INEC 2010

Población cantón Loja 2010 214855

Población por familias 2010 d 53714

AÑOS Población por familias

2010 53714
2017 64506
2018 66215
2019 67970
2020 69771
2021 71620
2022 73518
 Para producir 200 unidades al dia
ACTIVIDAD FLUJO DEL PROCESO
1 Limpieza y sanitización
2 Descascarado de los cocos
3 Remocion de la testa
4 Lavado y troceado de la pu
5 Pesado
6 Cocción
7 Licuado
8 Prensado
9 Calentamiento
10 Filtrado
11 Homogeneización
12 Envasado y Sellado
13 Esterilizado
TOTAL
Para producir 200 unidades al dia Unidaes por Hora
CARACTERÍSTICA Minutos Minutos
Limpieza en solucion clorada de utensilios a utilizar 5 480
se quita la cascara del coco con el descascarador 40 60
Se quita la testa manualmente con cuchillo 60
Para tener la materia prima lista para su tratamiento 60 Unidaes por Día
para saber la cantidad de agua a poner 2 Horas
Para disminuir la carga microbiana 80 ºC 10 1
se licua el coco a alta revoluciones 4 8
para separar la fibra de coco y la leche 80
A 95 ºC para la facilitación de la esterilización 10 Unidaes por Semana
Por medio de un lienzo para separar la cuajada 10 Día
Para reducir la grasa 60 1
En unidades plasticas 79 5
conservar a mas tiempo el producto 60
TOTAL 480
 Unidaes por Hora Unidaes por Mes
Unidades Días Unidades
200 5 1000
25 22 4400

Unidaes por Día Unidaes por Año

Unidades Días Unidades
25 22 4400
200 264 52800

Unidaes por Semana

Unidades
200
1000
1. CAPACIDAD INSTALADA
Años Producción
2018 52800
2019 52800
2020 52800
2021 52800
2022 52800

2. CAPACIDAD UTILIZADA
Capacidad
Años Capacidad Instalada % de Producción Utilizada
2018 52800 0.8 42240
2019 52800 0.85 44880
2020 52800 0.9 47520
2021 52800 0.95 50160
2022 52800 1 52800

3. PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO
Demanda
Años Capacidad Utilizada % Participación
Insatisfecha
2018 42240 131000 32.24
2019 44880 133000 33.74
2020 47520 135000 35.20
2021 50160 137000 36.61
2022 52800 139000 37.99
 4. MATERIA PRIMA DIRECTA Coco
Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Unidades Libras
Pulpa 21120 0.50 10560.00 200 80
Agua 42240 0.25 10560.00 52800 21120
Carboximetil celulo 2640 0.20 528.00
Total 21648.00 Carboximetil Celulosa
Unidades
Tasa de Inflación 2.55% 200
52800

5. MATERIA PRIMA INDIRECTA 5.1 PROYECCIÓN MATERIA PRIMA I

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año
Botellas Plásticas 42240 0.08 3379.20 2018
Etiquetas 42240 0.04 1689.60 2019
Total 5068.80 2020
2021
2022

SBU 386

6. PRESUPUESTO MANO DE OBRA DIRECTA

Detalle Obrero
Sueldo Básico 386
Décimo tercero 32.17 6.1 PROYECCIÓN MANO DE OBRA
Décimo cuarto 32.17 Año
Vacaciones 16.08 2018
Fondo de Reserva 32.17 2019
Aporte IESS 46.90 2020
IECE/CECAP 3.86 2021
Total al Mes 549.34 2022
Obreros 2 1098.68
Total al Año 12 13184.22

7. PRESUPUESTO SUELDO ADMINISTRATIVO

Detalle Gerente Contadora/ Se Chofer
Sueldo Básico 500.00 450.00 400.00
Décimo tercero 41.67 37.50 33.33 7.1 PROYECCIÓN SUE
Décimo cuarto 32.17 32.17 32.17 Año
Vacaciones 20.83 18.75 16.67 2018
Fondo de Reserva 41.67 37.50 33.33 2019
Aporte IESS 60.75 54.68 48.60 2020
IECE/CECAP 5.00 4.50 4.00 2021
Total al Mes 702.08 635.09 568.10 2022
Subtotal al año 12 8425.00 7621.10 6817.20
 Total 22863.30

8.PRESUPUESTO SERVICIOS BÁSICOS 8.1 PROYECCIÓN SERVICIOS BÁ

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año
Luz 1800 0.50 900.00 2018
Agua 1580 0.25 395.00 2019
Teléfono 600 0.55 330.00 2020
Total 1625.00 2021
2022

9.PRESUPUESTO ÚTILES DE OFICINA

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal 9.1 PROYECCIÓN ÚTILES DE OF
Perforadora 4 4.25 17 Año
Grapadora 4 3.8 15.2 2018
Carp./Arch. 10 3 30 2019
Lápices 24 0.3 7.2 2020
Esferos 24 0.4 9.6 2021
Resma papel 4 4 16 2022
Total 95.00

10.PRESUPUESTO SUMINISTRO DE PRODUCCIÓN 10.1 PROYECCIÓN SUMINISTRO DE P

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año
Guantes 60 1.25 75.00 2018
Delantales 24 6.5 156.00 2019
Gorros 60 0.6 36.00 2020
Total 267.00 2021
2022

11.PRESUPUESTO ÚTILES DE ASEO

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal 11.1 PROYECCIÓN ÚTILES DE A
Escobas 10 3 30 Año
Trapeadores 10 3.5 35 2018
Franelas 18 0.5 9 2019
Papel higiénico 40 7 280 2020
Jabón líquido 50 2 100 2021
Desinfectante 20 2.5 50 2022
Cesto de basura 5 2.5 12.5
Recolestores 5 1.5 7.5
Total 524.00

12.PRESUPUESTO PUBLICIDAD 12.1 PROYECCIÓN PUBLICID

 Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año
Radio 5 10 50.00 2018
Hojas Volante 250 0.05 12.50 2019
Redes Sociales 2 15 30.00 2020
Total al Mes 92.50 2021
Total al Año 12 1110.00 2022

13.1 PROYECCIÓN ARRIEND

13.PRESUPUESTO ARRIENDO Año
Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal 2018
Arriendo 12 500 6000.00 2019
Total 6000.00 2020
2021
2022

14. PRESUPUESTO ACTIVO DIFERIDO 14.1 AMORTIZACIÓN ACTIVO DIFERIDO

Detalle Valor Año Valor
Estudio Preliminar 1200 2018 500.00
Estudio Constitución 800 2019 500.00
Gasto Puesta en Marcha 500 2020 500.00
Total 2500 2021 500.00
2022 500.00
Total 2500.00

DEPRECIACIONES
VIDA UTIL 5
% DE DEPRECIACIÓN 0.2

15. PRESUPUESTO MAQUINARIA Y EQUIPO

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal
Descascarador de c 1 600 600
Cocina Industrial 1 400 400 15.1 DEPRECIACIÓN DE MAQU
Termómetro Digital 1 45 45 Año Valor Activo
Licuadora Industrial 1 200 200 0 20310
Prensador de Fibra 1 500 500 1 16248
Homogeneizadora 1 6000 6000 2 12998
Embazadora 1 5600 5600 3 9749
Esterilizadora 1 6500 6500 4 6499
Balanza 1 50 50 5 3250
Cilindro de Gas 3 60 180
Ollas 5 40 200
Bandejas 5 7 35
 Total 20310.00

16. PRESUPUESTO EQUIPO DE OFICINA 16.1 DEPRECIACIÓN EQUIP

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año Valor Activo
Teléfono 2 50 100.00 0 292
Calculadora 3 4 12.00 1 234
Sumadoras 3 60 180.00 2 187
Total 292.00 3 140
4 93
5 47

17. PRESUPUESTO EQUIPO DE COMPUTACIÓN 17.1 DEPRECIACIÓN EQUIPO D

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año Valor Activo
Computadora 3 500 1500.00 0 1860
Impresora 3 100 300.00 1 1240
Equipo de Red 1 60 60.00 2 827
Total 1860.00 3 413

18. PRESUPUESTO HERRAMIENTAS 18.1 DEPRECIACIÓN HER

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año Valor Activo
Cuchillo 8 4 32.00 0 99
Lienso/colador 10 2 20.00 1 79
Cucharon 5 3 15.00 2 63
Jarra 8 4 32.00 3 48
Total 99.00 4 32
5 16

19. PRESUPUESTO MUEBLES Y ENSERES 19.1 DEPRECIACIÓN MUEB

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año Valor Activo
Escritorio 3 150 450.00 0 1355
Archivador 3 40 120.00 1 1084
Mesa Reunión 1 200 200.00 2 867
Mesa Producción 4 100 400.00 3 650
Silla Giratoria 3 35 105.00 4 434
Silla Fija 8 10 80.00 5 217
Total 1355.00

20. PRESUPUESTO VEHÍCULO 20.1 DEPRECIACIÓN DE

Detalle Cantidad Precio Unit. Subtotal Año Valor Activo
Vehïculo 1 12500 12500.00 0 12500
Total 12500.00 1 10000
2 8000
3 6000
4 4000
5 2000
 Agua 4.1 PROYECCIÓN MATERIA PRIMA DIRECTA
Unidades Litros Año Incremento
200 160 2018 21648
52800 42240 2019 22200.02
2020 22766.12
Carboximetil Celulosa 2021 23346.66
Libras 2022 23942.00
10
2640

CCIÓN MATERIA PRIMA INDIRECTA

Incremento
5068.8
5198.05
5330.60
5466.54
5605.93

ECCIÓN MANO DE OBRA DIRECTA

Incremento
13184.22
13520.41
13865.18
14218.75
14581.32

7.1 PROYECCIÓN SUELDO ADMINISTRATIVO

Año Incremento
2018 22863.30
2019 23446.31
2020 24044.20
2021 24657.32
2022 25286.08
OYECCIÓN SERVICIOS BÁSICOS
Incremento
1625.00
1666.44
1708.93
1752.51
1797.20

OYECCIÓN ÚTILES DE OFICINA

Incremento
95.00
97.42
99.91
102.45
105.07

CIÓN SUMINISTRO DE PRODUCCIÓN

Incremento
267.00
273.81
280.79
287.95
295.29

PROYECCIÓN ÚTILES DE ASEO

Incremento
524.00
537.36
551.06
565.12
579.53

1 PROYECCIÓN PUBLICIDAD
 Incremento
1110.00
1138.31
1167.33
1197.10
1227.62

1 PROYECCIÓN ARRIENDO
Incremento
6000.00
6153.00
6309.90
6470.80
6635.81

ACTIVO DIFERIDO
Valor
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
2500.00

EPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO

Valor Residual Depreciación Valor Actual
4062 16248
3249.6 12998
3249.6 9749
3249.6 6499
3249.6 3250
3249.6 0
 .1 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
Valor Residual Depreciación Valor Actual
58.4 234
46.72 187
46.72 140
46.72 93
46.72 47
46.72 0

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN

Valor Residual Depreciación Valor Actual
620 1240
413.33 827
413.33 413
413.33 0

18.1 DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS

Valor Residual Depreciación Valor Actual
19.8 79
15.84 63
15.84 48
15.84 32
15.84 16
15.84 0

.1 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES

Valor Residual Depreciación Valor Actual
271 1084
216.8 867
216.8 650
216.8 434
216.8 217
216.8 0

20.1 DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULO

Valor Residual Depreciación Valor Actual
2500 10000
2000 8000
2000 6000
2000 4000
2000 2000
2000 0
 ACTIVO FIJO ACIVO DIFERIDO
Código Detalle Valor Código Detalle
15 Maquinaria y Equipo 20310.00 14 Activo Diferido
16 Equipo de Oficina 292.00 TOTAL
17 Equipo de Computo 1860.00
18 Herramientas 99.00
19 Muebles y Enseres 1355.00
20 Vehículo 12500.00
TOTAL 36416.00

CUADRO DE DEPRECIACIONES
Activo Fijo Valor Valor ResiduaValor Actual Dep. Asceler INVERSIÓN
Maquinaria y Equipo 20310.00 4062.00 16248.00 3249.6 DETALLE
Equipo de Oficina 292.00 58.40 233.60 46.72 ACTIVO FIJO
Equipo de Computación 1860.00 620.00 1240.00 413.33 ACTIVO DIFERIDO
Herramientas 99.00 19.80 79.20 15.84 ACTIVO CIRCULANTE
Muebles y Enseres 1355.00 271.00 1084.00 216.80 TOTAL
Vehículo 12500.00 2500 10000.00 2000.00
TOTAL 36416.00 7531.20 28884.80 5942.29
FINANCIAMIEN
DETALLE
CAPITAL EXTERNO
CAPITAL PROPIO
TOTAL

Capital externo
Interés anual
Tiempo años

21. TABLA DE AMORTIZACIÓ

Periodo Amortización
0
1 2000
2 2000
3 2000
4 2000
5 2000
 ACIVO DIFERIDO ACTIVO CIRCULANTE
Detalle Valor Código Detalle Valor
Activo Diferido 2500 4 Materia Prima Directa 21648.00
TOTAL 2500 5 Materia Prima Indirecta 5068.80
6 Mano de Obra Directa 13184.22
7 Sueldo Administrativo 22863.30
8 Servicios Básicos 1625.00
9 Útiles de Oficina 95.00
10 Suministros de Producción 267.00
11 Útiles de Aseo 524.00
12 Publicidad 1110.00
13 Arriendo 6000.00
INVERSIÓN TOTAL AL AÑO 72385.32
DETALLE VALOR TOTAL AL MES 6032.11
CTIVO FIJO 36416.00
CTIVO DIFERIDO 2500.00
CTIVO CIRCULANTE 6032.11
TOTAL 44948.11

FINANCIAMIENTO
DETALLE VALOR PORCENTAJE
APITAL EXTERNO 10000.00 22%
APITAL PROPIO 34948.11 78%
TOTAL 44948.11 100%

Capital externo 10000.00

Interés anual 12.15%
Tiempo años 5

21. TABLA DE AMORTIZACIÓN

Interés Dividendos Saldos
10000.00
1215 3215 8000
972 2972 6000
729 2729 4000
486 2486 2000
243 2243 0
 PROYECTO LECHE DE COCO
PRESUPUESTO COSTO DE OPERACIÓN
CÓDIGO DETALLE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
- Costo Primo - - -
4.1 Maateria Prima Directa 21648.00 22200.02 22766.12
5.1 Materia Prima Indirecta 5068.8 5198.05 5330.60
6.1 Mano de Obra Directa 13184.22 13520.41 13865.18
- Total Costo Primo 39901.02 40918.49 41961.91
- Costo Indirecto de Fabricación - - -
15.1 Depreciación Maquinaria y Equipo 3249.60 3249.60 3249.60
18.1 Depreciación Herramientas 15.84 15.84 15.84
10.1 Suministros de Producción 267.00 273.81 280.79
- Total Costo Indirecto de Producción 3532.44 3539.25 3546.23
- Gasto Administrativo - - -
7.1 Sueldo Administrativo 22863.30 23446.31 24044.20
11.1 Útiles de Aseo 524.00 537.36 551.06
9.1 Útiles de Oficina 95.00 97.42 99.91
13.1 Arriendo 6000.00 6153.00 6309.90
19.1 Depreciación Muebles y Enseres 216.80 216.80 216.80
16.1 Depreciación Equipo de Oficina 46.72 46.72 46.72
17.1 Depreciación Equipo de Computo 413.33 413.33 413.33
20.1 Depreciación Vehículo 2000.00 2000.00 2000.00
8.1 Servicios Básicos 1625.00 1666.44 1708.93
14.1 Amortización Activo Diferido 500.00 500.00 500.00
- Total Gasto Administrativo 34284.15 35077.39 35890.85
- Gasto de Venta - - -
12.1 Publicidad 1110.00 1138.31 1167.33
- Total Gasto de Venta 1110.00 1138.31 1167.33
- Gasto Financiero - - -
21 Interés Prestado 1215 972 729
- Total Gasto Financiero 1215 972 729
- TOTAL COSTO DE OPERACIÓN 80042.61 81645.43 83295.33
AÑO 4 AÑO 5
- -
23346.66 23942.00
5466.54 5605.93
14218.75 14581.32
43031.94 44129.26
- -
3249.60 3249.60
15.84 15.84
287.95 295.29
3553.39 3560.73
- -
24657.32 25286.08
565.12 579.53
102.45 105.07
6470.80 6635.81
216.80 216.80
46.72 46.72
413.33 413.33
2000.00 2000.00
1752.51 1797.20
500.00 500.00
36725.06 37580.54
- -
1197.10 1227.62
1197.10 1227.62
- -
486 243
486 243
84993.49 86741.15
 COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN
AÑO COSTO DE OPERACIÓN UNIDADES PRODUCIDAS CUF
2018 80042.61 42240 1.89
2019 81645.43 44880 1.82
2020 83295.33 47520 1.75
2021 84993.49 50160 1.69
2022 86741.15 52800 1.64

PRECIO DE VENTA UNITARIO

AÑOS COSTO UNITA% UTILIDAD PRECIO DE VENTA
1 1.89 12% 2.12
2 1.82 18% 2.15
3 1.75 23% 2.16
4 1.69 28% 2.17
5 1.64 33% 2.18

TOTAL INGRESOS
AÑO PRECIO DE V Unid. Prod. TOTAL INGRESOS
1 2.12 42240 89647.72
2 2.15 44880 96341.61
3 2.16 47520 102453.25
4 2.17 50160 108791.67
5 2.18 52800 115365.74

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas 89647.72 96341.61 102453.25 108791.67 115365.74
(-) Total Costo de operació 80042.61 81645.43 83295.33 84993.49 86741.15
(=) Utilidad Bruta 9605.11 14696.18 19157.93 23798.18 28624.58
(-) Utilidad T 15% 1440.77 2204.43 2873.69 3569.73 4293.69
(=) Utilidad antes de Imp/ 8164.35 12491.75 16284.24 20228.45 24330.89
(-) Impuesto 22% 1796.16 2748.19 3582.53 4450.26 5352.80
(=) UTILIDAD NETA 6368.19 9743.57 12701.70 15778.19 18978.10
AÑO AÑO 1 AÑO 5
DETALLE COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO FIJO
COSTO PRIMO - - -
MPD 21648.00
MPI 5068.80 5605.93
MOD 13184.22
TOTAL COSTO PRIMO 5068.80 34832.22 5605.93
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUC - - -
DEP. MAQUINARIA Y EQUIPO 3249.60 3249.60
DEP. HERRAMIENTAS 15.84 15.84
SUMINISTROS DE PRODUCCION 267.00
TOTAL COSTO INDIRECTO DE FAB 3265.44 267.00 3265.44
GASTOS ADMINISTRATIVOS - - -
SUELDOS ADMINISTRATIVOS 22863.30 25286.08
UTILES DE ASEO 524.00 579.53
UTILES DE OFICINA 95.00 105.07
ARRIENDOS 6000.00 6635.81
DEP. MUEBLES Y ENSERES 216.80 216.80
DEP. EQUIPO DE OFICINA 46.72 46.72
DEP. EQUIPO DE COMPUTO 413.33 413.33
DEP. VEHICULO 2000.00 2000.00
SERVICIOS BASICOS 1625.00 1797.20
AMORTIZACION ACTIVO DIFERIDO 500.00 500.00
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVO 34284.15 37580.54
GASTOS VENTA - -
PUBLICIDAD 1110.00 1227.62
TOTAL GASTO VENTA 1110.00 1227.62
GASTOS FINANCIEROS - -
INTERES PRESTAMO 1215.00 243
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 1215.00 243
TOTAL COSTO OPERATIVO 44943.39 35099.22 47922.54
TOTAL 80042.61 86741.15
 AÑO 5
COSTO VARIABLE
-
23942.00

14581.32
38523.32
-

295.29
295.29
-

38818.62
86741.15
 AÑO 1
0 100
44943.39 80042.61
44943.39 44943.39
0 89647.72
80042.61 80042.61
89647.72 89647.72

Punto de Equilibrio Año 1 Punto de

100000.00 140000.00
90000.00
120000.00
80000.00
70000.00 100000.00
60000.00
80000.00
50000.00
40000.00 60000.00

30000.00 40000.00
20000.00
20000.00
10000.00
0.00 0.00
0 20 40 60 80 100 120 0 20 40
 AÑO 5
0 100
47922.54 86741.15
47922.54 47922.54
0 115365.74
86741.15 86741.15
115365.74 115365.74

Punto de Equilibrio Año 5

140000.00

120000.00

100000.00

80000.00

60000.00

40000.00

20000.00

0.00
0 20 40 60 80 100 120
 FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
DETALLE AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
INGRESOS 89647.72 96341.61 102453.25 108791.67
Crédito 10000.00
Capital Propio 34948.11
Valor Residual 620.00
TOTAL INGRESOS 44948.11 89647.72 96341.61 103073.25 108791.67
EGRESOS
Activo Fijo 36416.00
Activo Diferido 2500.00
Activo Circulante 6032.11
Costo Total de Operación 80042.61 81645.43 83295.33 84993.49
(+) Uilidad Tr 15% 1440.77 2204.43 2873.69 3569.73
(+) Impuesto 22% 1796.16 2748.19 3582.53 4450.26
(-) Depreciaciones 5942.29 5942.29 5942.29 5942.29
(-) Amortización Activo Dif 500.00 500 500 500
TOTAL EGRESOS 44948.11 76837.24 80155.75 83309.26 86571.18
(-) Amortización de Capital 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
FLUJO DE CAJA 0.00 10810.48 14185.86 17764.00 20220.49
AÑO 5
115365.74

7531.20
122896.94

86741.15
4293.69
5352.80
5942.29
500
89945.34
2000.00
30951.59