Balance General de la Empresa

BALANCE GENERAL
SUMAS SALDOS CARGAS INVENTARIO NATURALEZA

Nº NOMBRE DE LA CTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO S/ 364,115.04 S/ 147,614.32 S/ 216,500.72 S/ 216,500.72
12 CUENTAS POR COBRAR S/ 183,662.02 S/ 45,262.02 S/ 138,400.00 S/ 138,400.00
20 MERCADERÍAS S/ 101,239.95 S/ 12,000.00 S/ 89,239.95 S/ 89,239.95
33 INM. MAQ. Y EQUIPO S/ 82,356.00 S/ 82,356.00 S/ 82,356.00
40 TRIBUTOS Y APORTES S/ 13,404.27 S/ 11,150.38 S/ 2,253.89 S/ 2,253.89
41 REMUNERACIONES S/ 16,791.00 S/ 16,791.00
42 CUENTAS POR PAGAR S/ 53,285.30 S/ 134,222.30 S/ 80,937.00 S/ 80,937.00
50 CAPITAL S/ 418,888.00 S/ 418,888.00 S/ 418,888.00
60 COMPRAS S/ 41,761.95 S/ 41,761.95 S/ 41,761.95
61 VARIACIÓN DE EXIST. S/ 41,761.95 S/ 41,761.95 S/ 12,000.00 S/ 29,761.95
62 GASTOS DEL PERSONAL S/ 21,037.00 S/ 21,037.00 S/ 21,037.00
63 GASTOS DE SERVICIOS S/ 3,395.08 S/ 3,395.08 S/ 3,395.08
69 COSTO DE VENTAS S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
70 VENTAS S/ 38,357.64 S/ 38,357.64 S/ 38,357.64
75 OTROS INGRESOS S/ 27,000.00 S/ 27,000.00 S/ 27,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES S/ 24,432.08 S/ 24,432.08 S/ 24,432.08
94 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 19,545.66 S/ 19,545.66 S/ 19,545.66
95 GASTO DE VENTAS S/ 4,886.42 S/ 4,886.42 S/ 4,886.42
EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

PROFESOR DE CONTABILIDAD
SUMAS S/ 917,479.69 S/ 917,479.69 S/ 631,376.67 S/ 631,376.67 S/ 36,432.08 S/ 36,432.08 S/ 528,750.56 S/ 499,825.00 S/ 66,194.03 S/ 95,119.59
SALDOS S/ 28,925.56 S/ 28,925.56
TOTALES S/ 528,750.56 S/ 528,750.56 S/ 95,119.59 S/ 95,119.59

FUNCIÓN
PÉRDIDAS GANANCIAS
S/ 12,000.00
S/ 38,357.64
S/ 27,000.00
S/ 19,545.66
S/ 4,886.42

S/ 36,432.08 S/ 65,357.64
S/ 28,925.56
S/ 65,357.64 S/ 65,357.64

LIBRO BANCOS
EMPRESA
BANCO
CTA CTE
FECHA
CONCEPTO ENTRADA SALIDA SALDO
D M A
MOVIMIENTOS:
SALDOS: I / F
TOTALES:

REGISTRO DE VENTAS
EMPRESA
FECHA
CLIENTE RUC N° COMPROBANTE MERCADERÍA TIPO SUB TOTAL IGV 18% TOTAL
D M A
SUMAS :

REGISTRO DE COMPRAS
EMPRESA
FECHA
RUC N° FACTURA Nº PROVEEDOR MERCADERÍA CTA SC SUB TOTAL
D M A
SUMAS:

IGV 18% TOTAL

LIBRO CAJA
DEBE HABER
TOTAL SC F CONCEPTO SC TOTAL

REMUNERACIONES DE PAGO
EMPRESA R.U.C.
Nº TRABAJADOR CARGO SUELDO H.E. ASIG. FAM. COMIS. REM. TOTAL

DSCTOS. APORTES NETO A
13% ONP ADELA TOTAL 9% RPS 2% SNT TOTAL PAGAR
ALUMNO (A): AULA: FECHA:
HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

Nº TRABAJADOR CARGO BONIF. COMIS.
BÁSICO FAM. TOTAL 13% ONP ADELA TOTAL 9% RPS 2% SNT TOTAL PAGAR




RUC Nº
FACTURA
Nº
CLIENTE : FECHA :
Nº GUÍA :
RUC Nº Nº PEDIDO :
DIRECCIÓN : Nº O / C :
COND. VTA
PRECIO PRECIO
CANT U.M ARTÍCULO
UNITARIO TOTAL
SUB TOTAL
IMPRENTA IGV 18 %
TOTAL
______________________
CANCELADO

RUC Nº
BOLETA DE VENTA
Nº
CLIENTE : FECHA :
CAN ARTÍCULO P. UNIT. P. TOTAL
TOTAL
RUC Nº
BOLETA DE VENTA
Nº
CLIENTE : FECHA :
CAN ARTÍCULO P. UNIT. P. TOTAL

TOTAL

KARDEX
PROD
FECHA ENTRADAS SALIDAS SALDOS

CONCEPTO
D M A CANTIDAD P,U, IMPORTE CANTIDAD P,U, IMPORTE CANTIDAD P,U, IMPORTE
MOVIMIENTOS
SALDOS : I / F
TOTALES

LIBRO MAYOR
Debe 1 Haber 1
Debe 2 Haber 2
Debe 3 Haber 3
Debe 4 Haber 4
Debe 5 Haber 5
Debe 6 Haber 6

Profesor de Contabilidad
Debe 1 Haber 1
Debe 2 Haber 2
Debe 3 Haber 3
Debe 4 Haber 4
Debe 5 Haber 5
Debe 6 Haber 6

Debe 1 Haber 1
Debe 2 Haber 2
Debe 3 Haber 3
Debe 4 Haber 4
Debe 5 Haber 5
Debe 6 Haber 6

Debe 1 Haber 1
Debe 2 Haber 2
Debe 3 Haber 3
Debe 4 Haber 4
Debe 5 Haber 5
Debe 6 Haber 6

Debe 1 Haber 1
Debe 2 Haber 2
Debe 3 Haber 3
Debe 4 Haber 4
Debe 5 Haber 5
Debe 6 Haber 6

LIBRO INVENTARIO
I. ACTIVO
10 EFECTIVO
101 CAJA 120,811.00
102 CTA.CTE 98,780.00
12 CUENTAS POR COBRAR
121 FACTURAS 66,300.00
123 LETRAS 72,100.00
20 MERCADERIA
201 ALMACÉN 59,478.00
33 P.P EQUIPOS
331 TERRENOS 55,000.00
335 MUEBLES Y ENSERES 27,356.00
TOTAL ACTIVO
II. PASIVO
42 CUENTAS POR PAGAR
421 FACTURAS 24337.00
423 LETRAS 56600.00
TOTAL PASIVO
CAPITAL
TOTAL ACTIVO 499825.00
TOTAL PASIVO 80937.00
50 CAPITAL 418888.00
501 CAPITAL SOCIAL

219591.00
138,400.00
59,478.00
82,356.00
499825.00
80937.00
80937.00
418888.00

BCP
FECHA____________ S/.
PÁGUESE A LA ORDEN DE________________________________________________
LA SUMA DE_____________________________________________________________
__________________________________________________________________ SOLES
NO NEGOCIABLE FIRMA
BCP FECHA____________ S/.
LA SUMA DE_____________________________________________________________
__________________________________________________________________ SOLES
NO NEGOCIABLE FIRMA
BCP FECHA____________ S/.
LA SUMA DE_____________________________________________________________
__________________________________________________________________ SOLES
NO NEGOCIABLE FIRMA

LIBRO DIARIO
A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO
T/D CTA SC
C D M OPERACIÓN DOCUMENTO
1 2 1 ASIENTO DE 10
APERTURA 12
20
33
42
50
2 2 1 VENTA DE 1 001-008 12
MERCADERIAS 121
40
4011
70
701
3 3 1 COBRO DE 1 001-008 10
FACTURA 101
12
121
4 3 1 DEPOSITO AL 6 655746400 10
BANCO 104
10
101
5 7 1 VENTA DE 1 001-801 12
MERCADERIAS 121
40
4011
70
701
6 7 1 COBRO DE 1 001-801 10
FACTURA 101
12
121
7 12 1 COMPRA DE 1 001-8545 42
MERCADERIA 421
40
4011
60
601
8 12 1 PAGO DE 1 001-8545 10
FACTURA 101
42
421
9 13 1 COBRO DE 1 10
ALQUILER 101
75
754
10 13 1 DEPOSITO AL 9 9876543 10
BANCO 104
10
101

LIBRO DIARIO

T/D CTA SC

LIBRO DIARIO

T/D CTA SC

LIBRO DIARIO

T/D CTA SC

LIBRO DIARIO

T/D CTA SC

LIBRO DIARIO

T/D CTA SC

LIBRO DIARIO
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
EFECTIVO S/ 219,591.00
CUENTAS POR COBRAR S/ 138,400.00
MERCADERÍAS S/ 59,478.00
I.M.E S/ 82,356.00
CUENTAS POR PAGAR S/ 80,937.00
CAPITAL S/ 418,888.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS S/ 19,811.00
TRIBUTOS, CONTRAPESTRACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 3,022.00

VENTAS
MERCADERIA S/ 16,789.00
EFECTIVO S/ 19,811.00
CAJA
EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 19,811.00

EFECTIVO
CAJA S/ 19,811.00

VENTAS
MERCADERIA S/ 21,568.64
EFECTIVO
CAJA S/ 25,451.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

COMPRAS
MERCADERIAS S/ 21,008.14
EFECTIVO
CAJA S/ 24,789.60
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

EFECTIVO
CAJA S/ 15,000.00
OTROS INGRESOS DE GESTION

ALQUILERES S/ 15,000.00
EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 15,000.00

EFECTIVO
CAJA S/ 15,000.00
TOTALES S/ 689,739.20 S/ 689,739.20

VAN
LIBRO DIARIO

VAN
LIBRO DIARIO

VAN
LIBRO DIARIO

VAN
LIBRO DIARIO

VAN
LIBRO DIARIO

VAN

E S T A D O S F I N A N C I E R O S
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO S/. SOBREGIROS BANCARIOS S/.

CUENTAS POR COBRAR TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS CUENTAS POR PAGAR
MERCADERÍAS DIVIDENDOS POR PAGAR
MATERIAS PRIMAS OTRAS CUENTAS POR PAGAR
SUMINISTROS DIVERSOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
CARGAS DIFERIDAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS COMPENSACIÓN TIEMPOS DE SERVICIOS
INVERSIONES EN VALORES GANANCIAS DIFERIDAS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
INTANGIBLES
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL
ACCIONARIADO LABORAL
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

R.U.C. N°
RECIBO POR HONORARIOS
N°
FECHA DE EMISIÓN ___ DE ____ DEL _____
RECIBÍ DE ________________________________ R.U.C. __________________
LA SUMA DE _______________________________________________________
_________________________________________________ NUEVOS SOLES
POR CONCEPTO DE ________________________________________________
____ DE ____________DEL _____ TOTAL

IMP. 08%
NETO A PAGAR
FIRMA USUARIO
R.U.C. N°
RECIBO POR HONORARIOS
N°
FECHA DE EMISIÓN ___ DE ____ DEL _____
RECIBÍ DE ________________________________ R.U.C. __________________
LA SUMA DE _______________________________________________________
_________________________________________________ NUEVOS SOLES
POR CONCEPTO DE ________________________________________________
____ DE ____________DEL _____ TOTAL

IMP. 08%
NETO A PAGAR
FIRMA USUARIO

BOLETA DE PAGO BOLETA DE PAGO
RAZON SOCIAL RAZON SOCIAL
R.U.C. N° R.U.C. N°
DIRECCIÓN DIRECCIÓN
PERIODO PERIODO
TRABAJADOR TRABAJADOR
D.N.I. N° D.N.I. N°
CARGO CARGO
INGRESOS DESCUENTOS INGRESOS DESCUENTOS

SUELDO O.N.P. SUELDO O.N.P.
INC. RTA. A.F.P. INC. RTA. A.F.P.
ASIG. FAM. PRÉSTAMO ASIG. FAM. PRÉSTAMO
COMISIÓN TARDANZA COMISIÓN TARDANZA
H. EXTRAS ADELANTO H. EXTRAS ADELANTO
BONFICAC. OTROS BONFICAC. OTROS
MOVILIDAD TOTAL MOVILIDAD TOTAL
OTROS APORTES OTROS APORTES
TOTAL TOTAL
ESSALUD ESSALUD
SENATI SENATI
TOTAL TOTAL
NETO A PAGAR NETO A PAGAR

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
EMPRESA:
RUC :
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20……
VENTAS DE MERCADERIAS
COSTO DE VENTAS ( )
RESULTADO BRUTO
GASTOS ADMINISTRATIVOS ( )
GASTOS DE VENTAS ( )
RESULTADO DE OPERACIÓN
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS ( )
OTROS INGRESOS DE GESTION
OTROS GASTOS DE GESTION
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
PARTICIPACIONES DE TRABAJADOR 10% ( )

IMPUESTO A LA RENTA 29.5% ( )
RESULTADOS DEL EJERCICIO

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
EMPRESA:
RUC :
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20……
Ventas netas de mercaderías

Compra de mercaderías ( )
(+ ó -) Variación de mercaderías
Margen Comercial
Ventas netas de productos

Variacion de productos terminados
Variacion de productos en proceso
Producción de activo inmovilizado
Producción del ejercicio
Consumos:
Compra de materias primas ( )
Compra de materiales aux. suministros ( )
Compra de envases y embalajes ( )
(+ ó -) Variación de materias primas
(+ ó -) Variación de mat aux. suministros
(+ ó -) Variación de envases y embalajes
Gastos de servicios prestados por terceros ( )
Valor agregado
Gastos de personal …. ( )
Gastos por tributos ( )
Excedente (insuficiencia) bruto de explotación
Otros gastos de gestión ( )

Valuacion y deterioro de activos y provisiones ( )
Otros ingresos de gestion
Cargas cubiertas por provisiones ( )
Resultado de explotación
Ingresos financieros
Gastos financieras ( )
Resultado antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio


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EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

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EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

TOTAL SC F CONCEPTO SC TOTAL

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

Nº TRABAJADOR CARGO SUELDO H.E. ASIG. FAM. COMIS. REM. TOTAL

ALUMNO (A): AULA: FECHA:

HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

ALUMNO (A): AULA: FECHA:

HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

ALUMNO (A): AULA: FECHA:

HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

ALUMNO (A): AULA: FECHA:

HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

ALUMNO (A): AULA: FECHA:

HABER ASIG. REM. DSCTOS. APORTES NETO A

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

CAN ARTÍCULO P. UNIT. P. TOTAL

CAN ARTÍCULO P. UNIT. P. TOTAL

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

FECHA ENTRADAS SALIDAS SALDOS

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

PÁGUESE A LA ORDEN DE________________________________________________

BCP FECHA____________ S/.

PÁGUESE A LA ORDEN DE________________________________________________

BCP FECHA____________ S/.

PÁGUESE A LA ORDEN DE________________________________________________

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

A FECHA DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO

EDGAR NUÑEZ ESPINOZA

NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/ 3,022.00

CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS S/ 19,811.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS S/ 25,451.00

FACTURAS, BOLETAS S/ 24,789.60

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS S/ 24,789.60

RECIBÍ DE ______________ R.U.C.

DE ____DEL _ TOTAL

FECHA DE EMISIÓN _ DE DEL ___

RECIBÍ DE ______________ R.U.C.

DE ____DEL _ TOTAL