGV por pagar 4,000
Impuesto a la renta 10,000
Debe sueldos 9,000
CTS pendiente de depósito 3,500
Debe letras a sus proveedores 20,000
Facturas por pagar proveedores 68,000
Factura por pagar 15 meses 3,040
Obligaciones financieras 17,833
Interés por pagar 3,200 Préstamo de 18 meses 13,333 20,000/18 x 12
TOTAL PASIVO CORRIENTE 138,573 Debe al banco 4,500
17,833
PASIVO NO CORRIENTE
Tributos por pagar 5,000
Cuentas por pagar comerciales 760 3,800 / 15 x 3 meses (En total eran 15 meses)
Obligaciones financieras 6,667 20,000 / 18 x 6 meses (En total eran 18 meses)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,427

PATRIMONIO
Capital 60,000
Resultados acumuladas 54,000
TOTAL PATRIMONIO 114,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 265,000

TUACIÓN FINANCIERA
CE MIEL SAC
o al 31 de Marzo del 2020
sado en Soles IGV por pagar 4,000
Impuesto a la renta 10,000
PASIVO CORRIENTE
Tributos por pagar 14,000 Debe sueldos 9,000
CTS pendiente de depósito 3,500
Remuneraciones por pagar 12,500
Debe letras a sus proveedores 20,000
Cuentas por pagar comerciales 91,040 Facturas por pagar proveedore 68,000
Obligaciones financieras 17,833 Factura por pagar 15 meses 3,040
Interés por pagar 3,200
TOTAL PASIVO CORRIENTE 138,573 Préstamo de 18 meses 13,333 20,000/18 x 12
 Debe al banco
PASIVO NO CORRIENTE
Tributos por pagar 5,000
Cuentas por pagar comerciales 760 3,800 / 15 x 3 meses
Obligaciones financieras 6,667 20,000 / 18 x 6 meses
4,500
(En total eran 15 meses)
(En total eran 18 meses)

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,427

PATRIMONIO
Capital 60,000
Resultados acumuladas 54,000
TOTAL PATRIMONIO 114,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 265,000

20,000/18 x 12

20,000/18 x 12