ECUACIÓN CONTABLE

Mes de Febrero 2013

ACTIVO
Cuentas por Cuentas por
Fecha Caja y Bancos Cobrar Cobrar a Mercaderías
Comerciales Personal
2/1/2013 S/. 1,600,000 S/. 400,000
2/2/2013 S/. (106,200) S/. 300,000
2/4/2013 S/. (94,400)
2/4/2013 S/. (70,800)
2/8/2013 S/. 354,000 S/. 531,000 S/. (500,000)
2/12/2013 S/. 200,000
2/18/2013 S/. (5,000) S/. 5,000
2/22/2013
2/25/2013
2/26/2013 S/. (59,000)
2/27/2013 S/. 70,800
2/28/2013 S/. (84,960)
2/28/2013 S/. (141,600)
2/28/2013
Saldo Final S/. 1,662,840 S/. 531,000 S/. 5,000 S/. 200,000

Flujo de
Efectivo
Mes de Marzo 2013

ACTIVO
Cuentas por Cuentas por
Fecha Caja y Bancos Cobrar Cobrar a Mercaderías
Comerciales Personal
Saldo Inicial S/. 1,662,840 S/. 531,000 S/. 5,000 S/. 200,000
3/1/2013 S/. (100,000)
3/2/2013 S/. 700,000
3/5/2013 S/. (247,800)
3/5/2013 S/. (11,800)
3/7/2013 S/. (10,440)
3/11/2013 S/. 1,062,000 S/. (600,000)
 3/15/2013 S/. 531,000 S/. (531,000)
3/15/2013 S/. (2,000)
3/20/2013
3/25/2013 S/. (27,000)
3/25/2013
3/29/2013 S/. (100,000)
3/29/2013 S/. 1,000 S/. (1,000)
3/29/2013
3/29/2013
3/29/2013 S/. (47,200)
3/29/2013
3/29/2013 S/. (35,000)
3/29/2013
Saldo Final S/. 1,648,600 S/. 1,062,000 S/. 4,000 S/. 265,000
 CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODER

ACTIVO =
Alquileres Cuentas por
Seguros pagados Depreciación
pagados por Activo Fijo Pagar
por adelantado acumulada
adelantado Proveedores

S/. 247,800
S/. 80,000
S/. 60,000

S/. 11,800

S/. 72,000
S/. 120,000

S/. 72,000 S/. 120,000 S/. 140,000 S/. 0 S/. 259,600

2,730,840

CASO EMPRESA COMERCIAL LA PODER

ACTIVO =
Alquileres Cuentas por
Seguros pagados Depreciación
pagados por Activo Fijo Pagar
por adelantado acumulada
adelantado Proveedores
S/. 72,000 S/. 120,000 S/. 140,000 S/. 0 S/. 259,600

S/. 826,000
S/. (247,800)
S/. (11,800)
 S/. 7,080

S/. (6,000)
S/. (10,000)

S/. (1,500)

S/. 66,000 S/. 110,000 S/. 140,000 S/. (1,500) S/. 833,080

S/. 3,294,100
RCIAL LA PODEROSA S.A.C.

PASIVO +
Remunerac.
Impuesto a la Anticipo de Deuda a largo
por IGV por pagar
Renta por pagar clientes plazo
Pagar

S/. (54,000)
S/. (14,400)
S/. (10,800)
S/. 135,000
S/. 200,000

S/. 100,000
S/. (1,800)
S/. (9,000)
S/. 70,800
S/. (12,960)
S/. (21,600)
S/. 27,000
S/. 100,000 S/. 10,440 S/. 27,000 S/. 70,800 S/. 200,000
667,840

RCIAL LA PODEROSA S.A.C.

PASIVO +
Remunerac.
Impuesto a la Anticipo de Deuda a largo
por IGV por pagar
Renta por pagar clientes plazo
Pagar
S/. 100,000 S/. 10,440 S/. 27,000 S/. 70,800 S/. 200,000
S/. (100,000)
S/. (126,000)

S/. (10,440)
S/. 162,000
 S/. (1,080)
S/. (27,000)
S/. 100,000
S/. (100,000)

S/. (7,200)

S/. 10,800 S/. (70,800)

S/. 47,850
S/. 0 S/. 38,520 S/. 47,850 S/. 0 S/. 200,000
1,119,450
 PATRIMONIO + INGRESO - GASTOS

Capital y Utilidades Costo de Venta y

Ventas
Retenidas Gastos

S/. 2,000,000

S/. 750,000 S/. (500,000)

S/. (100,000) GA GV 40000

S/. (10,000) GA
S/. (50,000) GV

S/. (27,000)
S/. 2,000,000 S/. 750,000 S/. (687,000)
2,000,000 S/. 63,000
2,667,840
63,000

PATRIMONIO + INGRESO - GASTOS

Capital y Utilidades Costo de Venta y

Ventas
Retenidas Gastos

S/. 2,063,000

S/. 900,000 S/. (600,000)

 S/. (2,000)
S/. (6,000)

S/. (100,000)

S/. (6,000)
S/. (10,000)
S/. (40,000)
S/. (1,500)
S/. 60,000 S/. (35,000)
S/. (47,850)
S/. 2,063,000 S/. 960,000 S/. (848,350)
S/. 111,650
S/. 3,182,450 S/. 3,294,100
S/. 111,650
 Balance General de La Poderosa S.A.C.
Al 28 de Febrero del 2013
(En soles)
Feb-13
Activo
Caja y Bancos 1,662,840
Cuentas x Cobrar Comerciales 531,000
Cuentas x Cobrar al personal 5,000
Inventarios 200,000
Seguros pagados por adelantado 72,000
Alquileres pagados por adelantado 120,000
Total Activo Corriente 2,590,840
Activo Fijo 140,000
Depreciación Acumulada 0
Total Activo No Corriente 140,000
Total Activo 2,730,840
Pasivo y Patrimonio
Cuentas x Pagar a Proveedores 259,600
Remuneraciones por pagar 100,000
Anticipo de clientes 70,800
IGV por pagar 10,440
IR por pagar 27,000
Total Pasivo Corriente 467,840
Deuda a largo plazo 200,000
Total Pasivo No Corriente 200,000
Total Pasivo 667,840
Capital 2,000,000
Utilidades retenidas 63,000
Total Patrimonio 2,063,000
Total Pasivo y Patrimonio 2,730,840
0
 Estado de Resultados de La Poderosa S.A.C.
Por el mes de Febrero del 2013
(En soles)
Ventas 750,000
Costo de Ventas (500,000)
Utilidad Bruta 250,000
Gastos de Administración (70,000)
Gastos de Venta (90,000)
Utilidad de Operación 90,000
Gastos Financieros 0
Utilidad antes de impuestos 90,000
Impuesto a la Renta (27,000)
Utilidad Neta 63,000
 La Poderosa S.A.C.
Balance General comparativo
(En soles)
Al cierre del mes de Mar-13 Feb-13
Activo
Caja y Bancos 1,648,600 1,662,840
Cuentas x Cobrar Comerciales 1,062,000 531,000
Cuentas x Cobrar al personal 4,000 5,000
Inventarios 265,000 200,000
Seguros pagados por adelantado 66,000 72,000
Alquileres pagados por adelantado 110,000 120,000
Total Activo Corriente 3,155,600 2,590,840
Activo Fijo 140,000 140,000
Depreciación Acumulada (1,500) 0
Total Activo No Corriente 138,500 140,000
Total Activo 3,294,100 2,730,840
Pasivo y Patrimonio
Cuentas x Pagar a Proveedores 833,080 259,600
Remuneraciones por pagar 0 100,000
Anticipo de clientes 0 70,800
IGV por pagar 38,520 10,440
IR por pagar 47,850 27,000
Total Pasivo Corriente 919,450 467,840
Deuda a largo plazo 200,000 200,000
Total Pasivo No Corriente 200,000 200,000
Total Pasivo 1,119,450 667,840
Capital 2,000,000 2,000,000
Utilidades retenidas 174,650 63,000
Total Patrimonio 2,174,650 2,063,000
Total Pasivo y Patrimonio 3,294,100 2,730,840
 La Poderosa S.A.C.
Estado de Resultados comparativo
(En soles)
Variaciones Por el Mes terminado en Mar-13 Feb-13
Ventas 960,000 750,000
(14,240) Costo de Ventas 635,000 (500,000)
531,000 Utilidad Bruta 325,000 1,250,000
(1,000) Gastos de Administración 83,500 (70,000)
65,000 Gastos de Venta 80,000 (90,000)
(6,000) Utilidad de Operación 161,500 1,410,000
(10,000) Gastos Financieros 2,000 0
564,760 Utilidad antes de impuestos 159,500 1,410,000
0 Impuesto a la Renta (47,850) (423,000)
(1,500) Utilidad Neta 111,650 987,000
(1,500)
563,260

573,480
(100,000)
(70,800)
28,080
20,850
451,610
0
0
451,610
0
111,650
111,650
563,260
rativo

Variaciones
210,000
1,135,000
1,345,000
153,500
170,000
1,668,500
2,000
(1,250,500)
375,150
(875,350)