HACIENDA ESTEBAN

HOJA DE TRABAJO ALZAS Y BAJAS DE GANADO

DEL 01 AL 31 ENERO 2023
Cifras expresadas en quetzales

Inventario Inicial Nacimiento Reclasificaciones

descripción precio unitario unidad costo total unidad costo total unidad costo total
Machos
Toros 4,113 15.00 61,700
semetales 8,000.00 2.00 16,000
novillos 900.00 77.00 69,300
terneros 200.00 52.00 10,400 7.00 364.00
Hembras
Vacas 1,300.00 126.00 163,800
Novillas 800.00 78.00 62,400
terneras 250.00 40.00 10,000 10.00 400.00
390.00 393,600.00 17.00 764.00 - -
 Defunciones venta Inventario Final
unidad costo total unidad costo total unidad costo total

15.00 61,700.00
2.00 16,000.00
- 60.00 - 4,620.00 17.00 15,300.00
59.00 11,800.00

- 50.00 - 6,300.00 76.00 98,800.00

- 4.00 - 312.00 74.00 59,200.00
50.00 12,500.00
- 4.00 - 312.00 - 110.00 - 10,920.00 293.00 275,300.00
Pda #1 1/1/2023
Caja y bancos 28,000.00
Inventario de Medicina 19,000.00
Inventario de alimentos 20,000.00
Ganado de engorde 393,600.00
ganado de trabajo 4,000.00
Edificios e instalaciones 17,000.00
Maquinaria 60,000.00
Terrenos 100,000.00
Cuota Patronal 2,000.00
Iva por pagar 10,000.00
Dep. Acum. Ganado 2,000.00
Capital 627,600.00
641,600.00 641,600.00 -

Pda 1/1/2023
Caja y bancos 370,000.00
Venta de Ganado de engorde 330,357.14
IVA por pagar 39,642.86
370,000.00 370,000.00 -

Pda 1/1/2023
Alzas y Bajas de Ganado 119,000.00
Ganado de engorde 119,000.00

119,000.00 119,000.00 -

Pda 1/2/2023
Alzas y Bajas de Ganado
Defunciones
Ganado de engorde 3,200.00
Inventarios
Ganado de engorde 3,200.00
3,200.00 3,200.00 -

Pda 1/2/2023
Ganado de engorde 3,900.00
Alzas y bajas de ganado
 Nacimientos 3,900.00
3,900.00 3,900.00 -

Pd 1/31/2023
Cuotas patronales 2,000.00
IVA por pagar 10,000.00
Caja y bancos 12,000.00
12,000.00 12,000.00 -

Pda 1/5/2023
Inventario Alimentos 35,000.00
Inventario Medicina 40,000.00
IVA por cobrar 9,000.00
Caja y Bancos 84,000.00
84,000.00 84,000.00 -

Pda 1/31/2023
Gastos Admon y Ventas
Gastos Admon y Ventas 35,000.00
IVA por cobrar 4,200.00
Costo de explotación 39,000.00
Medicina 20,000.00
alimentos 19,000.00
Inventario Alimentos 20,000.00
Inventario Medicina 19,000.00
Caja y bancos 39,200.00
78,200.00 78,200.00 -

Pda 1/31/2023
costo de explotación
Sueldos 15,000.00
Bonificación 1,250.00
Cuota Patronal 1,900.50
Prestaciones laborales 4,447.50
Administracion
Sueldos 10,000.00
Bonificación 750.00
Cuota Patronal 1,267.00
Prestaciones laborales 2,965.00
Cuota Patronales por pagar 3,167.50
 Cuota Laborales por pagar 1,207.50
Prestasciones por pagar 7,412.50
Caja y bancos 25,792.50
37,580.00 37,580.00 -

Pda 1/31/2023
Costo de Explotación
Dep. ganado de trabajo 66.67
Dep. edificios e instalación 42.50
Dep. maquinaria 1,000.00
Gastos Admon y Ventas
Dep. edificios e instalación (oficina) 28.33
Dep. acum ganado 66.67
Dep. acum edificio e instalacion 70.83
Dep. acum maquinaria 1,000.00
1,137.50 1,137.50 -

Pda 1/31/2023
IVA por pagar 13,200.00
IVA por cobrar 13,200.00
13,200.00 13,200.00 -
 Balance de Saldos
CUENTAS DEBE HABER ACTIVO PASIVO
Caja y bancos 398,000.00 160,992.50 237,007.50
Inventario de Medicina 59,000.00 19,000.00 40,000.00
Inventario de alimentos 55,000.00 20,000.00 35,000.00
Ganado de engorde 397,500.00 122,200.00 275,300.00
ganado de trabajo 4,000.00 4,000.00
Edificios e instalaciones 17,000.00 17,000.00
Maquinaria 60,000.00 60,000.00
Terrenos 100,000.00 100,000.00
Cuota Patronal por pagar 2,000.00 5,167.50 3,167.50
Iva por pagar 23,200.00 49,642.86 26,442.86
Dep. Acum. Ganado 2,066.67 2,066.67
Capital 627,600.00 627,600.00
Venta de Ganado de engorde 330,357.14 330,357.14
Alzas y Bajas de Ganado 122,200.00 3,900.00 118,300.00
IVA por cobrar 13,200.00 13,200.00 -
Gastos de Admón y ventas 35,000.00 35,000.00
Medicina 20,000.00 20,000.00
Alimentos 19,000.00 19,000.00
Salarios 15,000.00 15,000.00
Bonificacion 2,000.00 2,000.00
Cuota Patronal gasto 3,167.50 3,167.50
Prestaciones Laboral 7,412.50 7,412.50
Sueldo 10,000.00 10,000.00
Cuota laboral por pagar 1,207.50 1,207.50
Prestaciones Laboral x pagar 7,412.50 7,412.50
Dep. Ganado de trabajo 66.67 66.67
Dep. edificios e instalación 70.83 70.83
Dep. maquinaria 1,000.00 1,000.00
Dep. acum edificio e instalacion 70.83 70.83
Dep. acum maquinaria 1,000.00 1,000.00
TOTALES 1,363,817.50 1,363,817.50 999,325.00 999,325.00
- -
 COSTO DE EXPLOTACION
Materia Prima
Medicina 20,000.00
Alimentos 19,000.00 39,000.00
Mano de Obra
Salarios 15,000.00
Bonificacion 1,250.00
Cuota Patronal gasto 1,900.50
Prestaciones Laboral 4,447.50 22,598.00
Gtos Indirectos
Dep. Ganado de trabajo 66.67
Dep. edificios e instalación 42.50
Dep. maquinaria 1,000.00 1,109.17
62,707.17
 ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
Ventas de ganado de engorde 330,357.14 Activo
(-) Costo de ventas ganado de engorde Corriente
Inventario 1 393,600.00 Caja y Bancos
(+) Nacimientos 3,900.00 Inventario de Medicina
(-) Defunciones - 3,200.00 Inventario de alimentos
Disponibilidades 394,300.00 Ganado de engorde
(-) Inventarios 2 275,300.00 No corriente
Subtotal 119,000.00 Terrenos
(+) Costo de explotación 62,707.17 Maquinaria
Costo de ventas 181,707.17 (-) Dep. acum Maquinaria
Ganancia bruta en ventas 148,649.98 Edificio e instalación
Gastos de Operación (-) Dep. acum Ed. E Instalac
Gtos de admón y ventas 35,000.00 Ganado de trabajo
Sueldo 10,000.00 (-) Dep. acum ganado de tra
Bonificacion 750.00 Total de Activo
Cuota Patronal gasto 1,267.00 Pasivo
Prestaciones Laboral 2,965.00 Corriente
Dep. edificios e instalación 28.33 50,010.33 Cuota Patronal x Pagar
Ganancia de Operación 98,639.64 Cuota Laboral x Pagar
Otos productos y gtos de ganado Prestaciones Lab. X pagar
Nacimientos 3,900.00 IVA por pagar
Difunciones - 3,200.00 700.00 Patrimonio Neto
Ganancia del ejercicio 99,339.64 Capital
Ganancia del ejercicio
Suma Pasivo y Pat. Neto
BALANCE GENERAL

587,307.50
237,007.50
40,000.00
35,000.00
275,300.00
177,862.50
100,000.00
60,000.00
- 1,000.00
17,000.00
- 70.83
4,000.00
- 2,066.67
765,170.00

38,230.36
3,167.50
1,207.50
7,412.50
26,442.86
726,939.64
627,600.00
99,339.64
765,170.00 -