CRÉDITO TRIBUTARIO POR LOS

INGRESOS DEL TRABAJO

HERRAMIENTAS PARA EMPLEADORES

“Si tiene empleados cuyos salarios fueron inferiores a $57,000 en 2020, infórmeles que
podrían acceder al crédito tributario por los ingresos del trabajo. Las familias trabajadoras y
los empleados de pequeñas empresas merecen un respiro.”

-Shaundell Newsome

propietario de una pequeña empresa y copresidente de Small Business for America’s Future

Estas herramientas son un producto de Public Private Strategies Institute y están diseñadas para ayudar a propietarios de negocios,
empleados, y los auto-empleados a aprender sobre el Crédito Tributario Por Los Ingresos Del Trabajo.
 Índice

Crédito tributario por los ingresos del trabajo: Lo que debe saber 3

¿Qué es el crédito tributario por los ingresos del trabajo? 3

¿Cuáles son los beneficios del EITC para los empleadores? 4

¿Cuáles son los beneficios del EITC para los empleados? 4

¿Quién es elegible para el EITC? 5

Herramientas para la promoción del crédito tributario por los ingresos del
trabajo 6

Promoción del EITC entre los empleados a través de mensajes intencionales

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Recursos para los empleados 9

Consejos útiles para los empleados que reclaman el EITC 9

Recursos adicionales para los empleados 9

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 Crédito tributario por los ingresos del trabajo: Lo que debe saber

¿Qué es el crédito tributario por los ingresos del trabajo?

El crédito tributario por los ingresos del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés) proporciona mayor
seguridad económica a las familias trabajadoras, especialmente, a las que tienen hijos/menores de
edad bajo su cuido. Se ha convertido en uno de los programas antipobreza más críticos del
gobierno federal.
El programa ha sido elogiado tanto por demócratas como por republicanos. El presidente Reagan
lo llamó “la mejor medida que ha adoptado el Congreso para combatir la pobreza, apoyar a las
familias y generar empleo”. El Plan de rescate estadounidense del presidente Biden amplió el EITC, y
ha pedido al Congreso que lo extienda de forma permanente.
Hoy, 29 estados y el Distrito de Columbia han establecido su propio EITC, los que se ofrecen a modo
de porcentaje del crédito federal y, a menudo, son reembolsables.
Consulte si su estado tiene su propio EITC a continuación:

Además, puede ver el total de declaraciones de impuestos en las que se solicita el EITC en cada
estado.

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¿Cuáles son los beneficios del EITC para los empleadores?

El crédito tributario por los ingresos del trabajo beneficia a los empleadores y empresas de la
siguiente manera:
● Alienta a los empleados a permanecer en la fuerza laboral

○ Está diseñado para fomentar y premiar la participación en el mercado laboral.

○ El ingreso a la fuerza laboral significa recibir ingresos del trabajo y un crédito fiscal por
miles de dólares.
● Efectivamente, da a los empleados un aumento sin costo adicional para su empresa

○ Los empleados obtienen una exención de impuestos, lo que efectivamente implica

más dinero en sus bolsillos.
○ Aumenta la participación en la fuerza laboral con poco o ningún efecto sobre la
cantidad de horas trabajadas.
● Ayuda a hacer crecer los ingresos de su empresa

○ Directamente relacionado con tasas más bajas de rotación de empleados.

○ Establece mejores relaciones entre los empleadores, la dirección y los empleados.

¿Cuáles son los beneficios del EITC para los empleados?

El crédito tributario por los ingresos del trabajo beneficia a los empleados de la siguiente manera:
● Aumenta los ingresos de las familias trabajadoras

○ Devuelve hasta $6,728, lo cual sirve de ayuda para las necesidades previstas e
imprevistas.
○ Un empleado que cobra salario mínimo y tiene dos hijos/menores de edad bajo su
cuido puede recibir hasta un 40 % más de ingresos.
● Ayuda a reducir la pobreza

○ Sacó a más de cinco millones de personas de la pobreza en 2018. Más de la mitad de

ellos eran niños.
○ Ha mantenido a más niños por encima de la línea de pobreza que cualquier otro
programa de crédito fiscal.
● Mejora los resultados de salud, especialmente, para mujeres y niños

○ El aumento de los ingresos está relacionado con un menor riesgo de afecciones

crónicas como enfermedades cardíacas o diabetes.

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 ○ Acceso a cobertura de salud, comunidades seguras, buenas escuelas y alimentación
saludable.

¿Quién es elegible para el EITC?

Para calificar para el crédito tributario por los ingresos del trabajo, los empleados deben:
● haber trabajado y cobrado un ingreso máximo de $57,414 (vea la tabla a continuación);
● tener ingresos de inversión por debajo de $10,000 para el año fiscal 2021;
● tener un número de Seguro Social válido a la fecha de vencimiento de su declaración de
impuestos de 2021;
● ser ciudadano estadounidense o extranjero residente todo el año;
● no tener la obligación de presentar el formulario 2555 (relacionado con rentas del trabajo en
el extranjero).

Se pueden consultar las reglas de calificación especiales adicionales para los militares, miembros del
clero y contribuyentes con discapacidades aquí.

Hijos/menores de edad Ingreso bruto ajustado (AGI, AGI máximo si presenta

bajo su cuido o familiares por sus siglas en inglés) una declaración
declarados máximo si presenta una matrimonial conjunta
declaración como soltero,
jefe de familia, viudo o
casado que presenta una
declaración por separado

Cero $21,430 $27,380

Uno $42,158 $48,108

Dos $47,915 $53,865

Tres $51,464 $57,414

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Herramientas para la promoción del crédito tributario por los ingresos

del trabajo

Promoción del EITC entre los empleados a través de mensajes intencionales

Según las estimaciones del IRS, el 80 % de los contribuyentes elegibles reclaman y obtienen el EITC, lo
que les brinda un impulso financiero al tiempo que se logra el crecimiento de la economía local y la
reducción de las tasas de pobreza, especialmente, entre los niños. Pero las empresas y los
empleadores pueden, y deben, hacer más para educar a sus empleados sobre el EITC. Aquí se
presentan algunos medios para que sus herramientas hagan que más miembros de su equipo
reclamen este crédito en sus impuestos.
Incorporación de nuevos empleados

Las empresas y los empleadores pueden promover el EITC como parte del proceso de incorporación
de empleados. A continuación se muestra un mensaje de ejemplo que debe personalizar para sus
necesidades específicas:
“El crédito tributario por los ingresos del trabajo es un beneficio fiscal que muchos empleados
no aprovechan. Su elegibilidad depende de sus ingresos totales y la cantidad de personas
que dependan de usted, si ese es el caso. El IRS tiene una calculadora gratuita que puede
usar para ver si califica. Si necesita ayuda para presentar sus impuestos, el IRS tiene un
programa de asistencia fiscal gratuito que puede ayudarlo”.

Aclaración sobre la disponibilidad del EITC durante todo el año

Las empresas y los empleadores pueden poner el foco en el crédito tributario por los ingresos del
trabajo durante todo el año y, especialmente, antes de la temporada impositiva. Así es como
podría verse un ejemplo de calendario para su empresa:
● Enero: Cada enero, el IRS organiza el “Día Nacional de Concientización sobre el EITC” con sus
socios para educar al público sobre el crédito. Puede usar enero para comenzar la
temporada impositiva en su empresa colgando volantes en las salas de descanso, mediante
un correo electrónico a toda la empresa con información sobre el EITC, publicaciones en las
redes sociales (consulte el sitio web del IRS para obtener imágenes) y una carta al editor del
periódico local promocionando los beneficios del EITC.
● Febrero: Organice un taller gratuito de educación impositiva para sus empleados o
proporcione información sobre el programa de Asistencia Voluntaria Impositiva del IRS (VITA,
por sus siglas en inglés) para obtener ayuda sin cargo con la preparación de los impuestos e
incluya ubicaciones de VITA.

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 ● Marzo: Envíe recordatorios por correo electrónico con recursos específicos para empleados
con niños y empleados con discapacidades. Incluya recursos para empleados cuya lengua
materna no sea el inglés, como recursos del IRS traducidos a varios idiomas y ubicaciones de
VITA que ofrecen voluntarios bilingües..
● Abril: Celebre el Día de los Impuestos con sus empleados e incluya información sobre el EITC.
● Noviembre y diciembre: Prepárese para la temporada impositiva del próximo año enviando
recordatorios y listas de verificación de elegibilidad para que sea fácil de entender para los
empleados.

Aproveche el poder de las redes sociales

Las empresas y los empleadores pueden usar las redes sociales para promover el EITC cerca de la
temporada impositiva. El sitio web del IRS tiene una guía muy útil con plantillas gráficas para redes
sociales, ejemplos de tuits y otros contenidos. Además, aquí hay algunos tuits sugeridos que debe
personalizar para sus necesidades específicas:
¡Es temporada impositiva! Presente sus impuestos a tiempo y no olvide verificar si califica para
el crédito tributario por los ingresos del trabajo. Obtenga más información y vea si califica en
irs.gov

¿Qué podría hacer con $6,728 adicionales en su bolsillo esta temporada impositiva? El crédito
tributario por los ingresos del trabajo es un beneficio que muchos contribuyentes olvidan
pedir. Compruebe si es elegible aquí.

¿Sabía que aproximadamente el 20 % de los contribuyentes elegibles pierden miles de

dólares al no reclamar el crédito tributario por los ingresos del trabajo? Asegúrese de no ser
uno de ellos. Presente su solicitud a tiempo y visite irs.gov para ver si califica.

¿Necesita ayuda con sus impuestos? El programa VITA del IRS puede ayudarlo a preparar sus
impuestos sin cargo. Encuentre más información aquí y no olvide verificar si califica para el
crédito tributario por los ingresos del trabajo

Formas adicionales de correr la voz

Las empresas y los empleadores pueden correr la voz sobre el crédito tributario por los ingresos del
trabajo de la siguiente forma:
● publicar información útil y oportuna en las redes sociales, dirigida a sus empleados;
● enviar una carta al editor del periódico local promocionando los méritos del EITC;
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● unirse a otros líderes empresariales de la comunidad y organizar conjuntamente una sesión de
información sobre la declaración de impuestos;
● agregar una nota sobre el EITC en los cheques de pago o en el sitio web de personal cerca
de la temporada impositiva;
● colocar volantes en las salas de descanso (cuando sea factible);
● usar la oficina para organizar un evento de asistencia fiscal del programa de Asistencia
Voluntaria Impositiva (VITA);
● enviar un correo electrónico a todo el personal con un recordatorio sobre el EITC que incluya
recursos específicos para empleados con discapacidades, empleados que no hablan inglés y
empleados con hijos/menores de edad bajo su cuido.

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 Recursos para los empleados
Consejos útiles para los empleados que reclaman el EITC

● El EITC se basa en los ingresos del trabajo, los cuales incluyen salarios, propinas, ingresos del
trabajo autónomo y algunos beneficios por discapacidad. Los ingresos del trabajo no
incluyen pagos de manutención infantil, pagos de seguridad social, pensiones o beneficios
de desempleo. En caso de duda, use la calculadora del IRS para ver si califica para el EITC.

● Si no califica, debe presentar una declaración de impuestos federales sobre los ingresos,
incluso si no debe impuestos.

● Si califica para el EITC federal, también puede ser elegible para un crédito similar de su
gobierno local. Veintiocho estados, el Distrito de Columbia y la ciudad de Nueva York ofrecen
a los residentes un crédito tributario por los ingresos del trabajo.

● Si gana menos de $58,000, califica para la asistencia gratuita en la preparación de impuestos

a través del Programa de Asistencia Voluntaria Impositiva (VITA) del IRS.
○ VITA es un programa gratuito que cuenta con voluntarios que deben aprobar una
capacitación en derecho tributario que cumpla o exceda los estándares de IRA.
○ Cada año, decenas de miles de voluntarios de VITA preparan millones de
declaraciones de impuestos federales y estatales.
○ Los empleados pueden encontrar un sitio VITA cerca simplemente proporcionando su
código postal.
● Si califica para el EITC, también puede acceder al crédito tributario por hijos/menores de
edad bajo su cuido.

● Los trabajadores autónomos deben verificar si reúnen los requisitos, pero trabajar de forma
independiente no los descalifica para el EITC.

Recursos adicionales para los empleados

Calculadora de elegibilidad del IRS: El asistente de EITC del IRS no solicita información confidencial,
como el nombre de empleado, el número de Seguro Social, la dirección o los números de cuenta
bancaria. La información que ingrese en el asistente no se guardará ni registrará.
Programa Free File del IRS: El programa Free File del IRS le permite a su empleador preparar y
presentar sus impuestos federales sobre la renta en línea mediante una guía, en un sitio asociado del
IRS o en formularios rellenables de Free File. Es seguro, fácil y sin costo alguno para preparar la
declaración impositiva federal.