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20%
MERCADO REAL
PERSONAS QUE CONSUMEN BARRAS
NUTRITIVAS
56.00%
96
MERCADO META
CANTIDAD QUE LA EMPRESA DESEA
5.00%
ATENDER AL AÑO
CAPACIDAD DE PRODUCCION
Capacidad maxima esperada en cinco años
Capacidad minima de produccion año 1 70.00%
PRODUCTO CANTIDAD
ANUAL 42014
Mensual 3501
DEBE CUADRAR EL MECADO LAS CANTIDADES MENSU
52 Semanal 808
12 Dia 135
4.33333333333333 Hora 17
PRODUCTO
BARRAS
NUTRITIVAS
2016 2017 2018 2019 2020 2021
76059 77732 79442 81190 82976 84801
44384 45361 46358 47378 48421 49486
60020
42014 PROGRAMA
SEM
PRODUCTO LUNES MARTES MIERCOLES
BARRAS
162 155 168
NUTRITIVAS
20% 15% 25%
LAS CANTIDADES MENSUAL CON EL MENSUAL , ANUAL DEBE HABER CURVA DE DEMANDA DIA QUE HAY VENTA ALTA, BAJO Y
PROMEDIO
PROGRAMA DE PRODUCCIO
MENSUAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
2801 3,501 3501 3,501 3921 3921
20% 12% 12%
PROGRAMA DE PRODUCCION
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
DETALLE 2023 2024
BARRAS
42014 46943
NUTRITIVAS
TOTAL 12%
2022 2023 2024 2025 2026
86667 88574 90522 92514 94549
50575 51687 52824 53987 55174
PROGRAMA DE PRODUCCION
SEMANAL
JUEVES VIERNES SABADO SEMANAL MENSUAL
135 81 108 808 3501
40% 20%
AMA DE PRODUCCION
ENSUAL
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
3921 3921 3921 3501 2801
12% 12% 12% 20%
MA DE PRODUCCION
ADO EN BOLIVIANO)
2025 2026 2027
ANUAL
42014
AÑO
DICIEMBRE 2023
2801 42,014
20% 42014
UNIDAD DE PRECIO PRECIO
DETALLE CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
DETERGENTE UNI 56 2.4 134.4
ESPONJA UNI 32 1.5 48
TRAPO DE TRAPEAR UNI 48 2.5 120
GOMA DE TRAPEAR UNI 2 15 30
ESCOBA UNI 2 13 26
JABON UNI 50 3.5 175
VALDE UNI 2 25 50
TOTAL 583.4
MATERIAL DE HIGIENE Y
3960.0 4049.9 4141.8 4235.8
SEGURIDAD
MANTENIMIENTO Y
840.00 859.07 879 899
REPARACION
SUELDO Y CARGAS
63,000.00 63,000.00 63,000 63,000
SOCIALES ADM
PLANILLA DE APORTES
PATRONALES Y 21027 21027 21027 21027
BENEFICIOS SOCIALES
MATERIAL DE ESCRITORIO
(expresado en bolivianos)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
160 160 160 160
24 24 24 24
432 432 432 432
120 120 120 120
400 400 400 400
350 350 350 350
30 30 30 30
30 30 30
24 24 24
36 36 36
15 15 15
25 25 25
22 22 22
12 12 12 12
1680 0 1575 117 1516 59 24 1597
SERVICIOS BASICOS
(expresado en bolivianos)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
24.40 24.40 24.40 24.40 24.40 24.40 24.40 24.40
117.25 117.25 117.25 117.25 117.25 117.25 117.25 117.25
187.00 187.00 187.00 187.00 187.00 187.00 187.00 187.00
328.65 328.65 328.65 328.65 328.65 328.65 328.65 328.65
MANTENIMIENTO Y REPARACION
(expresado en bolivianos)
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
60 60
160 160
60 60
280 280
1000 1000
2027 MES 1
3000 0
4,162 583
4332.0 330
9087.3 1680
4314.28 329
919 0
63,000 5250.00
21027 1752
109,842 9,924
2.27% 2.27% 2.27%
IALES
IALES
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
1,764
315
788
197
114
766
219
4162.21832286
2.27%
AÑO 5
1,050
919
263
2,100
4332.00
2.27%
AÑO 5
875.2
131.3
2362.9
656.4
2187.9
1914.4
164.1
131.3
105.0
157.5
65.6
136.7
120.3
78.8
9087.35
2.27%
AÑO 5
320.31
1539.17
2454.80
4314.28
2.27%
AÑO 5
196.91
525.09
196.91
918.9086
AÑO 5
36000
27000
63000
AÑO 5
21027
AÑO 5
3000
COSTO DE LA MATERIA PRIMA
(EXPRESADO EN CANTIDADES)
UNIDAD DE
DETALLE CANTIDAD PRECIO TOTAL
MEDIDA
ESPIRULINA KG 1.00 100
NUECES KG 1.00 30
ALMENDRAS KG 1.00 30
AVENA KG 1.00 10
MIEL LT 1.00 30
ESCENCIA DE VAINILLA LT 1.00 10
CANELA KG 1.00 44
COSTO INDIRECTO DE FABRICACION
(EXPRESADO EN CANTDADES)
BOLSA PAQ 1 13
TOTAL 267
BALANCE DE MATERIA
(EXPRESADO EN CANTIDAE
DETALLE MEDIDA CANTIDAD DIA
ESPIRULINA GR 0.83 8080
NUECES GR 0.83 17506
ALMENDRAS GR 0.83 17506
AVENA GR 0.25 17506
MIEL ML 0.35 4376
ESCENCIA DE VAINILLA UNID 6 4376
CANELA GR 0.08 3501
TOTALES 72851
0.84
0.82
1.66
CACIÓN
PRECIO
TOTAL
0.13
0.13
CVU
7.69
BALA
(EXPRES
MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO ENERO
1936 2104 1683 1010 1347 35012
3871 4208 3367 2020 2693 70023
3871 4208 3367 2020 2693 70023
3871 4208 3367 2020 2693 70023
968 1052 842 505 673 17506
968 1052 842 505 673 17506
774 842 673 404 539 14005
17674 14139 8484 11311 294098 294098
CALCULO DE LOS
(EXPRES
MARTES MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO ENERO
155 168 135 81 8704 2801
155 168 135 81 8704 2801
BALA
(
MIERCOLES JUEVES VIERNES SABADO ENERO FEBRERO
168 101 135 3501 3501 4376
105 84 50 67 1751 2188
105 84 50 67 1751 2188
42 34 20 27 700 875
26 21 13 17 438 547
473 379 227 303 7878 9847
29 24 14 19 490 613
950 726 510 4001 16508 20635
BALANCE DE CO
(
COMPRA DE M
(Expre
JUEVES VIERNES SABADO ENERO FEBRERO MARZO
101 135 3501 3501 4376 4376
84 50 67 1751 2188 2188
84 50 67 1751 2188 2188
269 236 3636 7002 8753 8753
(Expre
JUEVES VIERNES SABADO ENERO FEBRERO MARZO
17.51 10.50 1131.53 364.12 455.15 455.15
18 11 1132 364 455 455
CRE
(Expr
JUEVES VIERNES SABADO ENERO FEBRERO MARZO
35 31 473 910 1138 1138
2 1 147 47 59 59
37 32 620 958 1197 1197
AVENA
40 1000 10 1,000
1 25 0.01 1.00
MIEL
CANTIDAD EN ML COSTO UNITARIO
160 1000 25 1,000.00
1 6.25 0.025 1.00
ESCENCIA DE VAINILLA
CANTIDAD EN UNID COSTO UNITARIO
160 1000 18 40.00
1 6.25 0.45 1.00
BALANCE DE MATERIA PRIMA
(EXPRESADO EN CANTIDAES GR, ML)
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
43765 43765 43765 49016 49016 49016
87529 87529 87529 98033 98033 98033
87529 87529 87529 98033 98033 98033
87529 87529 87529 98033 98033 98033
21882 21882 21882 24508 24508 24508
21882 21882 21882 24508 24508 24508
17506 17506 17506 19607 19607 19607
367623 367623 367623 411738 411738 411738
CREDITO FISCAL
(Exprsado en boliviano)
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
1138 1274 1274 1274 1274 1274
59 66 66 66 66 66
1197 1341 1341 1341 1341 1341
CANELA
MAQUINARIA GENERAL
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCION CANTIDAD C. UNIT COSTO TOTAL
BALANZA DIGITAL 2 300 600.00
SUB TOTAL 600.00
EQUIPOS DE COMPUTACION
(Expresado en Bolivianos)
COMPUTADORA DE
3 2,500.00 7,500.00
ESCRITORIO
MUEBLES Y ENSERES
(Expresado en Bolivianos)
ESCRITORIO DE
3 700 2,100.00
COMPUTADORAS
SILLA GIRATORIA 2 500 1,000.00
EQUIPO E
1,400.00
INSTLACIONES
EQUIPOS DE
12,100.00
COMPUTACION
COMPUTADORA DE
3 2500
ESCRITORIO
IMPRESORA DE
2 800
COMANDA EDSON
ESCRITORIO DE
3 700
COMPUTADORAS
SUB TOTAL
DEPRECIACIONES TOTALES
DETALLE 2023 2024
EQUIPO E
175.00 175.00
INSTLACIONES
MAQUINARIA
75.00 75.00
GENERAL
EQUIPOS DE
3,025.00 3,025.00
COMPUTACION
MAQUINARIA GENERAL
(Expresado en Bolivianos)
COSTO
COEFICIENTE 2023 2024 2025
TOTAL
600 12.5% 75 75 75
OTAL 75 75 75
EQUIPOS DE COMPUTACION
(Expresado en Bolivianos)
COSTO
COEFICIENTE 2023 2024 2025
TOTAL
MUEBLES Y ENSERES
(Expresado en Bolivianos)
COSTO
COEFICIENTE 2023 2024 2025
TOTAL
DEPRECIACIONES TOTALES
VALOR
2025 2026 2027
RESIDUAL
VALOR
2026 2027 TOTAL
RESIDUAL
75 75 375 225.00
75 75 375 225.00
VALOR
2026 2027 TOTAL
RESIDUAL
VALOR
2026 2027 TOTAL
RESIDUAL
330
80
70
20
160
1,680
160
24
432
120
400
350
30
30
24
36
15
25
22
12
328.65
24.4
117.25
187
280
60
160
60
5250
3000
2250.00
0
1752.28
1752
26910.44
37,114.77
% DE APORTE % DE
FINANCIAMIENTO
PROPIO FINANCIAMIENTO
1400
600
12100
7700
21800 35%
7%
CAPITAL
SALDO DEUDOR
AMORTIZADO
363.33 21,436.67
363.33 21,073.33
363.33 20,710.00
363.33 20,346.67
363.33 19,983.33
363.33 19,620.00
363.33 19,256.67
363.33 18,893.33
363.33 18,530.00
363.33 18,166.67
363.33 17,803.33 AÑO 1 AMORTIZACION
363.33 17,440.00 1,584.13 4,360.00
363.33 17,076.67
363.33 16,713.33
363.33 16,350.00
363.33 15,986.67
363.33 15,623.33
363.33 15,260.00
363.33 14,896.67
363.33 14,533.33
363.33 14,170.00
363.33 13,806.67
363.33 13,443.33 AÑO 2 AMORTIZACION
363.33 13,080.00 1,235.33 4,360.00
363.33 12,716.67
363.33 12,353.33
363.33 11,990.00
363.33 11,626.67
363.33 11,263.33
363.33 10,900.00
363.33 10,536.67
363.33 10,173.33
363.33 9,810.00
363.33 9,446.67
363.33 9,083.33 AÑO 3 AMORTIZACION
363.33 8,720.00 886.53 4,360.00
363.33 8,356.67
363.33 7,993.33
363.33 7,630.00
363.33 7,266.67
363.33 6,903.33
363.33 6,540.00
363.33 6,176.67
363.33 5,813.33
363.33 5,450.00
363.33 5,086.67
363.33 4,723.33 AÑO 4 AMORTIZACION
363.33 4,360.00 537.73 4,360.00
363.33 3,996.67
363.33 3,633.33
363.33 3,270.00
363.33 2,906.67
363.33 2,543.33
363.33 2,180.00
363.33 1,816.67
363.33 1,453.33
363.33 1,090.00
363.33 726.67
363.33 363.33 AÑO 5 AMORTIZACION
363.33 0.00 188.93 4,360.00
CALCULO DEL COSTO CAPITAL
kd=kd(1-iue)
kd'= 0.06
Kd'= 6
CAMP
Rf Tasa libre de reisgo EEUU 0.0161
*B Beta de su negocio apalancado 1.55
Rf-Rm Prima de mercado 5.33
RP Riesgo pais 4.03
CAMP= 2,11+Bl(rm-rf)+RP 12
10.05
4.72
403 oct 1-5
E FINANCIAMIENTO
APORTE FINANCIADO
21,800.00 35%
21,800.00 35%
CO
A B C D
HABER BASICO
N° FECHA DE
NOMBRES Y APELLIDOS CARGOS
INGRESO
DIAS TRAB
TOTALES
APORTES PATRO
TOTAL
N° APELLIDO Y NOMBRES
GANADO CNS 10%
1 ADMINISTRACION 3,000.00 300.00
2 CAJERA 2,250.00 225.00
3 CHEFF 2,200.00 220.00
4 VENDEDOR 2,164.00 216.40
0.00 0.00
0.00 0.00
TOTALES 9,614.00 961.40
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
CORRESPODIENTE AL MES DE ENERO DE 2023
D E F G
N° DE IMPORT TOTAL
IMPORTE
HORAS E % IMPORTE GANADO
3,000.00 0 0 3,000.00
2,250.00 0 0 2,250.00
2,200.00 0 0 2,200.00
2,164.00 0 0 2,164.00
0 0 0.00
0 0 0.00
9,614.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,614.00
A DE SUELDOS Y SALARIOS
ENTE AL MES DE ENERO DE 2023
S PATRONALES Y BENEFICIOS SOCIALES
(PLAN
(G*12,71 ILLA L
CALC. SOB. G (G-H-I) (K+L) (J-M)
%) IMPOS
ITIVA)
BARRAS
7.69 2.57 10.25
NUTRITIVAS
BARRAS
7.69 2.57 10 0.820
NUTRITIVAS
INGRESOS TOTALES
(EXPRESADO EN BOLIVIANO)
PRODUCTO 2023 2024 2025 2026
BARRAS NUTRITIVA 534796 597533 667630 745950
PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL
COSTO FIJO PV CVU CFU
2027
503265
168131
671396
671396
VENTA
IANO)
14.94%
PRECIO PRECIO DE
IMPUESTO
DE VENTA
14,94%
VENTA FACTURADO
11.1 1.65
13
13%
11.07 1.65476871960638
2027
833457
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO
(Expresado en boliviano)
DETALLE 2023 2024 2025
Ingresos por ventas 534796 597533 667630
(-) Costos Totales 430808 481346 537813
Costos Variables 322925 360808 403134
Costos Fijos 107883 120539 134679
UTILIDAD OPERATIVA 103988 116187 129817
(-) Gastos Financieros 77792 79246 85544
Depreciación de activos 4045 4045 4045
Amortización de Diferidos 960 960 960
Intereses 1584 1235 887
IVA 55159 61630 68859
Impuesto a las transacciones 16044 11377 10794
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES 26197 36941 44273
Impuesto a las Utilidades 25% 6549 9235 11068
UTILIDAD NETA 19648 27706 33205
COMPENSACION DE IVA
(Expresado en boloviano)
PRODUCTO 2023 2024 2025
DEBITO FISCAL 13% 69524 77679 86792
CREDITO FISCAL 13% 14365 16050 17933
IVA 55159 61630 68859
Compensación del IT
(Expresado en boloviano)
DETALLE 2023 2024 2025
IT actual 16044 17926 20029
(-) IUE gestion anterior 6549 9235
IT Compensada 16044 11377 10794
O
2026 2027
745950 833457
600904 671396
450426 503265
150478 168131
145046 162061
93790 103346
4045 4045
960 960
538 189
76937 85963
11310 12190
51256 58715
12814 14679
38442 44036
2026 2027
96973 108349
20036 22387
76937 85963
2026 2027
22378 25004
11068 12814
11310 12190
FLUJO NETO DE FONDOS PROYECTADOS
(Expresado en bolivianos)
DETALLE AÑO 0 2023 2024 2025
FLUJOS DE INVERSION
Inversion fija 21800.00
Inversion diferida 4101.50
Capital de trabajo 37114.77
Valor residual
Recuperacion de capital de trabajo
FLUJOS DE PRODUCCION
Depreciacion de activo fijo 4045.00 4045.00 4045.00
Amortizacion de activo diferido 959.55 959.55 959.55
UTILIDAD NETA 19647.51 27705.53 33204.56
FLUJOS DE FINANCIAMIENTO
Prestamos de capital 21800.00
Amortizacion de capital 4360.00 4360.00 4360.00
F.N.F. TOTALES 41216.27 20292.06 28350.08 33849.11
Criterio de evaluación
Interpretacion
Factor de
actualuzacion Flujo
K= 10.13%
actualizado
1.10
Inversion Neta: 63,016.27
Flujo Neto de Fondos
Año 1 20292.06 1.10 18426.11
Año 2 28350.08 1.21 23375.96
Año 3 33849.11 1.34 25343.69
Año 4 39086.47 1.47 26573.98
Año 5 86396.62 1.62 53337.71
Flujo de fondo actualizado 147057.45
(-) Inversion Neta: 63016.27
Valor Actual Neto: 84041.18
Criterio
Interpretacion
RAZON BENEFICIO/COSTO
DETALLE IMPORTE
Flujos Netos Actualizados 147057.45
Inversion Inicial 63016.27
Razon c/b 2.33
Criterio de Valoración
Interpretacion
TADOS
2026 2027
4601.00
37114.77
4045.00 4045.00
959.55 959.55
38441.92 44036.30
4360.00 4360.00
39086.47 86396.62
TASA INTERNA DE
RETORNO
Flujo Neto de
Fondos
Año 1 20292.06
Año 2 28350.08
Año 3 33849.11
Año 4 39086.47
Año 5 86396.62
TIR: 43.32%
Criterio
Interpretacion
SON DOS TIPO DE ANALISIS DE SENSIBILIDAD PUEDE TOMAR CUALQUIER DE ESTO PAR
PERO DEBE REALIZAR DOS SUPUESTO
CADA SUPUESTO DEBE REALIZAR SU INTERPRETACION
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIO REAL ESCENARIO OPTIMIST
INDICES DE
UNIDAD A EVALUACION UNIDAD A
DETALLE VENDER / VENDER /
MENSUAL VAN TIR MENSUAL
BARRAS
3,501 84,041.18 43% 4902
NUTRITIVAS
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
ESCENARIO REAL ESCENARIO OPTIMIST
INDICES DE
PRECIO DE EVALUACION PRECIO DE
DETALLE
MATERIALES MATERIALES
VAN TIR
ESPIRULINA 1.25 0.88
NUECES 0.63 0.44
ALMENDRAS 0.63 0.44
AVENA 0.25 0.18
84,041.18 43%
MIEL 0.16 0.11
ESCENCIA DE VAINI 2.81 1.97
CANELA 0.18 0.12
TOTAL 5.89 4.13
QUIER DE ESTO PAREMETROS
SENSIBILIDAD
CENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA
INDICES DE INDICES DE
EVALUACION UNIDAD A EVALUACION
VENDER /
VAN TIR MENSUAL VAN TIR
SENSIBILIDAD
CENARIO OPTIMISTA ESCENARIO PESIMISTA
INDICES DE PRECIO DE INDICES DE
EVALUACION MATERIALES EVALUACION
VAN TIR VAN TIR
1.50
0.75
0.75
0.30
109,253.53 56% 67,232.94 35%
0.19
3.38
0.21
7.07