Partida Simple

Granja los Girasoles

Operaciones del mes de septiembre

1. Compra combustible para el mes por $2,500 pagado con Ch 069, IVA incluido.
2. Ch 070 Se compra una refacción para el arado por $96
3. Ch 071 Se compran 10 pacas de pastura de avena de $57 c/u
4. Ch 072 Se compran 13 kilos de semilla de alfalfa a $5 c/u, la semilla de alfalfa se utiliza para la siembra
de campos de pastoreo
5. Venta de contado Fact. No. 900 28 gallinas a $25 c/u
6. Ingresos por venta Fact. No. 901 de leche $3,600
7. Ch 073 por pago de veterinario y vacunas $500
8. Fact. 902 por venta de contado de 30 pollitos a $5 c/u
9. Ch 074 por la compra de alimentos para gallinas por $700
10. Ch 075 pago de servicios de Luz y teléfono por $3,400 + IVA
11. Ch 076 pago de jornales por $2,300
12. Fact. 903 venta de contado de huevo $4,000
13. El Sr. Víctor Soto nos paga su adeudo (por un préstamo que le hicimos) por $1,200
14. Fact. 904 venta de 2 vacas por $1,000 c/u
15. Fact. 905 venta de 5 costales de abono a $40 c/u
16. Los saldos al final del mes son:
Bancos $ 101,175.00 Terrenos 2,000,000
Cuentas por cobrar 4,701 Graneros y galpones 750,000

Existencia de productos derivados y

diversos 52,000 Corrales 200,000
Siembra de pradera 320,000 Maquinaria y equipo 436,000
Siembra de maíz - Cuentas por pagar 40,000
Ganado vacuno 805,000 Préstamo bancario 50,000
Aves de corral 97,500

Se solicita elaborar lo siguiente:

• Cédula de Ingresos
• Cédula de Egresos
• Estado de Ingresos y Egresos
• Conciliación Bancaria
• Balance comparativo
• Conciliación del flujo de efectivo y utilidad contable (variación neta Activo menos Pasivo)

Considerar información adicional que se presenta a continuación.

za para la siembra
 Granja los girasoles
Prop. Isidro Martinez Lara
Control de Ingresos del mes de septiembre 2
Ganado productos derrivados
N° Ref. Descripción avicola Vacuno Huevo
5 f 900 venta de 28 gallinas 700.00
6 F901 venta de leche
8 Fact 902 venta de contado de 30 pol 150.00
12 Fact 903 venta de contado de huevo $4000 4,000.00
13 pago de una deuda por 1200
14 Fact 904 venta de 2 vacas por 1000 c/u 2,000.00
15 Fact 905 venta de 5 costales de abono 40 c/u
girasoles
artinez Lara
ngresos del mes de septiembre 2020
productos derrivados Ingresos otros Total
Leche diversos jornales por operació ingresos de Ingresos
700.00 700.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00
150.00 150.00
4,000.00 4,000.00
- 1,200.00 1,200.00
2,000.00 2,000.00
200.00 200.00 200.00
10,650.00 1,200.00 11,850.00
 Granja los giras
Prop. Isidro Martin
Control de Ingres
N° Ref. Descripción reparacion
N° Ref. Descripción y. mtto
1 ch 069 *Pago de combustible
2 ch 070 compra de refaccion $ 82.76
3 ch 071 compra de 10 pacas de pasto
4 ch 072 compra de 13 kg de semilla de alfalfa
7 ch 073 pago de veterinario y vacunas
9 ch 074 compra de alimentos para gallinas $700
10 ch 075 pago de servicios de luz y telefono por 3400 + iva
11 ch 076 *pago de jornales por $2300
 Granja los girasoles
Prop. Isidro Martinez Lara
Control de Ingresos del mes de septiembre 2020
reparacion servicios en veterinario iva e impuesto
Combustible alimentos luz medicinas jornales lic y permisos
$ 2,155.17 $ 344.83
$ 13.24
$ 570.00

$ 500.00
$ 700.00
$ 3,400.00 $ 544.00
$ 2,300.00
gastos egresos otros total
generales operación egresos egresos
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 96.00 $ 96.00
$ 570.00 $ 570.00
$ 65.00 $ 65.00 $ 65.00
$ 500.00 $ 500.00
$ 700.00 $ 700.00
$ 3,944.00 $ 3,944.00
$ 2,300.00 $ 2,300.00
$10,675.00 $ - $10,675.00
 Granja Los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Estado de ingresos y egresos
Del 1 al 30 de septiembre del 2020
Concepto Subtotal Total
Ingresos
Aves de corral $ 850.00
Ganado vacuno $ 2,000.00 $ 2,850.00
Huevo $ 4,000.00
Leche $ 3,600.00 $ 7,600.00
Productos diversos $ 200.00 $ 200.00
Total de ingresos de operación $10,650.00
Egresos
Reparación y mantenimiento de equipo $ 82.76
Combustibles y lubricantes $ 2,155.17
Alimentos y forrajes $ 1,270.00
Servicios $ 3,400.00
Veterinario, medicinas y vacunas $ 500.00
Jornales y rayas $ 2,300.00
Licencias, permisos e impuestos $ 902.07
Gastos generales de la granja $ 65.00
Total de egresos de la operación $10,675.00
Total de flujo de operación $10,675.00
Otros ingresos $ 1,200.00 $ 1,200.00
Otros egresos
Flujo de efectivo neto $ 1,175.00
 Granja Los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Conciliación bancaria
Al 30 de septiembre del 2020
Concepto Importe
Bancos saldo inicial $ 100,000.00
(+) Ingresos del periodo $ 11,850.00
(=) Bancos antes de egresos $ 111,850.00
(-) Egresos del periodo $ 10,675.00
(=) Bancos del saldo inicial $ 101,175.00 101175
 Granja Los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Balance comparativo
Del 31 de agosto al 30 de septiembre de 2020
Saldo al Saldo al
Elemento/cuenta 30-sep-20 30-Aug-20 Variación
Activo
Bncos $ 101,175.00 $ 100,000.00 $ 1,175.00
cuentas x cobrar $ 4,701.00 $ 30,000.00 -$ 25,299.00
Existencia de productos diversos $ 52,000.00 $ 52,000.00 $ -
siembra de pradera $ 320,000.00 $ 304,000.00 $ 16,000.00
siembra de maiz $ 22,000.00 -$ 22,000.00
Ganado Vacuno $ 805,000.00 $ 800,000.00 $ 5,000.00
Aves de corral $ 97,500.00 $ 100,000.00 -$ 2,500.00
Terrenos $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00 $ -
Graneros y galpones $ 750,000.00 $ 750,000.00 $ -
Corrales $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ -
Maquinaria Y equipo $ 436,000.00 $ 450,000.00 -$ 14,000.00
Total Del Activo $ 4,766,376.00 $ 4,808,000.00 -$ 41,624.00
Pasivo $ -
cuentas x pagar $ 40,000.00 $ 50,000.00 -$ 10,000.00
Prestamo Bancario $ 50,000.00 $ 200,000.00 -$ 150,000.00
Total del pasivo $ 90,000.00 $ 250,000.00 -$ 160,000.00
Capital Contable $ -
Capital social $ 4,558,000.00 $ 4,558,000.00 $ -
Variacion Neta activo-pasivo y Capita $ 118,376.00 $ 118,376.00
Total Capital Contable $ 4,676,376.00 $ 4,558,000.00 $ 118,376.00
Total De pasivo + Capital $ 4,766,376.00 $ 4,808,000.00 -$ 41,624.00
 Granja Los Girasoles
Prop. Isidro Martínez Lara
Concliación del flujo de efectivo neto
y la variación neta activa - pasivo y capital
Elemento/cuenta Subtotal Total
Flujo de efectivo Neto $ 1,175.00
(´+) aumento de activo
siembra de pradera $ 16,000.00
ganado vacuno $ 5,000.00
(´+) Disminucion de Pasivo
cuentas por pagar $ 10,000.00
prestamo bancario $ 150,000.00 $ 181,000.00
(-) disminucion en el activo
cuentas por cobrar $ 25,299.00
siembra de maiz $ 22,000.00
aves de corral $ 2,500.00
Maquinaria $ 14,000.00
(-) Aumento en el pasivo $ 63,799.00

(=) Variacion Neta activo- pasivo y capital $ 118,376.00