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DEPRECIACION ACUMULADA
CONCEPTO CANTIDAD VR UNITARIO VR TOTAL VALOR ACTIVO VIDA UTIL Vr. Salvamento 20%
Local comercial 1 180,000 180,000 180,000 10 36,000
TIEMPO AÑO Tasa Dep. Periodo AÑO Depre acumulada Valor activo
TOTAL 180,000 0 180,000
1 14.9% 26,759 26,759 153,241
Tasa de Depreciación = 14.9% 2 14.9% 22,781 49,540 130,460
𝑻𝒂𝒔𝒂 𝒅𝒆𝒑𝒓𝒆𝒄𝒊𝒂𝒄𝒊o𝒏=𝟏−((𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒅𝒆 𝒔𝒂𝒍𝒗𝒂𝒎𝒆𝒏𝒕𝒐 3 14.9% 19,394 68,934 111,066
)/(𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒅𝒆𝒍 𝒂𝒄𝒕𝒊𝒗𝒐))^(𝟏⁄𝒏) 4 14.9% 16,511 85,445 94,555
5 14.9% 14,057 99,502 80,498
6 14.9% 11,967 111,468 68,532
7 14.9% 10,188 121,656 58,344
8 14.9% 8,673 130,330 49,670
9 14.9% 7,384 137,714 42,286
10 14.9% 6,286 144,000 36,000
1.3 PRESUPUESTO CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVOS PASIVO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
Administrador $ 4,000 $ 4,000 $ 30 $ 4,000 $ 0 $ 4,000 $ 320 $ 3,680 $ 333
Asistente $ 1,100 $ 1,100 $ 30 $ 1,100 $ 117 $ 1,217 $ 88 $ 1,129 $ 101
Vendedor 1 $ 1,200 $ 1,587 $ 2,787 $ 30 $ 2,787 $ 0 $ 2,787 $ 223 $ 2,564 $ 232
Vendedor 2 $ 1,200 $ 1,587 $ 2,787 $ 30 $ 2,787 $ 0 $ 2,787 $ 223 $ 2,564 $ 232
Vendedor 3 $ 1,200 $ 1,587 $ 2,787 $ 30 $ 2,787 $ 0 $ 2,787 $ 223 $ 2,564 $ 232
Vendedor Externo $ 1,500 $ 1,587 $ 3,087 $ 30 $ 3,087 $ 0 $ 3,087 $ 247 $ 2,840 $ 257
TOTAL MENSUAL $ 16,547 $ 117 $ 16,665 $ 1,324 $ 15,341 $ 1,389
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
TOTAL
NOMBRE SALARIO Total DIAS SALARIO AUX EPS 4% NETO A
Comisiones DEVENG Cesantías
EMPLEADO BASICO salario TRAB. A PAGAR Trans FPO 4% PAGAR
ADO
RO
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 27 $ 113 $ 226 $ 108 $ 340
$ 27 $ 113 $ 226 $ 108 $ 340
$ 27 $ 113 $ 226 $ 108 $ 340
$ 30 $ 125 $ 251 $ 120 $ 377
$ 164 $ 682 $ 1,364 $ 650 $ 2,035 $ 22,622 $ 19,049
ERO
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 27 $ 115 $ 229 $ 110 $ 344
$ 27 $ 115 $ 229 $ 110 $ 344
$ 27 $ 115 $ 229 $ 110 $ 344
$ 30 $ 127 $ 254 $ 122 $ 382
$ 165 $ 688 $ 1,376 $ 656 $ 2,053 $ 22,830 $ 19,224
ZO
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
Total
mes
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 28 $ 116 $ 232 $ 111 $ 349
$ 28 $ 116 $ 232 $ 111 $ 349
$ 28 $ 116 $ 232 $ 111 $ 349
$ 31 $ 129 $ 257 $ 123 $ 387
$ 167 $ 694 $ 1,389 $ 662 $ 2,072 $ 23,037 $ 19,399
IL
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 28 $ 118 $ 235 $ 113 $ 354
$ 28 $ 118 $ 235 $ 113 $ 354
$ 28 $ 118 $ 235 $ 113 $ 354
$ 31 $ 130 $ 260 $ 125 $ 391
$ 168 $ 701 $ 1,401 $ 668 $ 2,091 $ 23,244 $ 19,573
O
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 29 $ 119 $ 238 $ 114 $ 358
$ 29 $ 119 $ 238 $ 114 $ 358
$ 29 $ 119 $ 238 $ 114 $ 358
$ 32 $ 132 $ 263 $ 126 $ 396
$ 170 $ 707 $ 1,414 $ 674 $ 2,110 $ 23,452 $ 19,748
O
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 29 $ 121 $ 242 $ 116 $ 363
$ 29 $ 121 $ 242 $ 116 $ 363
$ 29 $ 121 $ 242 $ 116 $ 363
$ 32 $ 133 $ 267 $ 128 $ 401
$ 171 $ 713 $ 1,426 $ 680 $ 2,128 $ 23,659 $ 19,923
O
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 29 $ 122 $ 244 $ 117 $ 366
$ 29 $ 122 $ 244 $ 117 $ 366
$ 29 $ 122 $ 244 $ 117 $ 366
$ 32 $ 134 $ 269 $ 129 $ 404
$ 172 $ 717 $ 1,435 $ 684 $ 2,141 $ 23,798 $ 20,039
TO
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 30 $ 123 $ 247 $ 118 $ 371
$ 30 $ 123 $ 247 $ 118 $ 371
$ 30 $ 123 $ 247 $ 118 $ 371
$ 33 $ 136 $ 272 $ 130 $ 408
$ 174 $ 724 $ 1,447 $ 690 $ 2,160 $ 24,005 $ 20,214
MBRE
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 30 $ 125 $ 250 $ 120 $ 376
$ 30 $ 125 $ 250 $ 120 $ 376
$ 30 $ 125 $ 250 $ 120 $ 376
$ 33 $ 137 $ 275 $ 132 $ 413
$ 175 $ 730 $ 1,460 $ 696 $ 2,178 $ 24,213 $ 20,389
BRE
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 30 $ 127 $ 253 $ 121 $ 380
$ 30 $ 127 $ 253 $ 121 $ 380
$ 30 $ 127 $ 253 $ 121 $ 380
$ 33 $ 139 $ 278 $ 133 $ 418
$ 177 $ 736 $ 1,472 $ 702 $ 2,197 $ 24,420 $ 20,563
MBRE
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 31 $ 128 $ 256 $ 123 $ 385
$ 31 $ 128 $ 256 $ 123 $ 385
$ 31 $ 128 $ 256 $ 123 $ 385
$ 34 $ 141 $ 281 $ 135 $ 423
$ 178 $ 742 $ 1,485 $ 708 $ 2,216 $ 24,627 $ 20,738
BRE
Provisión Gasto SS Y parafiscales
EPS 8.5%
Intereses Prima de SENA 2%
Vacaciones FPO 12%
Cesantías servicios ICBF 3%
ARL 0.52%
CCF 4%
Flujo
Gasto
de caja
$ 40 $ 167 $ 333 $ 160 $ 501 Total mes
$ 12 $ 51 $ 101 $ 44 $ 138
$ 31 $ 129 $ 258 $ 124 $ 388
$ 31 $ 129 $ 258 $ 124 $ 388
$ 31 $ 129 $ 258 $ 124 $ 388
$ 34 $ 142 $ 283 $ 136 $ 426
$ 179 $ 746 $ 1,493 $ 712 $ 2,229 $ 24,766 $ 20,855
INGRESOS POR VENTAS Valor Unitario
Total Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Llevar al EERR como ingreso
Unidades Vendidas 121 124 127 130 133 136 138 141 144 147 150 152 $ 1,643 Política de Ventas
Total Venta Bruta $ 127,050 $ 130,200 $ 133,350 $ 136,500 $ 139,650 $ 142,800 $ 144,900 $ 148,050 $ 151,200 $ 154,350 $ 157,500 $ 159,600 $ 1,725,150 Contado 70% Tener encuenta para facturación y
Venta con IVA $ 151,190 $ 154,938 $ 158,687 $ 162,435 $ 166,184 $ 169,932 $ 172,431 $ 176,180 $ 179,928 $ 183,677 $ 187,425 $ 189,924 $ 2,052,929 Cobro a 30 días 30% cuentas por cobrar
Tarifa de IVA
30% De las ventas de Dic quedan
COSTOS DE VENTAS Cartera por cobrar a Dic 31 pendietnes de pago, este saldo se
Coste Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Dic. 30 días $ 56,977 lleva al BG como clientes
Costos Mercancía $ 102,850 $ 105,400 $ 107,950 $ 110,500 $ 113,050 $ 115,600 $ 117,300 $ 119,850 $ 122,400 $ 124,950 $ 127,500 $ 129,200 $ 1,396,550
el 40% de las compras
Proveedores por pagar de Nov quedan
PRESUPUESTO DE COMPRAS Negociación pendientes de pago, se
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Contado 60% llevan al pasivo como
proveedores
Cantidad 130 130 130 140 140 140 150 150 150 160 160 160 $ 1,740 Cobro a 30 días 40% el 40% de las co
Valor unitario $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 $ 850 quedan pendien
Valor Total $ 110,500 $ 110,500 $ 110,500 $ 119,000 $ 119,000 $ 119,000 $ 127,500 $ 127,500 $ 127,500 $ 136,000 $ 136,000 $ 136,000 $ 1,479,000 Proveedores por pagar se llevan al pasi
proveedores
Valor Total Más IVA $ 131,495 $ 131,495 $ 131,495 $ 141,610 $ 141,610 $ 141,610 $ 151,725 $ 151,725 $ 151,725 $ 161,840 $ 161,840 $ 161,840 $ 1,760,010
Saldo unidades 9 6 3 10 7 4 12 9 6 13 10 8 $ 97 Dic $ 64,736
Saldo en pesos $ 7,650 $ 5,100 $ 2,550 $ 8,500 $ 5,950 $ 3,400 $ 10,200 $ 7,650 $ 5,100 $ 11,050 $ 8,500 $ 6,800 $ 82,450 TOTAL $ 64,736 Los proveedores por pagar iran al
ESF comouna deuda
PRESUPUESTO DE IVA
Llevar a elestado de resultados
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total como inventarios.
IVA Generado $ 24,140 $ 24,738 $ 25,337 $ 25,935 $ 26,534 $ 27,132 $ 27,531 $ 28,130 $ 28,728 $ 29,327 $ 29,925 $ 30,324 Sistema de inventario periódico
IVA Descontable $ 20,995 $ 20,995 $ 20,995 $ 22,610 $ 22,610 $ 22,610 $ 24,225 $ 24,225 $ 24,225 $ 25,840 $ 25,840 $ 25,840 Inv. Inicial 0
Valor Total $ 3,145 $ 3,743 $ 4,342 $ 3,325 $ 3,924 $ 4,522 $ 3,306 $ 3,905 $ 4,503 $ 3,487 $ 4,085 $ 4,484 $ 46,769 (+)Compras $ 1,479,000
Liq. y pago de IVA $ 6,888 $ 7,667 $ 8,446 $ 7,211 $ 7,990 $ 8,569 (-)Inv. Final 82,450
Costo de ventas $ 1,396,550
GASTOS DE ADMON Y VENTAS Llevar al EERR como
Gastos Ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total llevar a el ESF como iva costo de ventas
por pagar
Servicios públicos $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 600 $ 7,200
Publicidad $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 14,400
Gastos Generales e imprev $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 1,200 $ 14,400
Nómina $ 22,622 $ 22,830 $ 23,037 $ 23,244 $ 23,452 $ 23,659 $ 23,798 $ 24,005 $ 24,213 $ 24,420 $ 24,627 $ 24,766 $ 284,673
TOTAL $ 25,622 $ 25,830 $ 26,037 $ 26,244 $ 26,452 $ 26,659 $ 26,798 $ 27,005 $ 27,213 $ 27,420 $ 27,627 $ 27,766 $ 320,673
Llevar al EERR como ingreso
TOTAL PAGOS $ 100,946 $ 153,719 $ 178,182 $ 160,137 $ 172,025 $ 181,933 $ 179,164 $ 174,939 $ 199,725 $ 181,357 $ 193,568 $ 236,095 $ 2,111,789
Saldo de Efectivo del periodo $ 371,700 $ 156,076 $ 155,033 $ 138,067 $ 163,608 $ 159,218 $ 156,806 $ 164,949 $ 176,296 $ 159,007 $ 184,871 $ 180,158 $ 143,003 $ 35,351
PRESUPUESTO ESTADO DE RESULTADOS
COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL SAS COMERCIALIZADORA INTERNACIONAL SAS
NIT 000.000.000-0 NIT 000.000.000-0
ESTADO DE RESULTADOS Estado de posición Financiera
De 01 de Enero a 31 de Diciembre de 2022 A 31 de Diciembre de 2022
CONCEPTO AÑO 2022 AÑO 0 AÑO 2022 AÑO 0 AÑO 2022
ACTIVOS PASIVO
INGRESOS OPERACIONALES $ 1,725,150 PASIVO CORRIENTE $ - $ 73,305
(-)Costo de ventas $ 1,396,550 ACTIVO CORRIENTE $ 371,700 $ 174,779 Obligaciones financieras
Inventario 82,450 Proveedores $ 64,736
(=)UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL $ 328,600 Efectivo 371,700 35,351 Impuestos a pagar Renta
(-)Gastos operacionales $ 416,515 clientes 56,977 Impuestos por pagar IVA $ 8,569
(-)Depreciación $ 47,799 Obligaciones Laborales
ACTIVO FIJO $ 262,200 $ 166,602 PASIVO NO CORRIENTE $ 167,265 $ 119,165
UTILIDA OPERACIONAL $ (135,714) Edificaciones $ 180,000 $ 153,241 Obligaciones financieras $ 167,265 $ 119,165
(-)Gastos no operacionales (intereses) $ 21,503 Vehículo $ 50,000 $ 35,000 TOTAL PASIVO $ 167,265 $ 192,470
Muebles y enseres $ 12,200 $ 9,760
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ (157,217) Equipo de oficina $ 20,000 $ 16,400 PATRIMONIO $ 466,635 $ 101,112
(-)Impuestos 31% $ - Capital $ 466,635 $ 258,329
Depreciación acumulada $ (47,799) Perdida del ejercicio $ (157,217)
perdida NETA $ (157,217) Utilidad de ejercicios anteriores
ACTIVO DIFERIDO $ - $ -
TOTAL ACTIVOS $ 633,900 $ 293,582 PASIVO + PATRIMONIO $ 633,900 $ 293,582
¿Cómo se determinan los ingresos futuros de una empresa?
para determinar los ingresos futuros de una empresa , se debe realizar una proyeccion anticipado de las ventas que se quiere
en un periodo determinado, en donde se tiene en cuenta los gastos y costos que son relacionados con la activiad de la em
realizar un flujo de caja. Y poder deterninar los ingresos. con las cantidades que se van a vender a futuro y poder obtener
laneación financiera?
a utilizar como estrategia de venta para los cliente
ento van a tener a credito por la adquisicion un
mplir con el pago de proveedore
ación financiera?
eben tener en cuenta en la proyeccion planeada, y
nta se tendria iconsistencia en la planeacion. y se
aciones , y tendremos reflejada la utilidad de la
neación financiara?
ocaciones estos activos se vuelven opsoletos para
la planeacion financiera porque el activo entra con
ermitiendo a inversiones y mantiene a la empresa
mbio, y se decide si se vende por chatarra o. la
conable
de la organización?
os productos, hace crecer las operaciones de la
contar con recursos disponibles para obtener una
n y gestión de costos?
parte escencial para que la empresa tenga éxito o
e mas unidades, se puede encontrar el punto de
seado, puede ser una ventaja compartitiva en el
s con proveedores.
Participo activamente y a
Nombre del integrante del
tiempo sus aportes Participo faltando poco tiempo
equipo de trabajo
fueron significativos para la entrega. Sus aportes
podrian haber sido mejor de
haberlos hecho con mas tiempo
Laura Camila Diaz Moreno X