DIARIO GENERAL

FECHA DESCRPCION
1/5/2023 Bancos
Capital Social
Asiento
2/5/2023 Renta pagada por anticipo
Banco
pago de renta anticipada con cheque
02-5-203 Mobiliario y equipo de oficina
Bancos
Acreedores diversos
Compra de mobiliarios 50 % con cheque y 50 % de credito
3/5/2023 Gasto por depn. De equipo de transporte
Bancos
Compra de mobiliarios 50 % con cheque y 50 % de credito
6/5/2023 Equipo transporte
Bancos
Acreedores diversos
Compro equipo de transporte , 40% con cheque y el reto un doc x pag
8/5/2023 No se registra asiento contable

11/5/2023 Gastos por materiales de oficina

Productos quimicos
Acreedores diversos
Proveedores
Compro equipo de trasnporte , 40 % con cheque y reto un doc x pag
15-5-2023 Bancos
Documentos por pagar a largo plazo
Prestamo bancario, por el que se firmo un doc x pag
17-5-2023 Acreedores diversos
Bancos
Pago del resto de la facturas de fabricantes muebles con cheques
20-5-2023 Bancos
Clientes
Ingresos por servicios
Venta con pago a contado y el resto a credito
22-5-2023 Gastos por mantenimientos
Bancos
 Pago de reparacion de equipo de computo pagado con cheque
25-5-2023 Bancos
Anticipos de clientes
Pago anticipo del cliente depositado en bancos
25-5-2023 Gastos por servicios publicos
Bancos
Pagos co cheque de los sigientes servicios publicos
31-5-2023 Gastos por sueldos y salarios
Bancos
Pagos de los sueldos de la segunda quincena de mayo
31.5-2023 Dividendos
Bancos
Reparto de dividiendos con cheque
31-5-2023 Pagos provisionales de ISR
ISR por pagar

Provision del ISR de mayo a pagar en junio

GENERAL

DEBITO CREDITO
B/.300,000.00
B/.300,000.00

50,000.00
50,000.00

120,000.00
60,000.00
60,000.00

20,000.00
20,000.00

270,000.00
108,000.00
162,000.00

5,000.00
63,000.00
5,000.00
63,000.00

40,000.00
40,000.00

60,000.00
60,000.00

60,000.00
100,000.00
160,000.00

1,300.00
1,300.00
40,000.00
40,000.00

2,900.00
2,900.00

55,000.00
55,000.00

8,000.00
8,000.00

10,500.00
10,500.00
NOMBRE BANCOS
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
300,000.00 50000.00 B/.350,000.00
40,000.00 60,000.000 B/.100,000.00
60,000.00 20,000.000 B/.80,000.00
40,000.00 108,000.000 B/.148,000.00
60,000.000 B/.60,000.00
1,300.000 B/.1,300.00
2,900.000 B/.2,900.00
55,000.000 B/.55,000.00
8,000.000 B/.8,000.00

440,000.000 365,200.000
74,800.000

NOMBRE RENTAS PAG.XANT.

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
50,000.00
B/.50,000.00

NOMBRE CLIENTE
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
100,000.00
B/.100,000.00

NOMBRE DOC.XPAG.LP
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
40000.00
B/.40,000.00

NOMBRE DIVIDENDOS
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
8,000.00
B/.8,000.00

NOMBRE ALMACEN PRODUCTOS QUIMICOS

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
63,000.00
B/.63,000.00

NOMBRE ACREEDORES DIVERSOS

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
60,000.00
60,000.000
162,000.000
5,000.000
227,000.000 B/.227,000.00

60,000.000 -B/.167,000.00

NOMBRE EQUIPO DE TRANSPORTE

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
270,000.00
B/.270,000.00

NOMBRE CAJA
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
0.00
B/.0.00

NOMBRE INVENTARIO INICIAL

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
0.00
B/.0.00

NOMBRE PERIDAS Y GANANCIAS

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
0.00
B/.0.00

NOMBRE ING.X SERV

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
160000.00

B/.160,000.0

NOMBRE GTS POR SERVS PUBL

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
2,900.00

B/.2,900.00

NOMBRE GTS X SUELDOS

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
55,000.00
B/.55,000.00

NOMBRE ISR POR PAGAR

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
10500.00
B/.10,500.00

NOMBRE ANTICIPO DE CLIENTES

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
40000.00
B/.40,000.00

NOMBRE MOB. Y EQ. DE OF

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
120,000.00
B/.120,000.00

NOMBRE GTS POR MATERLS DE OF

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
5,000.00
B/.5,000.00
NOMBRE GTS POR PUBLICIDAD
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
20,000.00
B/.20,000.00

NOMBRE PROVEEDORES
Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
63000.00
B/.63,000.00

NOMBRE CAPITAL SOCIAL

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
300000.00
B/.300,000.00

NOMBRE UTILIDAD DEL EJERCICIO

Fecha Detalle Débito Crédito Saldo
0.00
B/.0.00
 Balanza de Comprobación

MOVIMIENTOS S
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
Banco 440,000.00 365,200.00
Clientes 100,000.00
Almacen Producto Quimicos 63,000.00
Rentas Pagadas x Ant 50,000.00
Pagos Provisionales de ISR 10,500.00
Equipo de Transporte 270,000.00
Mobiliario y Equipo de Oficina 120,000.00
Proveedores 63000.00
Acreedores Diversos 60,000.00 227,000.00
Documentos por Pagar L/P 40,000.00
ISR por pagar 10,500.00
Anticipos de Clientes 40,000.00
Capital Social 300,000.00
Dividendos 8,000.00
Ingresos por servicios 160,000.00
Gastos por Publicidad 20,000.00
Gastos por Sueldos 55,000.00
Gastos por Materiales de Oficina 5,000.00
Gastos por Servicios Publicos 2,900.00
Gastos por Mantenimientos 1,300.00
1,205,700.00 1,205,700.00
 SALDOS
DEBITO CREDITO
74,800.00
100,000.00
63,000.00
50,000.00
10,500.00
270,000.00
120,000.00
63,000.00
167,000.00
40,000.00
10,500.00
40,000.00
B/.300,000.00
8,000.00
160,000.00
20,000.00
55,000.00
5,000.00
2,900.00
1,300.00
780,500.00 780,500.00
 BALANCE GENERAL
ACTIVO A CORTO PLAZO
Caja B/.
Clientes 100,000.00
Bancos 74,800.00
Inventario 63,000.00
B/.237,800.00
ACTIVO A LARGO PLAZO
Equipo de Transporte B/. 270,00.00
Mobiliario 120,000.00

B/.390,000.00
ACTIVO DIFERIDO
Renta Pagadas por 50,000.00
Pagos provisionales 10,500.00

B/.60,500.00

TOTAL ACTIVO
B/.688,300.00
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores 63000.00
Acreedores 167,000.00
Documentos por Pagar 40,000.00
B/.270,000.00

PASIVO DIFERIDO
ISR por Pagar 10,500.00
Anticipo de Clientes 40,000.00
B/.50,500.00
TOTAL DE PASIVO B/.320,500.00

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 300,00.00
Dividendos Pagados por 8,000.00
Utilidad 75,800.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE B/.367,800.00

TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL B/.688,300.00

 Estado de Resultado

INGRESOS
Ingresos por Servicios B/.160,000.00

Gastos de Operación : B/.84,200.00

Gastos por Pubicidad B/.20,000.00
Gastos por Sueldos B/.55,000.00
Gastos por Materiales B/.5,000.00
Gastos por Servicios Publicidad B/.2,900.00
Gastos por Mantenimiento B/.1,300.00
Gastos por

Utilidad de Operación B/.75,800.00