ASIENTOS CON

6/30/2017 1
propiedades agropecuarias
Inventario ganado rodeo general
Ganado vacuno reproductor
Depreciacion acumulada ganado vacuno reproductor
alAmbrados tranquers y vallas
fondo para compras
fondo para anticipos
Banco Nacional de Bolivia S.A.

Glosaa: Para contabilizar los bienes con los que cuenta

8/3/2017 2
Inventario de insumos veterinarios
dosis de antibiotico
CF-IVA

Glosaa: para registrar la compra de los insumos veterinarios cebolla

856

8/3/2017 3
Inventario de alimentos ganados
arrobas de cebolla
CF-IVA

Glosaa: para registrar la compra de las arobas de cebolla según fac

8/13/2017 4
Contratista

Glosaa: Para registrar el servicio según contrato sin factura

8/31/2017 5
G Sueldos y salarios
G Aportes patronales
G Aguinaldos pagados
 G Indemnizaciones pagadas
P
P
P
P
P
P
Glosaa: Para registrar la planilla de sueldos y salarios correspondie
la retencion de la federacion

8/31/2017 6
Sueldos y salarios por pagar

Glosaa: Para registrar llos suendos y salariosal personal

9/15/2017 7
Inventario de alimentos ganados

Glosa: Para registrar la compra de 20 quintales del Sr. Vicente Fern

cheque 45658
9/15/2017 8
Gastos de alimentos ganados

Glosaa: Para registrar el uso de alimento

9/20/2017 9
Banco Nacional de Bolivia S.A.
IT

Glosaa: Por la venta de 5 animales faenados según hoja de carneo

9/20/2017 10
Costo de venta
mermas

Glosaa: Para registrar llos suendos y salariosal personal

 11
Alambrados y tranquetes

Glosaa:

12
AF Ganado vacuno reproductor
RG A
R
Glosaa: Para registrar la reexprecion aplicando las ufvs

13
G depreciacion ganado vacuno reproductor
RG A

Glosaa: Para registrar lla depreciacion del activo fijo

14
AF depreciacion acumulada ganado vacuno reproductor
RG A animales en descarte
R
Glosaa:
 ASIENTOS CONTABLES
1
100,000.00
deo general 50,000.00
80,000.00
lada ganado vacuno reproductor 7,000.00
rs y vallas 10,000.00
20,000.00
30,000.00
olivia S.A. 20,000.00
Capital limitado
Para contabilizar los bienes con los que cuenta la empresa 317000.00

2
os veterinarios 7,308.00

1,092.00
Fondo para compras
ar la compra de los insumos veterinarios cebolla según factura Nro.
8,400.00

3
tos ganados 978.75

146.25
Fondo para compras

ar la compra de las arobas de cebolla según factura Nro. 856 1,125.00

4
32,250.00
retenciones IUE por pagar 12,5%
Retenciones IT por pagar 3%
Fondo para anticipos

ar el servicio según contrato sin factura 32,250.00

5
9,600.00
1,604.16
799.68
 799.68
Sueldos y salarios por pagar
Aportes laborales por pagar
Aportes patronales por pagar
Aguinaldos por pagar
Indennizaciones por mpagar
Retencion federacion por pagar 2%
ar la planilla de sueldos y salarios correspondiemte al mes de junio y
12,803.52
eracion

6
8,187.84
Banco Nacional de Bolivia S.A.

ar llos suendos y salariosal personal 8,187.84

7
tos ganados 2,000.00
retenciones IUE por pagar 12,5%
Retenciones IT por pagar 3%
Fondo para anticipos
la compra de 20 quintales del Sr. Vicente Fernandez con Nro. de
2,000.00

8
500.00
Inventario de alimentos ganado
ar el uso de alimento 500.00

9
olivia S.A.

Venta de ganado vacuno faenado

DF-IVA
IT por pagar
Otros ingresos por servivio de faena
Otros ingresospor la venta de menudencias

de 5 animales faenados según hoja de carneo

10
49,500.00
500.00
Inventario ganado vacuno rodeal

ar llos suendos y salariosal personal 50,000.00

 11
ranquetes

12
109.22
depreciacion acumulada ganado vacuno reproductor
A.I.T.B.

ar la reexprecion aplicando las ufvs 109.22

13
vacuno reproductor 506.82
depreciacion acumulada ganado vacuno reproductor

ar lla depreciacion del activo fijo 506.82

14
ada ganado vacuno reproductor 7,602.39
506.83
ganado vacuno reproductor

8,109.22
 MAY
propiedades agropecuarias

100,000.00

317,000.00
317000.00 alAmbrados tranquers y vallas

10,000.00

8,400.00
8,400.00

Inventario de insumos veterinarios

7,308.00

1,125.00

1,125.00

4,031.25
967.50
Retenciones IT por pagar 3%
27,251.25
967.50
32,250.00
60.00
 8,187.84
Indemnizaciones pagadas
1,220.16
1,604.16 799.68
799.68
799.68
192.00

12,803.52

Aguinaldos por pagar

8,187.84 799.68

8,187.84

250.00
60.00
1,690.00

2,000.00 Gastos de alimentos ganados

500.00

500.00
500.00

IT por pagar

0.00

A.I.T.B.

50,000.00 13.65

50,000.00
 95.57
13.65

109.22

506.82

506.82

8,109.22

8,109.22
 MAYORES T
Depreciacion acumulada
Ganado vacuno ganado vacuno
Inventario ganado rodeo general reproductor reproductor
50,000.00 50,000.00 80,000.00 8,109.22 7,000.00
109.22 7,602.39
14,602.39

8,000.00 14,000.00

Banco Nacional de Bolivia

fondo para compras fondo para anticipos
S.A.
20,000.00 8,400.00 30,000.00 27,251.25 20,000.00
1,125.00 1,690.00 0.00
10,475.00
1,058.75

retenciones IUE por pagar

CF-IVA Contratista
12,5%
1,092.00 32,250.00
146.25

Sueldos y salarios Aportes patronales Aguinaldos pagados

9,600.00 1,604.16 799.68

 Aportes laborales por Aportes patronales por
Sueldos y salarios por pagar
pagar pagar
8,187.84 1,220.16

Retencion federacion por Inventario de alimentos

Indennizaciones por mpagar
pagar 2% ganados
799.68 192.00 978.75
2,000.00

Venta de ganado vacuno faenado DF-IVA IT

0.00

Otros ingresospor la
Otros ingresos por servivio de faena Costo de venta
venta de menudencias
0.00 0.00 49,500.00

mermas animales en descarte

500.00 506.83
Depreciacion acumulada
ganado vacuno
reproductor
95.57
506.82
602.39

anco Nacional de Bolivia

S.A.
8,187.84

etenciones IUE por pagar

12,5%
4,031.25
250.00

Aguinaldos pagados
Aportes patronales por
pagar
1,604.16

nventario de alimentos
ganados
500.00

IT

Costo de venta
 costos
fecha detalle
entrada salida saldo
3-ago compra de insumos vet 1500 1500
por la utilizacion 500 1000

costos
fecha detalle
entrada salida saldo
3-ago compra de insumos vet 25 25
por la utilizacion 5 20

costos
fecha detalle
entrada salida saldo
3-ago compra de insumos vet 20 20
por la utilizacion 5 15
 costos
c/u
entrada salida saldo
5.6 8400 8400
5.6 2800 5600

costos
c/u
entrada salida saldo
45 1125 1125
45 225 900

costos
c/u
entrada salida saldo
100 2000 2000
100 500 1500
 HOJA DE CARNEO
CLIENTE
RESONSABLE DE LA FAENEA
FECHA
Nro de Peso en
Categoria del animal faenado
cabezas Kls
1 Novillo de 1 año 173.00
1 Novillo de 2 año 198.00
1 Novillo de 3 año 275.00
1 Novillo de 1 año 157.00
1 Novillo de 2 año 197.00
5 TOTAL 1000.00
1% DE MERMA en kilos 10.00 merma
total en kilos 990.00 VENTA NETA

o.a
inventario de ganado Vacuno rodeal 50000
 EMPRESA GANADERA EL TREBOL SRL
BALANCE GENERAL
Practicado al / /
(Expresado en bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO