CUENTA DETALLE DEBE HABER

1
AF Poriedades Agrarias 300,000.00
AF Maquinaria Agrícola 60,000.00
A Banco Unión 1,000,000.00
A Caja Chica 3,000.00
AT Sembradios en curso - ajo 50,000.00
P* Capital Social 1,413,000.00

Para registrar los bienes con los que cuenta la empresa al inicio
de actividades
1,413,000.00 1,413,000.00
CUENTA DETALLE DEBE HABER
2
AT Almacen de semillas - ajo 300,000.00
P Retención IUE - IT por pagar 3.25% 9,750.0
A Banco Unión S.A. 290,250.0

Para registrar la adquisición de semillas sin factura del Sr. Xxx

empadronado en el R.A.U.
300,000.00 300,000.00
Detalle total hectareas Total Kg Costo por un Total Compra Bs
50kg/hect 400 hect 20000 15Bs/kg 300000

Unidades Costo
Detalle Entrada Salida Saldos Unitario
Compra 20000 20000 15
utilización 16000 4000 15

UTILIZACION
Detalle total hectareas Total Kg
40kg/hect 400 hect 16000
 400 hect cuantas semillas debe adquirir

20000

otal Compra Bs

Unidades Monetarias
Entrada Salida Saldos
300000 300000
240000 60000
CUENTA DETALLE DEBE HABER
3
AT Sembradios en curso - ajo 240,000.00
A Almacen de semillas - ajo 240,000.0

Para registrar la utilización de las semillas

240,000.00 240,000.00
CUENTA DETALLE DEBE HABER
4
AT Sembradios en curso - ajo 101,800.00
P Retención IUE - IT por pagar 3.25% 3,308.50
A Banco Unión S.A. 98,491.50

Por el registro de pago a personal eventual

101,800.00 101,800.00
Detalle Importe Bs IUE-IT 3.25% 96.75%
Riego por goteo 80Bs/hect 32000 1040.00 30960.00
Combate de malezas 16000 520.00 15480.00
Cuidados y Mantenimiento 44000 1430.00 42570.00
Secado 1300 42.25 1257.75
Trasplante de los dientes de ajo 8000 260.00 7740.00
deshidratado y encajonado 500 16.25 483.75
101800 3308.5 98491.5
CUENTA DETALLE DEBE
5
A Almacen de productos cosechados - ajo 391,800.00
AT Sembradios en curso - ajo

Por el registro de la Cosecha obtenida que asciende a 24000

kilogramos
Kgs
Cosecha 24000
Costo de producción por Kg Bs 391.800 = 16.324 Bs/Kgs
24000Kgs
391,800.00
HABER

Sembradios en curso -ajo

391,800.0 50,000.00 391,800.0
240,000.00
101,800.00
391,800.00 391,800.0

COSTO UNITARIO= TOTAL COSTO SEMBRADIOS EN CURSO-AJO/TOTAL DE PRODUC

391,800.00
391800/24000

Detalle cosecha total hectareas Total Kg

60kg/hect 400 hect 24000
 Unidades Costo Unidades Monetarias
Detalle Entrada Salida Saldos Unitario Entrada Salida
Cosecha 24000 24000 16.325 391800
utilización 24000 0 16.325 391800

AJO/TOTAL DE PRODUCCION
des Monetarias
Saldos
391800
0
CUENTA DETALLE DEBE
6
A Banco Unión S.A. 720,000.00
I Exportaciones- ajo

Por la venta de toda la producción obtenida

720,000.00
HABER
precio de venta
24000kg 30Bs/Kg = 720000 Bs
720,000.0

720,000.00
CUENTA DETALLE DEBE
7
C Costo de ventas - ajo 391,800.00
A Almacen de productos cosechados - ajo

Para registrar el costo de ventas

391,800.00
HABER

391,800.0

391,800.00
CUENTA DETALLE DEBE
8
G Depreciación Maquinaria Agricola 15,000.00
Rg. A Depreciación Acumulada Maquinaria Agricola

Para registrar la depreciación anual del activo fijo

15,000.00
HABER
60000
25% 15000
15,000.00

15,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS
INGRESOS OPERATIVOS

Exportaciones - ajo 720,000.00

Menos:
Costo de Ventas 391,800.00
Utilidad Bruta en Ventas 328,200.00
Menos:
GASTOS DE OPERACIÓN
Depreciación maquinaria agrícola 15000
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 15,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 313,200.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Banco Unión S.A. 1,331,258.50
Caja chica 3,000.00
Almacen de semillas- ajo 60000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,394,258.50

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades agrarias 300,000.00
Maquinaria agricola 60,000.00
(-)Depreciación acumulada maquinaria agrícola 15,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 345,000.00
TOTAL ACTIVO ###

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Retención IUE - IT por pagar 3.25% 13,058.50
TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,058.50
TOTAL PASIVO 13,058.50

PATRIMONIO
Capital Social 1,413,000.00
Resultado de la Gestión (Resultados Acumulados) 313,200.00
TOTAL PATRIMONIO 1,726,200.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ###