TECNLOGIA EN GESTION ADMINISTRATIVA

FABRICA DE JEANS MODA

“VERIFICACIÓN Y GESTIÓN EN EL DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN DE

LA FÁBRICA DE JEANS MODA”

AUTORAS:

SHELSY YULIET TORRES TORRES

CAMILA ANDREA ROZO SUAREZ
STEFANIA PAREDES HERNANDEZ

CUCUTA - COLOMBIA

2021
 APLICABILIDAD DE LA TRAZABILIDAD EN UNA AUDITORIA

PAPELES

1. AUDITOR
2. DEPARTAMENTO COMERCIAL
3. DEPARTAMENTO FINANCIERO
4. OFICINA TECNICA (DISEÑO, ALMACENAJE, COMPRA DE MATERIA
PRIMA)
5. ALMACEN
6. JEFE DE MANTENIMIENTO
7. HSEQ
La trazabilidad puede tener su aplicación práctica en la realización de una
auditoría siempre que todos los elementos estén relacionados entre sí.

La trazabilidad es una herramienta muy útil para seguir las fases del proceso que
ha seguido un pedido cualquiera realizado a la organización, siempre con
suficiente antelación a la fecha de la auditoría para dejar margen de tiempo a que
el proceso se desarrolle y pase por las diferentes fases del proceso productivo.
Con esto el auditor cubrirá buena parte de los aspectos a tener en cuenta en la
auditoría.

Hagamos el siguiente ejercicio y pongámonos en el papel del auditor, siempre

partiendo de la base de que todos y cada uno de los pasos a dar son factibles y
que existen.

Instructora Francy Angélica Bueno Corredor

AUDITORIA

Auditoria en verificación y gestión en el departamento de producción de la fábrica

de jeans moda

DEPARTAMENTO DE CALIDAD:

7 de enero del 2021

Sra. Stefania paredes

Estimada:

Le informamos mediante esta circular, de la nueva normativa vigente desde la ley

168/a implantada en año pasado y que comienza a tener valor en este año 2021,
por la que es nuestro deber visitar su empresa y anotar todas aquellas
irregularidades que se muestren en cuestión de seguridad e higiene.

Varios de nuestros agentes acudirán a visitar sus instalaciones a lo largo de la

semana entrante. Espero que ésta auditoría no suponga un problema ni una
intromisión en el correcto funcionamiento de su empresa.

Si tiene algún problema, no dude en contactar y avisarnos lo antes posible.

Un saludo afectuoso

Shelsy torres
(Auditores S.A.)

INTRODUCCION:

Daremos a conocer en la auditoria, antecedentes de la fábrica puesto que es

fundamental para la seguridad y calidad del producto en este caso los jeans,
hacerle seguimiento de los artículos ofrecidos por la fábrica de jeans moda,
verificar que exista una correcta manejo de esta forma conocemos que hace falta
a la fábrica para así hacer las mejoras necesarias.

OBJETIVOS:

- Identificar que los recursos sean invertidos correctamente.

- Fomentar las mejorar y la eficiencia, calidad, economía en la fábrica.
- Motivar a la productividad con una buena administración.
- Satisfacer la población según las necesidades de los compradores.
- Evaluar los costos.

ANTECEDENTES DE LA FÁBRICA:

La empresa Jeans moda fue constituida hace algunos años el cual empezó como
un taller de confección y dirigido por sus propietarios los cuales se fijaron como
meta incrementar sus ingresos y tener su propio negocio, se motivaron al diseño y
confección de prendas de vestir en la línea jeans, al principio estas prendas fueron
distribuidos a terceros para su comercialización.

Su entusiasmo y dedicación en este negocio lograron crear sus propias fuentes de

distribución, por lo que poco a poco fueron creciendo, dándose la oportunidad de
abrir un almacén, en la cual ya no se dedicaban solamente al jeans sino también a
fabricar diferentes tipos de telas y otros tipos de prendas de vestir como: blusas y
camisas pero siempre bajo la marca establecida.

Se vio la necesidad de implementar más variedad para que el público cuente con
más variedad de prendas de vestir, implementando así la línea de jeans para
niños,

La economía del país hizo que la empresa se viera afectada por la pandemia por
lo cual el capital de trabajo que mantenía la empresa tuvo que soportar el impacto,
que se vio la necesidad del trabajadores con mayor dedicación y crear nuevas
expectativas y metas a favor de la misma, estableciendo un ambiente con
protocolos para una seguridad para la trabajadores

En los tiempos actuales la empresa Jeans posee con un buen prestigio, gracias a
su constante innovación de sus jeans . En la actualidad cuenta con 4 locales en la
ciudad de Bucaramanga, Medellín y Antioquia que nos brindan ingresos a la
empresa.

PROCESO DE PRODCUCCION:

Proceso y producción de jeans

 Diseño y trazado de patrones

 Corte de patrones en la tela
 Unión en la parte delantera del pantalón
 Unión en la parte posterior del pantalón
 Armado total del pantalón
 Lavado del pantalón
 Colocación de accesorios
 control de calidad
 Pulido y planchado del pantalón
 Etiquetado y empaquetado

Proceso y producción de camisas

 diseño
 selección de materias
 trazo
 corte de tela
 unión de accesorios
 control de calidad
 pulida y planchado de la camisa
 etiquetado y empaquetado
Departamento comercial
Expandir en la ciudad, puntos de ventas. Prestando la mejor atención al cliente
.Estando al tanto de la moda, para realizar mejoras en nuestros jeans moda para
un mejoramiento de la empresa.

Catálogo de producto con costo de jeans y camisas

Producto Costo

Jean Tallas 28, 30 ,32, $

34,36 40.00
0

Jean Extra Tallas 38, 40 , $

42 48.00
0

Dama tallas 14 ,22,24,27 $

32.00
0

Camisas $
16.00
0

Jean Niña $ 38.000 Presupuesto de ventas

proyectado para el plan de
mercadeo propuesto

Presupuesto de ventas 2020 Jeans moda

MES 2017 2018 2019 2020
ENERO 18.300.00 21.126.000 23.295.000 25.010.000
0
FEBRERO 18.394.00 18.565.000 18.465.000 18.550.000
0
MARZO 18.425.00 18.560.000 18.555.000 18.600.000
0
ABRIL 22.700.00 22.810.000 22.905.000 23.035.000
0
MAYO 25.738.00 25.705.000 25.810.000 26.000.000
0
JUNIO 25.805.00 26.005.000 25.950.000 25.975.000
0
JULIO 26.060.00 26.200.000 26.575.000 26.595.000
0
AGOSTO 25.810.00 25.755.000 26.610.000 26.840.000
0
SEPTIEMBR 26.000.00 26.558.400 27.770.000 28.010.000
 E 0
OCTUBRE 38.070.00 40.743.000 45.005.000 47.870.000
0
NOVIEMBR 81.120.00 93.555.000 95.345.000 100.150.000
E 0
DICIEMBRE 120.145.000 155.930.000 280.460.000 309.980.000
TOTAL 446.569.015 501.514.416 636.747.017 676.617.018

Porcentaje de crecimiento

PORCENTAJE DE
CRECIMIENTO
PARTICIPACI
M 2018 2019 2020 PROMEDIO ÓN %
E DE DE VENTAS EXPECTATIV
S CRECIMIEN POR AS DE
TO MES CRECIMIEN
TO
ENERO 15,4% 10,3% 7,4% 11,0 3,7% 10,0%
2%
FEBRER 0,9% -0,5% 0,5% 0,28 2,7% 0,5%
O %
MARZO 0,7% 0,0% 0,2% 0,32 2,7% 0,5%
%
ABRIL 0,5% 0,4% 0,6% 0,49 3,4% 1,0%
%
MAYO -0,1% 0,4% 0,7% 0,34 3,8% 0,5%
%
JUNIO 0,7% -0,2% 0,1% 0,22 3,8% 0,5%
%
JULIO 0,5% 1,4% 0,1% 0,68 3,9% 1,0%
%
AGOSTO 0,7% 2,4% 0,9% 1,32 4,0% 1,5%
%
SEPTIEMB 2,1% 4,6% 0,9% 2,52 4,1% 3,0%
RE %
OCTUBR 7,0% 10,5% 6,4% 7,95 7,1% 8,0%
E %
NOVIEMB 15,3% 1,9% 5,0% 7,43 14,8% 8,0%
RE %
DICIEMB 29,8% 79,9% 10,5% 40,06 45,8% 40,0%
RE %
TOTAL 1 2 6,3% 100,0%
2, 6,
4 9
% %

AUDITORIA FINANCIERA:

La utilización del modelo ayuda a mejorar el control presupuestario y sistematiza la

elaboración del presupuesto de gestión, en este departamento les pediría un
registro de todas las actividades financieras de esta empresa, las políticas de
registro, el diseño de un proceso de documentos contables, el diseño de un
sistema que permita monitorear el control interno de la empresa y la adopción

de procedimientos y formatos contables.

N° DESCRIPCION CODIGO COSTO $ CANTIDAD COSTO PRIORIDA OBSERVACION

DEL GASTO SUBC. TOTAL D AP,NA,ER

1 Tela de algodón 112009 $30000 30mAP $900000 A AP

“denim”
2 Hilos 109870 $20000 24UAP $480000 B AP
3 Herrajes 100783 $35000 24UER $840000 C ER
4 Cierres 279802 $25000 24UAP $600000 B AP
5 Tijeras 198005 $15000 12UAP $180000 B AP
6 Agujas 234566 $12000 24UAP $288000 A AP
7 Bisturi 122345 $22000 12UNA $264000 B NA
8 Tizas 221145 $12000 12UNA $144000 C NA
9 Cuchillo de 225566 $34000 12UER $408000 C ER
acero

OFICINA TECNICA (DISEÑO, ALMACENAJE, COMPRA DE MATERIA PRIMA)

En este departamento se le pide a la empresa inventarios sobre los diseños,

almacenajes y la compra de materia prima, de esta manera los materiales
recibidos se deben inspeccionar en cantidad y calidad, de esto se recibe un
informe de recepcion y se envia al almacen y luego el informe va al departamento
de compra y el departamento de ventas por pagar. El almacenamiento de materia
prima los materiales son enviados al almacen hasta que son requeridos para la
produccion.

Cuando se recibe los materiales, se gaurdan en el almacen hasta que se

necesiten para
la produccion. Se
envian los materiales
de la existencia en
inventarios a
produccion,
mediante la presentacion
de una requisicion de materiales, orden de trabajo, u otro documento similar
debidamente aprobado que indica el tipo y cantidad de materiales necesarios. Se
utiliza este documento de requisicion para actualizar los archivos maestros de
inventarios perpetuo para realizar transferencias en libros de las cuentas de
materia prima a la producción en procesos.

Almacén

La empresa tiene una persona encargada de la supervisión de los ítems para la

entrega de cada uno de ellos, el cual tiene que elaborar los ingresos y egresos de
los ítems que entrega.

Pero en esta área los empleados que elaboran no son tan profundizados en el
conocimiento de los manuales de funcionamiento y procedimientos para este
departamento.

Existen alteraciones entre el inventario físico y documental, afectando al área de

almacén , aunque la política de la empresa es que la persona encargada tienen el
deber de llenar hojas internas en las que se detalla que ítems han sido entregados
para la utilización de estos y el nombre de la persona que ha sido entregado

En esta auditoría se ha determinado que en el área de almacén existe una falta

de planificación, los empleados deben tener un conocimiento profundizado en lo
que respecta el manual de control interno de la empresa y respetarlo Existen
alteraciones entre el inventario físico y documental con un buen control y registro
necesarios.
La empresa no adopta una reubicación de los ítems para que pueda mejorar la
logística de la materia prima, y evitar la pérdida de estos, ayudando incluso con la
localización rápida de los mismos.

No da capacitación constante a los empleados sobre los manuales y funciones de

procedimientos de la empresa y sobre todo para el área de almacén

El jefe de producción se confía en los proveedores encontrando cada cierto tiempo

(no determinado) materia prima en mal estado; significándole a la empresa gastos.

Determinar una aplicación de un programa apropiado para el manejo de los ítems

que posee la bodega, llevando un control confiable y eficaz de cada uno de ellos.

Exigir a los empleados que revisen los manuales y procedimientos de la empresa

para que actúen con responsabilidad y desempeño en su trabajo respectivo.

HSEQ

HSEQ son las siglas en inglés de Quality, Health, Safety & Environment. En
español, calidad, salud, seguridad y ambiente.

Promover y mantener la seguridad y salud entre los trabajadores, con un buen

ambiente y de calidad.

Determinar los peligros, riesgos y establecer las medidas respectivas para

proteger la salud de los trabajadores para prevenir accidentes daños a la
propiedad y contaminación en el medio ambiente que puede afectar la calidad del
servicio.