CARTA DE COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

Cusco, diciembre 11 de 2020.

CARTA N° 001-2019 – TUMI Y ASOCIADOS S.C.

Señor
Sebastián Vargas Barrantes
Ex–Administrador de Caja Chica
Presente

Asunto : Comunicación de hallazgos

Referencia : Auditoria a los estados financieros periodo 2019

Es grato dirigirme a UD. A fin de alcanzarle los hallazgos encontrados derivados de la

Auditoria a los Estados Financieros en el Periodo 2019.

En tal sentido, en cumplimiento de la norma internacional 260 y 265.

Hacemos de vuestro conocimiento el hallazgo de auditoría que a continuación se

describe a fin de que en un término no mayor de (2) dos días hábiles se sirva alcanzarnos sus
descargos y/o comentarios debidamente sustentados con la documentación respectiva que
corresponda, a fin de permitirnos su respectiva evaluación y aclaración por lo que
estimaremos nos alcance la información señalada.

1. Al realizar el arqueo a caja chica respecto al 31 de diciembre del 2019, el cual

estuvo a su custodia en dicho periodo, se determinó que existe un faltante valorado en
S/. 19,250.00

Debemos significarle que, en caso de no recibir respuesta al presente en el término

indicado, tal hallazgo será incluido en el informe definitivo.

Es propicia la oportunidad para expresarle los sentimientos de nuestra mayor

consideración.

Atentamente,

TUMI Y ASOCIADOS S.C.

CPC Katherine Melannie Quispe Mendez
Socio
 ACTA DE ARQUEO N° 001
Que, siendo las 12:21 horas del día 10 de diciembre del 2020, en cumplimiento de las
facultades y atribuciones otorgadas al cargo que ejerzo, he procedido a realizar el arqueo al
Responsable del Fondo de Caja Chica, en presencia de la siguiente servidora:
- Karina Coello Gutiérrez.
Encontrándose el detalle:
EFECTIVO AL CONTADO
A: MONEDAS
DENOMINACION CANTIDAD VALOR EN
DE S/. S/.
5.00 0.00 0.00
2.00 0.00 0.00
1.00 0.00 0.00
0.50 0.00 0.00
0.20 0.00 0.00
0.10 0.00 0.00
SUBTOTAL 0.00
B: BILLETES
DENOMINACION CANTIDAD VALOR EN
DE S/. S/.
200.00 200 40,000.00
100.00 300 30,000.00
50.00 200 10,000.00
20.00 37 740.00
10.00 1 10.00
SUBTOTAL 80,750.00
C: CHEQUES
DENOMINACION CANTIDAD VALOR EN
DE S/. S/.
- - -
SUBTOTAL 0.00
TOTAL 80,750.00
CUADRE DE TOTALES
Total Efectivo (A+B) 80,750.00
Total Cheques (C)
Total Comprobantes en Caja
Total Comprobantes en Tramite
Total Recibos Provisionales Pendientes
TOTAL 80,750.00

FONDO FIJO DE CAJA CHICA 100,000.00

Observaciones: Se observa un faltante de S/ 19,250.00 (diecinueve mil doscientos cincuenta

soles) en el Fondo Fijo de Caja Chica.
 William Steven Astete Baca Katherine Melannie Quispe Mendez
Supervisor Auditor
INFORME Nº 001-2019
Señor(a) : CPC. KATHERINE MELANNIE QUISPE MENDEZ
Socio de TUMI Y ASOCIADOS S.C.
Asunto : DESCARGO Y/ O ACLARACIONES A COMUNICACIÓN DE
HALLAZGOS

REF : CARTA Nº 001-2020 – TUMI Y ASOCIADOS S.C.

FECHA : Cusco, 2020 diciembre 11.

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Por medio del presente me dirijo a Usted, para saludarla y a la vez elevar mi descargo
y /o aclaración de Hallazgos del documento de la referencia.
Sobre el hallazgo:
“EL ARQUEO DE CAJA CHICA REALIZADO A SU CUSTODIA DETERMINO
QUE EXISTE UN FALTANTE VALORADO EN S/. 19,250.00”
Se cedió el importe establecido de S/. 19,250.00 a Mario del Águila Romero el 28 de
diciembre del 2019, dejando a su cargo un “Recibo Provisional N° 000541”, el importe debió
ser rendido en el plazo señalado por la Directiva Interna como establece dicho documento, el
cual constó de 48 horas, no obstante, hubo incumplimiento por parte de Mario del Águila
Romero en la rendición y sustentación del importe que se le fue brindado, por lo que no se
recibió el documento sustentatorio, ni la devolución del dinero; debido a las fechas en la que
se suscitó dicho acontecimiento no se llevó a cabo la comunicación oportuna respectiva.
Sin embargo, dicho documento se encuentra en mi poder, por lo que expreso mi
arrepentimiento y asumo mi responsabilidad al no adjuntarlo con los documentos
sustentatorios al momento de dicha transacción y no regularizarlo hasta el presente, por lo
tanto, declaro no haber puesto este documento “Recibo Provisional N° 000541” a disposición
del representante encargado en la entidad para efectos en los que se confieran; y, así mismo,
me deslindo de que dicho importe este bajo mi dominio a beneficio de mi persona, siendo este
documento el mismo que sustentaría el faltante.
Adjunto el presente documento retratado en mi descargo RECIBO PROVISIONAL N°
000541.
Es todo cuanto informo a Ud. Para su conocimiento y demás fines.

Cusco, 12 de diciembre de 2020

 ___________________________
Sebastián Vargas Barrantes

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A.

RECIBO PROVISIONAL N° 000541

He recibido del Responsable del Fondo Fijo para Caja Chica, el Importe en efectivo de
diecinueve mil doscientos cincuenta y 00/100 Nuevos soles. Por concepto de: Reparación y
mantenimiento de maquinaria del área de producción.

Con cargo a rendir en el plazo señalado por la Directiva Interna de Caja Chica.

Gerente de Responsable del Recibí conforme

Administración Fondo (Usuario)

Nombre y Apellidos: Mario del Águila Romero

DNI: 23587495

Cusco, 28 de diciembre del 2019.

Nota: En caso de incumplimiento en la rendición del plazo señalado por la Directiva Interna
(48 horas) se efectuará el descuento correspondiente en la planilla de pago, sin perjuicio de la
aplicación de sanciones que hubiere lugar.