ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION

RAZON SOCIAL:YURA SA PERIODO: 2021

AJUSTES Y/O
CUENTA DETALLE SALDOS
RECLASIFICACIONES
INGRESOS OPERATIVOS DEBE HABER
70 Ventas netas S/. 1,165,101.00
69 Costos de ventas S/. 664,624.00
Utilidad bruta S/. 500,477.00
GASTOS OPERATIVOS
94 Gastos administrativos S/. 86,680.00
95 Gastos de ventas S/. 39,858.00
Utilidad operativa S/. 373,939.00
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
75 Ingresos financieros S/. 2,993.00
77 Ingresos excepcionales S/. 31,300.00
66 Cargas excepcionales S/. 15,195.00
67 Gastos financieros S/. 66,622.00
Resultados antes de participacion S/. 326,415.00
Participacion de los trabajadores S/. 0.00
Impuesto a la renta S/. 0.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/. 326,415.00
CONCLUCIONES:

FECHA DE REVISADO
HECHO POR:
INICIO POR

MARIA 10/7/2022
NCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION
A SA PERIODO: 2021

SALDO
FINAL

FECHA
FINAL
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
RAZON SOCIAL: YURA SA PERIODO: 2021

AJUSTES Y/O
DETALLE SALDO SALDO
RECLASIFICACIONES
FINAL
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN DEBE HABER
Cobranza S/. 1,373,407.00
Otros ingresos operacionales
Otros ingresos S/. 13,038.00
Menos pago a proveedores S/. 684,074.00
Menos pago a remuneraciones S/. 134,204.00
Menos otros gastos S/. 188,020.00
Efectivo y sus equivalentes provenientes de la actividad de operación S/. 380,147.00
ACTIVIDADES DE INVERSION
Pagos por compra de activos fijos S/. 18,549.00
Efectivo y sus equivalentes provenientes de la actividad de inversion S/. 18,549.00
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
Ingresos financieros S/. 2,017,463.00
Gastos de amortizacion S/. 1,820,926.00
Efectivo y sus equivalentes provenientes de la actividad de financiamiento S/. -196,537.00
Total de aumento de efectivo y sus equivalentes durante el año S/. 558,135.00
Mas saldo inicial de efectivo y sus equivalentes S/. 16,000.00
SALDO FINAL DE EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES S/. 574,135.00
CONCLUCIONES:

FECHA DE
HECHO POR: REVISADO POR FECHA FINAL
INICIO
MARIA 10/7/2022
 BALANCE GEN
CUENTA DETALLE REFERENC.

CEDULA MATRIZ
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
A
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
CEDULA MATRIZ
Cuentas por Cobrar Comerciales
B
CEDULA MATRIZ
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
C
CEDULA MATRIZ
Otras Cuentas por Cobrar
D
CEDULA MATRIZ
Inventarios
E
Otros Activos no Financieros
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
CEDULA MATRIZ
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas
F
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
CEDULA MATRIZ
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
G
Otras Cuentas por Cobrar
CEDULA MATRIZ
Propiedades de Inversión
H
CEDULA MATRIZ
Propiedades, Planta y Equipo
ICEDULA MATRIZ
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
JCEDULA MATRIZ
Otros Activos no Financieros
K
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

Otros Pasivos Financieros

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Otros Pasivos no Financieros
TOTAL PASIVO CORRIENTE
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Otros Pasivos no Financieros
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO
CONCLUCIONES:
De acuerdo a la NIC 01 PREPARACION Y PRESENTACION DE LOS ESTADO
deben ser comparativos con el periodo anterior para que asi puedan tomar desiciones economicas. En
parrafo 72 nos dice uqe deben estar desglosados como a. las cuentas x cobrar comerciales terceros: f
embalajes.
 CEDULA: CUADRE DE MATRICES

LANCE GENERAL
SALDO FINAL AL SALDO FINAL AL AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES
31-12-2020 31-12-2021 DEBE HABER
S/. S/. S/. S/.
S/ 78,091.00 S/ 563,072.00
S/ 93,444.00 S/ 86,500.00
S/ 23,628.00 S/ 25,617.00
S/ 61,468.00 S/ 55,616.00
S/ 8,348.00 S/ 5,267.00
S/ 113,451.00 S/ 192,172.00
S/ 13,715.00 S/ 3,353.00
S/. 298,701.00 S/. 845,097.00
S/ 1,718,252.00 S/ 1,760,252.00
S/ 90,537.00 S/ 84,907.00
S/ 90,537.00 S/ 43,502.00
S/ - S/ 41,405.00
S/ 76,378.00 S/ 75,531.00
S/ 1,119,988.00 S/ 1,051,744.00
S/ 8,600.00 S/ 8,319.00
S/ 1,359.00 S/ 1,951.00
S/. 3,015,114.00 S/. 2,982,704.00
S/. 20,000.00 S/. -
S/. 157,975.00 S/. 379,067.00
S/. 65,852.00 S/. 125,005.00
S/. 19,554.00 S/. 155,689.00
S/. 72,569.00 S/. 98,373.00
S/. 376.00 S/. 1,234.00
S/. 178,351.00 S/. 380,301.00
S/. 1,015,976.00 S/. 1,232,588.00
S/. 38,964.00 S/. 21,980.00
S/. 38,964.00 S/. 21,980.00
S/. 93,684.00 S/. 103,588.00
S/. 17,387.00 S/. 14,510.00
S/. 1,045.00 S/. 890.00
S/. 1,167,056.00 S/. 1,373,556.00
S/. 303,166.00 S/. 303,166.00
S/. 5.00 S/. 5.00
S/. 278.00 S/. 278.00
S/. 60,633.00 S/. 60,633.00
S/. 1,604,326.00 S/. 1,709,862.00
S/. 1,968,408.00 S/. 2,073,944.00 S/. - S/. -
N DE LOS ESTADOS FINANCIEROS en el punto 36 informacion comparativa los EE.FF dice que
ciones economicas. En el parrafos 47 y 50 deben estar separados y huniformes, de igual manera en el
comerciales terceros: facturas, letras, cartera. b. existencias: materias primas, suministros, envases y

INICIALES
HECHO POR: C.A.S.A
REVISADO POR:
RE DE MATRICES

SALDO FINAL

S/.
S/. 563,072.00
S/. 86,500.00
S/. 25,617.00
S/. 55,616.00
S/. 5,267.00
S/. 192,172.00
S/. 3,353.00
S/. 845,097.00
S/. 1,760,252.00
S/. 84,907.00
S/. 43,502.00
S/. 41,405.00
S/. 75,531.00
S/. 1,051,744.00
S/. 8,319.00
S/. 1,951.00
S/. 2,982,704.00
S/. -
S/. 379,067.00
S/. 125,005.00
S/. 155,689.00
S/. 98,373.00
S/. 1,234.00
S/. 380,301.00
S/. 1,232,588.00
S/. 21,980.00
S/. 21,980.00
S/. 103,588.00
S/. 14,510.00
S/. 890.00
S/. 1,373,556.00
S/. 303,166.00
S/. 5.00
S/. 278.00
S/. 60,633.00
S/. 1,709,862.00
S/. 2,073,944.00
rativa los EE.FF dice que
mes, de igual manera en el
s, suministros, envases y

FECHA
10/6/2022
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021

101 Caja A1 S/ 33.00 S/ 13.00

A2
102 Fondos Fijos A3 S/ 78,058.00 S/ 551,459.00
A4
Cuentas corrientes A5 S/ 11,600.00
A6

TOTALES 78,091.00 563,072.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

PASIVOS FINANCIEROS

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
 Pagares L1 S/ 20,000.00 S/ -

TOTALES 20,000.00 -

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

INGRESOS

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
Venta de bienes X1 S/ 736,543.00 S/ 1,054,871.00
Flete y estiba S/ 60,101.00 S/ 107,588.00
Servicios S/ 2,886.00 S/ 2,642.00

TOTALES 799,530.00 1,165,101.00

CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
A "A" EM
A 2021 AUDITO

DE EFECTIVO CUENTAS POR COB

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO FINALES CUENTA
DEBE HABER
S/ 13.00 121
S/ - 122
S/ 551,459.00 129
S/ -
S/ 11,600.00
S/ -
S/ -
S/ 563,072.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: MARIA 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
A "L" EM
A 2021 AUDITO

EROS CUENTAS PO

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO FINALES CUENTA
DEBE HABER
 S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
A "X" EM
A 2021 AUDITO

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO FINALES CUENTA
DEBE HABER
S/ 1,054,871.00
S/ 107,588.00
S/ 2,642.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 1,165,101.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE
Fcaturas, Boletas y otros comprob. De pago B1 S/ 24,781.00 S/ 27,304.00
Letras por cobrar B2 S/ 1,122.00 S/ 803.00
Cobranza Dudosa B3
Estimacion para deterioro S/ -2,275.00 S/ -2,409.00

TOTALES S/ 23,628.00 S/ 25,698.00

ONCLUSIONES:
HECHO
POR:
REV. POR:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE
 Facturas emitidas M1 S/ 44,355.00 S/ 101,079.00
Facturas no emitidas M2 S/ 21,497.00 S/ 23,926.00

TOTALES S/ 65,852.00 S/ 125,005.00

ONCLUSIONES:
HECHO
POR:
REV. POR:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

INGRESOS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACIONES
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021 DEBE
Costo de ventas S/ 445,246.00 S/ 662,144.00
venta de servicios S/ 2,019.00 S/ 2,192.00
depreciacion S/ 1,118.00 S/ 288.00

TOTALES 448,383.00 664,624.00

ONCLUSIONES:
HECHO
POR:
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
"B" EMPRESA YU
AUDITORIA FINAN

CEROS CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADE

AJUSTE Y Fecha de
RECLASIFICACION SALDO FINALES CUENTA NOMBRE Otorgamient
o
HABER
S/ 27,304.00 Entidades relacionadas
S/ 803.00
S/ -
S/ -2,409.00
S/ -
S/ -

S/ 25,698.00 TOTAL

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

MARIA 10/7/2022

CEDULA
MATRIZ
"M" EMPRESA YU
AUDITORIA FINAN

S CUENTAS POR PAGAR A

AJUSTE Y
RECLASIFICACION REF. PAP.
SALDO FINALES CUENTA NOMBRE
TRABJ
HABER
 S/ 101,079.00 Cal & Cemento Sur S.A. N1
S/ 23,926.00 Concretos Supermix S.A. N2
S/ - Racionalización Empresarial S.A. N3
S/ - Sociedad Boliviana de Cemento S.A. N4
S/ - Leche Gloria S.A. N5
S/ - Centro de Sistema y negocio S.A. N6
Unión Cementera Nacional UCEM C.E.M. N7
S/ 125,005.00 Otros N8
Consorcio Cementero del Sur S.A. N9
INICIALES FECHA Concretos Supermix S.A. N10
K.S.Y 10/9/2022
Inversiones Inmobiliarias Arequipa S.A N11

TOTALES

CONCLUSIONES:

CEDULA
MATRIZ
"Y" EMPRESA YU
AUDITORIA FINAN

GASTOS DE ADMIN

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO FINALES REF. PAP.
CUENTA NOMBRE
HABER TRABJ
S/ 662,144.00 Cargas de personal
S/ 2,192.00 Honorarios
S/ 288.00 Servicios prestados por tercero
S/ - Tributos
S/ - Cargas diversas de gestion
S/ - Depreciacion
S/ - Deterioro de propiedad, planta y equipo
S/ 664,624.00 Amortizacion
Impuesto a las transacciones financieras
INICIALES FECHA TOTALES
K.S.Y 10/9/2022
CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "C"
UDITORIA FINANCIERA 2021

R A ENTIDADES RELACIONADAS CORRIENTE

SALDO AL SALDO AL DOCUMENTO SALDO

MEDIO DE PAGO
31/12/2020 31/12/2021 SUSTENTATORIO FINALES

S/ 61,468.00 S/ 55,616.00 S/ 55,616.00

S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 55,616.00 S/ 55,616.00

INICIALES FECHA
HECHO
POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "N"
UDITORIA FINANCIERA 2021

S POR PAGAR A RELACIONADAS

AJUSTE Y
SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION SALDO FINALES
31/12/2020 31/12/2021
DEBE HABER
 S/ 3,181.00 S/ 1,591.00 S/ 1,591.00
S/ 66.00 S/ 241.00 S/ 241.00
S/ 13,810.00 S/ 29,555.00 S/ 29,555.00
S/ 49.00 S/ 2,864.00 S/ 2,864.00
S/ 2,139.00 S/ 631.00 S/ 631.00
S/ 223.00 S/ 238.00 S/ 238.00
S/ - S/ 97.00 S/ 97.00
S/ 52.00 S/ 6.00 S/ 6.00
S/ - S/ 120,466.00 S/ 120,466.00
S/ 23.00 S/ - S/ -

S/ 11.00 S/ - S/ -
S/ -

S/ 19,554.00 S/ 155,689.00 S/ 155,689.00

INICIALES FECHA
HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "Z"
UDITORIA FINANCIERA 2021

STOS DE ADMINISTRACION

AJUSTE Y
SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACIONES SALDO FINALES
31/12/2020 31/12/2021 DEBE HABER
S/ 24,188.00 S/ 27,494.00 S/ 27,494.00
S/ 12,963.00 S/ 23,496.00 S/ 23,496.00
S/ 15,212.00 S/ 20,972.00 S/ 20,972.00
S/ 3,787.00 S/ 5,488.00 S/ 5,488.00
S/ 5,921.00 S/ 3,965.00 S/ 3,965.00
S/ 3,414.00 S/ 3,038.00 S/ 3,038.00
S/ 1,605.00 S/ 1,605.00
S/ 603.00 S/ 175.00 S/ 175.00
S/ 250.00 S/ 447.00 S/ 447.00
66,338.00 86,680.00 S/ 86,680.00

INICIALES FECHA
 HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Fecha de
SALDO AL SALDO AL
CUENTA NOMBRE Otorgamient
31/12/2020 31/12/2021
o

Otras cuentas por cobrar S/ 8,348.00 S/ 5,267.00

TOTAL S/ 5,267.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
 porcion corriente Ñ1 S/ 72,569.00 S/ 98,373.00

TOTALES S/ 72,569.00 S/ 98,373.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTROS INGRESOS

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
Cargas de personal S/ 24,188.00 S/ 27,494.00
Honorarios S/ 12,963.00 S/ 23,496.00
Servicios prestados por tercero S/ 15,212.00 S/ 20,972.00
Tributos S/ 3,787.00 S/ 5,488.00
Cargas diversas de gestion S/ 5,921.00 S/ 3,965.00
Depreciacion S/ 3,414.00 S/ 3,038.00
Deterioro de propiedad, planta y equipo S/ 1,605.00
Amortizacion S/ 603.00 S/ 175.00
Impuesto a las transacciones financieras S/ 250.00 S/ 447.00
TOTALES 66,338.00 86,680.00

CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
A "D"
A 2021

COBRAR

DOCUMENTO MEDIO DE SALDO

CUENTA
SUSTENTATORIO PAGO FINALES

S/ 5,267.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 5,267.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
A "Ñ"
A 2021

PAGAR PA

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO
CUENTA
FINALES
DEBE HABER
 S/ 72,569.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 98,373.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
A "AA"
A 2021

OS

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO
CUENTA
DEBE HABER FINALES
S/ 27,494.00
S/ 23,496.00
S/ 20,972.00
S/ 5,488.00
S/ 3,965.00
S/ 3,038.00
S/ 1,605.00
S/ 175.00
S/ 447.00
S/ 86,680.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

 HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

INVENTARIOS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE
Repuestos y suministros S/ 79,845.00 S/ 98,079.00
Productos en proceso S/ 27,911.00 S/ 40,158.00
Materia prima y auxiliares S/ 8,317.00 S/ 49,112.00
Productos terminados S/ 4,376.00 S/ 5,402.00
Mercaderia S/ 1,314.00 S/ 1,447.00
Existencias por recibir S/ 584.00 S/ 5,001.00
Estimacion por desvalorizacion de inventarios S/ -8,896.00 S/ -7,027.00
TOTAL S/ 113,451.00 S/ 192,172.00 S/ -

ONCLUSIONES:
HECHO POR:

REV. POR:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

PASIVOS POR DERECHO DE USO

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE
 Porcion corriente O1 S/ 376.00 S/ 1,234.00

TOTALES S/ 376.00 S/ 1,234.00

ONCLUSIONES:
HECHO POR:
REV. POR:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTROS INGRESOS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACIONES
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021 DEBE
Exceso de provisiones S/ 2,824.00 S/ 4,827.00
Alquileres de edificos y terrenos S/ 2,118.00 S/ 2,937.00
Regalias S/ 4,279.00 S/ 2,457.00
Recuperacion de impuestos S/ 197.00 S/ 849.00
Recupero de cuentas por cobrar S/ 44.00 S/ 9.00
Otros S/ 1,142.00 S/ 1,707.00

TOTALES 10,604.00 12,786.00

ONCLUSIONES:
HECHO POR:
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
"E" EMPRE
AUDITORIA

INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS,

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO
CUENTA NOMBRE
FINALES
HABER
S/ 98,079.00 CASARACRA SA
S/ 40,158.00 CAL & CEMENTO SUR SA
S/ 49,112.00 CONCRETOS SUPERMIX SA
S/ 5,402.00 CONSORCIO PORTUARIO BINACIONAL DEL SUR SA
S/ 1,447.00 YURA CHILE SPA
S/ 5,001.00 PROMOTORA DE ECONOMIA CIRCULAR EORS SA
S/ -7,027.00
S/ - S/ 192,172.00 TOTAL

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

C.A.S.A 10/7/2022

CEDULA
MATRIZ
"O" EMPRE
AUDITORIA

OTROS PASIVOS FINA

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO
CUENTA NOMBRE
FINALES
HABER
 S/ 1,234.00 Valor en libros
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 1,234.00 TOTALES

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

K.S.Y 10/9/2022

CEDULA
MATRIZ
"BB" EMPRE
AUDITORIA

INGRESOS

AJUSTE Y
RECLASIFICACIONES SALDO
CUENTA NOMBRE
HABER FINALES
S/ 4,827.00 Intereses por prestamos a partes relacionadas
S/ 2,937.00 Intereses por depositos a plazo fijo
S/ 2,457.00 Otros
S/ 849.00
S/ 9.00
S/ 1,707.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ 12,786.00 TOTALES

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

K.S.Y 10/9/2022
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "F"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

UBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO FINALES
TRABJ 31/12/2021
DEBE HABER
S/ 1,212,587.00 S/ 1,212,587.00 S/ 1,212,587.00
S/ 222,392.00 S/ 264,392.00 S/ 264,392.00
S/ 105,986.00 S/ 105,986.00 S/ 105,986.00
L DEL SUR SA S/ 9.00 S/ 9.00 S/ 9.00
S/ 177,276.00 S/ 177,276.00 S/ 177,276.00
AR EORS SA S/ 2.00 S/ 2.00 S/ 2.00

S/ 1,718,252.00 S/ 1,760,252.00 S/ - S/ - S/ 1,760,252.00

INICIALES FECHA
HECHO
POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "p"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

PASIVOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO FINALES
TRABJ 31/12/2021
DEBE HABER
 S/ 1,015,976.00 S/ 1,232,588.00 S/ 1,232,588.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 1,015,976.00 S/ 1,232,588.00 S/ 1,232,588.00

INICIALES FECHA
HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "CC"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

INGRESOS FINANCIEROS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL RECLASIFICACIONES
SALDO AL 31/12/2020 SALDO FINALES
TRABJ 31/12/2021 DEBE HABER
S/ 4,411.00 S/ 2,843.00 S/ 2,843.00
S/ 32.00 S/ 105.00 S/ 105.00
S/ 699.00 S/ 45.00 S/ 45.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
5,142.00 2,993.00 S/ 2,993.00

INICIALES FECHA
 HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONADA

REF. PAP. SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020

Entidades relacionadas S/ 90,537.00

TOTAL S/ 90,537.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

REF. PAP. SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020
 Porción no corriente S/ 38,964.00

TOTALES S/ 38,964.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

Gastos financieros

REF. PAP. SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020
Gastos financieros S/ 70,557.00

TOTALES 70,557.00

CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
URA S.A "G"
NCIERA 2021

S RELACIONADAS NO CORRIENTE PR

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION SALDO
CUENTA
31/12/2021 FINALES
DEBE HABER
S/ 43,502.00 S/ 43,502.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 43,502.00 S/ - S/ - S/ 43,502.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
URA S.A "Q"
NCIERA 2021

S POR PAGAR PAS

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION SALDO
CUENTA
31/12/2021 FINALES
DEBE HABER
 S/ 21,980.00 S/ 21,980.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 21,980.00 S/ 21,980.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
URA S.A "DD"
NCIERA 2021

ncieros

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACIONES SALDO
31/12/2021 DEBE HABER FINALES
S/ 66,622.00 S/ 66,622.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
66,622.00 S/ 66,622.00

INICIALES FECHA
 HECHO
POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "H"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

PROPIEDADES DE INVERSION

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE HABER
Propiedades de inversion S/ 76,378.00 S/ 75,531.00

TOTAL S/ 76,378.00 S/ 75,531.00 S/ - S/ -

ONCLUSIONES: INICIALES
HECHO
POR: C.A.S.A
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "R"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

PASIVO POR DERECHO DE USO

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
DEBE HABER
 Porción no corriente S/ 1,045.00 S/ 890.00

TOTALES S/ 1,045.00 S/ 890.00

ONCLUSIONES: INICIALES
HECHO
POR: K.S.Y
REV. POR:
CEDULA
MATRIZ
"H" EMPRESA YU
AUDITORIA FINAN

PROPIEDAD, PLAN

REF. PAP.
SALDO FINALES CUENTA NOMBRE
TRABJ

S/ 75,531.00 Terrenos G1
S/ - Edificios plantas y otras construcciones G2
S/ - Maquinaria, equipo y repuestos G3
S/ - Unidades de explotacion G4
S/ - Muebles y enseres G5
S/ - Unidad de transporte
Equipos diversos
S/ 75,531.00 Unidades por recibir
TOTAL
FECHA
CONCLUSIONES:
10/7/2022

CEDULA
MATRIZ
"R" EMPRESA YU
AUDITORIA FINAN

PASIVO POR DERE

REF. PAP.
SALDO FINALES CUENTA NOMBRE
TRABJ
S/ 890.00 saldo inicial
S/ - Adicion por nuevas provisiones
S/ - Modificacion del valor por variacion de tasa
S/ - Actualizacion de provision por cierre de canteras
S/ - Diferencia de cambio
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 890.00 TOTALES

FECHA CONCLUSIONES:
10/9/2022
 CEDULA
EMPRESA YURA S.A MATRIZ "I"
UDITORIA FINANCIERA 2021

PIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO FINALES
31/12/2021
DEBE HABER
S/ 24,719.00 S/ 25,161.00 S/ 25,161.00
S/ 391,078.00 S/ 389,766.00 S/ 389,766.00
S/ 613,011.00 S/ 540,667.00 S/ 540,667.00
S/ 22,217.00 S/ 20,162.00 S/ 20,162.00
S/ 611.00 S/ 392.00 S/ 392.00
S/ 9,124.00 S/ 6,339.00 S/ 6,339.00
S/ 49,627.00 S/ 46,922.00 S/ 46,922.00
S/ 9,601.00 S/ 22,335.00 S/ 22,335.00
S/ 1,119,988.00 S/ 1,051,744.00 S/ - S/ - S/ 1,051,744.00

INICIALES FECHA

HECHO POR: C.A.S.A 10/7/2022

REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "S"
UDITORIA FINANCIERA 2021

VO POR DERECHO DE USO

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO FINALES
31/12/2021
DEBE HABER
S/ 50,818.00 S/ 93,684.00 S/ 93,684.00
S/ 29,987.00 S/ - S/ -
S/ 6,850.00 S/ 7,783.00 S/ 7,783.00
S/ 1,327.00 S/ 2,121.00 S/ 2,121.00
S/ 4,702.00 S/ - S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 93,684.00 S/ 103,588.00 S/ 103,588.00

INICIALES FECHA
HECHO POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

ACTIVOS INTANGIBLES

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021

Conseciones I1 S/ 1,413.00 S/ 1,413.00

Costo de desarrollo I2 S/ 101.00
Software informativos S/ 6,312.00 S/ 5,898.00
Desarrollo de proyectos S/ 774.00 S/ 1,008.00

TOTAL S/ 8,600.00 S/ 8,319.00

CONCLUSIONES:

EMPRESA YURA S.A

AUDITORIA FINANCIERA 2021

PASIVO POR DERECHO DE USO

REF. PAP. SALDO AL SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020 31/12/2021
 Activo diferido S/ 36,552.00 S/ 38,431.00
Pasivo Diferido S/ -53,939.00 S/ -52,941.00

TOTALES S/ -17,387.00 S/ -14,510.00

CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
A "J"
A 2021 AU

BLES OTROS

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO FINALES CUENTA NOMBRE
DEBE HABER
S/ 1,413.00 Terrenos
S/ - Edificios, plantas y otras construcciones
S/ 5,898.00
S/ 1,008.00

S/ - S/ - S/ 8,319.00 TOTAL

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
A "T"
A 2021 AU

DE USO

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO FINALES CUENTA NOMBRE
DEBE HABER
 S/ 38,431.00 Consorcio Cementero del Sur S.A.
S/ -52,941.00 Vito Modesto Rodriguez Rodriguez
S/ - Jorge Columbo Rodriguez Rodriguez
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ -14,510.00 TOTALES

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO POR: K.S.Y 10/9/2022
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "K"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

AJUSTE Y
REF. PAP. RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO AL 31/12/2021
TRABJ
DEBE HABER
S/ 1,180.00 S/ 1,909.00
S/ 179.00 S/ 42.00

S/ 1,359.00 S/ 1,951.00 S/ - S/ -

INICIALES

HECHO POR: C.A.S.A

REV. POR:

CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "W"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CAPITAL SOCIAL

AJUSTE Y
REF. PAP. RECLASIFICACION
SALDO AL 31/12/2020 SALDO AL 31/12/2021
TRABJ
DEBE HABER
S/ 281,190,581.00 S/ 281,190,581.00
S/ 10,960,646.00 S/ 10,960,646.00
S/ 11,014,618.00 S/ 11,014,618.00

S/ 303,165,845.00 S/ 303,165,845.00

INICIALES
HECHO POR: K.S.Y
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
"K"

SALDO FINALES

S/ 1,909.00
S/ 42.00

S/ 1,951.00

FECHA

10/7/2022

CEDULA
MATRIZ
"W"

SALDO FINALES
S/ 281,190,581.00
S/ 10,960,646.00
S/ 11,014,618.00
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -
S/ -

S/ 303,165,845.00

FECHA
10/9/2022
 T

CUENTA

4011
4017
4031

CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "AA"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

TRIBUTOS Y APORTES POR PAGAR

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2010 31/12/2011
DEBE HABER
Impuesto General a las Ventas AA1 32,800.00
Impuesto a la renta AA2 26,581.00
ESSALUD AA3 13,469.00

TOTAL - 72,850.00 - -

ONCLUSIONES: INICIALES
HECHO
POR:
REV. POR:
CEDULA
MATRIZ
"AA" EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERC

SALDO REF. PAP. SALDO AL

CUENTA NOMBRE
FINALES TRABJ 31/12/2010

32,800.00 421 FACTURAS X PAGAR CC1

26,581.00 423 LETRAS X PAGAR CC2
13,469.00

72,850.00 TOTAL -

FECHA CONCLUSIONES:
 CEDULA
MATRIZ
YURA S.A "CC" EMPR
NANCIERA 2021 AUDITORIA

OMERCIALES TERCEROS CUENTAS POR PAG

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION SALDO
CUENTA
31/12/2011 FINALES
DEBE HABER
20,120.00 20,120.00
113,100.00 113,100.00

133,220.00 - - 133,220.00

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

HECHO
POR:
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
EMPRESA YURA S.A "DD"
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCERAS

AJUSTE Y
REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
NOMBRE
TRABJ 31/12/2010 31/12/2011
DEBE HABER
Préstamos a Interbank – Pagare 1789-2011 DD1 250,000.00
Integra AFP - Afiliados DD2 18,800.00

TOTAL - 268,800.00 - -

ONCLUSIONES: INICIALES
HECHO
POR:
REV. POR:
CEDULA
MATRIZ
"DD" EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONAD

AJUSTE Y
SALDO REF. PAP. SALDO AL SALDO AL RECLASIFICACION
CUENTA NOMBRE
FINALES TRABJ 31/12/2010 31/12/2012
DEBE
250,000.00 471 Prestamo Matriz EE1. 4,240.00
18,800.00

268,800.00 TOTAL - 4,240.00 -

FECHA CONCLUSIONES:
HECHO
POR:
REV. POR:
 CEDULA
MATRIZ
"EE" EMPRESA YURA S.A
021 AUDITORIA FINANCIERA 2021

ELACIONADAS PATRIMONIO

AJUSTE Y
RECLASIFICACION SALDO REF. PAP. SALDO AL
CUENTA NOMBRE
FINALES TRABJ 31/12/2010
HABER
4,240.00 50 Capital FF1
57 Exedente de Revaluación FF2
58 Reservas FF3
59 Resultados Acumulados FF4

- 4,240.00 TOTAL

INICIALES FECHA CONCLUSIONES:

 CEDULA
MATRIZ
SA YURA S.A "FF"
FINANCIERA 2021

RIMONIO

AJUSTE Y
SALDO AL RECLASIFICACION SALDO
31/12/2011 FINALES
DEBE HABER
930,000.00 930,000.00
180,000.00 180,000.00
115,000.00 115,000.00
285,250.00 285,250.00

### - - 1,510,250.00

INICIALES FECHA
HECHO
POR:
REV. POR:
 SUMILLA : EN EL AREA DE TESORERIA NO SE LLEVO EL CONTROL ADECUADO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

CUENTA : EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

RESUMEN DE LA CUENTA DE CAJA Y BANCOS SEGÚN BALANCE
CODIGO CUENTA SALDOS
101 caja
Fondos Fijos 13,000.00
102 11,600.00
104 Cuentas corrientes 551,459.00
TOTAL 576,059.00

EMPRESA YURA S.A.

AUDITORIA FINANCIERA 2021

ARQUEO DE CAJA

MONTO
1- Monto de facturacion a la hora del arqueo
Egreso según comprobantes
2- Recuento de efectivo Cantidad
Billetes de 100 50 S/. 5,000.00
Billetes de 50 30 S/. 1,500.00
Billetes de 20 25 S/. 500.00
Billetes de 10 40 S/. 400.00
Billetes de 200 15 S/. 3,000.00

Moneda de 5.00 20 S/. 100.00

Moneda de 2.00 10 S/. 20.00
Moneda de 1.00 70 S/. 70.00
Moneda de 0.50 50 S/. 25.00
Moneda de 0.20 35 S/. 7.00
Moneda de 0.10 15 S/. 1.50

FALTANTE DE CAJA

NOTA:
- Los depositos de las cobranzas son parciales, por cuamtp se autorizan gastos en efectivo
 - Existe un faltante de efectivo, al momento del conteo por S/. 1076.50. Carta control

FONDOS FIJOS
Gastos de caja chica durante el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2021

SEGÚN LIBROS Y SEGÚN DIFERENCIAS

MESES
REGISTROS AUDITORIA ECONTRADAS
ENERO 1,200.00 1,200.00
FEBRERO 1,100.00 1,250.00 150.00
MARZO 700.00 700.00
ABRIL 950.00 950.00
MAYO 1,500.00 1,500.00
JUNIO 400.00 800.00 400.00
JULIO 1,300.00 1,300.00
AGOSTO 900.00 900.00
SEPTIEMBRE 750.00 1,200.00 450.00
OCTUBRE 800.00 800.00
NOVIEMBRE 1,050.00 1,050.00
DICIEMBRE 950.00 950.00
TOTAL 11,600.00 12,600.00
DIFERENCIA -1,000.00

RESUMEN
ANALISIS DE LA CUENTA FONDOS FIJOS

DETALLE MONTOS
Según libros y registros 11,600.00
Según auditoria 12,600.00
Diferencias -1,000.00

NOTA: Se encontro una diferencia de 1000.

CUENTAS CORRIENTES

SEGÚN LIBRO SEGÚN

DETALLE AUXILIAR DE BANCOS AUDITORIA DIFERENCIA

Depositos según papeletas 559,000.00 562,000.00 3,000.00

Retiros -7,541.00 -7,800.00 -259.00

TOTALES 551,459.00 554,200.00 2,741.00
NOTA:
Realizada la comparacion entre el extracto bancario y el libro auxiliar de bancos,
en donde se encontro que no se registro un retiro por el monto de 259 soles

RESUMEN GENERAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CODIGO CUENTA SALDOS SEGÚN SALDOS SEGÚN DIFERENCIAS

LIBROS AUDITORIA
101 caja
Fondos Fijos 13,000.00 14,076.50 1,076.50
102 11,600.00 11,500.00 -1,000.00
104 Cuentas corrientes 551,459.00 554,200.00 2,741.00
TOTAL 576,059.00 579,776.50 2,817.50

Sumilla: EN EL AREA DE TESORERIA NO SE LLEVO EL CONTROL ADECUADO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE

De la verificación a la información emitida de la entidad YURA SA al rubro efectivo y equivalente de e

constatado que hay un sobrante de 1076.50 soles en el arqueo de caja, en fondos fijos se encontró u
Condicion: no se registró un retiro de 259 soles.

Criterio
El área de tesorería es la responsable de mantener la custodia de todos los talonarios y tiene la resp
impresión de cheques.

Efecto Tal irregularidad genera perjuicio económico para la empresa, no muy significativa de acuerdo a la m
lleva a que la empresa estaría siendo víctima de fraude de parte de sus trabajadores.

Esta situación se ha generado por la inadecuada supervisión y control de la Oficina de tesorería que
Causa respecto a la documentación sustentatoria de la pérdida del comprobante de pago, no efectuando l
correspondientes, no obstante que ello es importante en la elaboración de los Estados Financieros a

Recomendación: a) Recomendar a la empresa realizar arqueos sorpresivos con el fin de manten

b) Cumplir con lo establecido en el manual de procedimientos que indican que

manera que los libros estén actualizados.
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

.A.
CEDULA
RA 2021 ANALITICA

IMPORTE TOTAL SALDO

S/. 13,000.00
S/. 1,300.00

S/. 10,400.00

S/. 223.50 S/. 10,623.50

S/. 1,076.50
FECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

ro efectivo y equivalente de efectivo , mediante la inspección se ha

en fondos fijos se encontró una diferencia de 1 000 soles y por ultimo

los talonarios y tiene la responsabilidad exclusiva de la expedición e

significativa de acuerdo a la materialidad de la empresa, pero esto con

trabajadores.

e la Oficina de tesorería que han ejercido los colaboradores, con

nte de pago, no efectuando las acciones administrativas
n de los Estados Financieros actualizados y confiables.

presivos con el fin de mantener el control del fondo de caja.

ocedimientos que indican que se debe realizar supervisar y arqueos de

 HALLAZGO
Se detecto en la auditoria realizada que la empresa YURA S.A. no registro 25 bolsas de cemento Industrial HE en
Por lo que no existe una conciliacion de inventarios y unidades fisicas.

INVENTARIO NETO
COMPOSICION DEL RUBRO: SEGÚN REGISTROS
INVENTARIO NETO 2021 2020
REPUESTO Y SUMINISTROS DIVERSOS S/ 98,079.00 S/ 79,845.00
PRODUCTOS EN PROCESO S/ 40,158.00 S/ 27,911.00
MATRIAS PRIMAS Y AUXILIARES S/ 49,112.00 S/ 8,317.00
PRODUCTOS TERMINADOS S/ 5,402.00 S/ 4,376.00
MERCADERIA S/ 1,447.00 S/ 1,314.00
EXISTENCIAS POR RECIBIR S/ 5,001.00 S/ 584.00
(-) ESTIMACION POR DESVALORIZACION DE INVENTARIOS S/ -7,027.00 S/ -8,896.00
TOTAL S/ 192,172.00 S/ 113,451.00

REPUESTOS Y SUMINISTROS DIVERSOS 2021 2020

REPUESTOS S/ 45,250.00 S/ 36,009.00
COMBUSTIBLE S/ 26,784.00 S/ 27,756.00
SUMINISTROS DIVERSOS S/ 26,045.00 S/ 16,080.00
TOTAL S/ 98,079.00 S/ 79,845.00
Estos items son utilizados en la produccion y en los mantenimientos periodicos de las maquinarias y equipos de l
La gerencia de la compañía, de acuerdo al plan de produccion anual y del mantenimiento de equipos evalua peri

PRODUCTOS EN PROCESO 2021 2020

CLINKER S/ 25,425.00 S/ 15,674.00
CALIZA S/ 11,566.00 S/ 10,543.00
MINERAL DE HIERRO S/ 1,074.00 S/ 722.00
OTROS S/ 2,093.00 S/ 972.00
TOTAL S/ 40,158.00 S/ 27,911.00

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 2021 2020

CLINKER IMPORTADO S/ 45,437.00 S/ -
BAUXITA S/ 1,767.00 S/ 7,134.00
MINERAL DE HIERRO S/ 1,856.00 S/ 1,132.00
OTROS S/ 52.00 S/ 51.00
TOTAL S/ 49,112.00 S/ 8,317.00

MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES 2021 2020

CLINKER IMPORTADO S/ 45,437.00 S/ -
BAUXITA S/ 1,767.00 S/ 7,134.00
MINERAL DE HIERRO S/ 1,856.00 S/ 1,132.00
OTROS S/ 52.00 S/ 51.00
TOTAL S/ 49,112.00 S/ 8,317.00

A continuacion, se presenta el movimiento de la provision por desvalorizacion de existencias

DESVALORIZACION 2021 2020
SALDO INICIAL S/ 8,896.00 S/ 14,307.00
ADICIONES S/ 380.00 S/ 27.00
RECLASIFICACION S/ -3,882.00
CASTIGOS S/ -2,249.00 S/ -1,556.00
SALDO FINAL S/ 7,027.00 S/ 8,896.00

SUMILLA
Se detecto en la auditoria realizada que la empresa YURA S.A. no registro 25 bolsas de cemento Industrial HE en
Por lo que no existe una conciliacion de inventarios y unidades fisicas.

CONDICION
En el area de almacen de la Empresa Yura S.A. se ha realizado el ingreso, pero no se registro dicha mercaderia de
por el monto de S/525.00

CRITERIO
Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta art 35, establece que aquellos contribuyentes cuando sus ingresos
durante el ejercicio deben realizar inventario fisico de sus existencias en el año.

CAUSAS
a) Debido a la falta de experiencia del trabajador, no ha realizado un correcto registro de inventarios.
b) No se ha establecido un Kardex adecuado para que la empresa Yura S.A. puede identificar la cantidad de mate

EFECTO
a) Perdida de la oportunidad de producir en un tiempo determinado y cumplir con todas las solicitudes de compr
b) Gasto innecesario por la compra urgente de materiales e insumos
c) Innadecuadocontrol de sus inventarios

RECOMENDACIONES
a) Aplicar una gestion en recursos humanos para la comunicación de sus empleados y a su vez implementar un si
b) Capacitar a trabajadores para un adecuado manejo de la informacion y control de inventarios, aplicar el ajuste
mejor comunicacion con los almacenes de la empresa
 EMPRESA YURA S.A
AUDITORIA FINANCIERA 2021

INVENTARIOS

REF. PAP. SALDO AL

CUENTA NOMBRE
TRABJ 31/12/2020

Repuestos y suministros S/ 79,845.00

Productos en proceso S/ 27,911.00
Materia prima y auxiliares S/ 8,317.00
Productos terminados S/ 4,376.00
Mercaderia S/ 1,314.00
Existencias por recibir S/ 584.00
Estimacion por desvalorizacion de inventarios S/ -8,896.00
TOTAL S/ 113,451.00

CONCLUSIONES:
Se detecto una diferencia por 525.00
O
e cemento Industrial HE en el almacen por el monto de S/525.00

SEGÚN AUDITORIA
2021 2020
S/ 98,079.00 S/ 79,845.00
S/ 40,158.00 S/ 27,911.00
S/ 49,112.00 S/ 8,317.00
S/ 5,402.00 S/ 4,376.00
S/ 1,972.00 S/ 1,314.00
S/ 5,001.00 S/ 584.00
S/ -7,027.00 S/ -8,896.00
S/ 192,697.00 S/ 113,451.00

maquinarias y equipos de la compañía.

ento de equipos evalua periodicamente el grado de utilizacion
e cemento Industrial HE en el almacen por el monto de S/525.00

egistro dicha mercaderia de cemento Industrial HE en el almacen

yentes cuando sus ingresos brutos anuales son inferiores a 500 UIT

o de inventarios.
ntificar la cantidad de materiales con la que cuenta el almacen

das las solicitudes de compra

y a su vez implementar un sistema de calidad en inventarios

inventarios, aplicar el ajuste correspondiente y mantener una

CEDULA
MATRIZ "E"
 CEDULA
YURA S.A MATRIZ "E"

NANCIERA 2021

TARIOS

SALDO AL SALDO
AJUSTE
31/12/2021 FINALES

S/ 98,079.00 S/ 98,079.00
S/ 40,158.00 S/ 40,158.00
S/ 49,112.00 S/ 49,112.00
S/ 5,402.00 S/ 5,402.00
S/ 1,447.00 S/ 1,951.00 S/ 1,951.00
S/ 5,001.00 S/ 5,001.00
S/ -7,027.00 S/ -7,027.00
S/ 192,172.00 S/ 1,951.00 S/ 192,676.00

INICIALES FECHA
HECHO POR: C.A.S.A 10/7/2022
REV. POR:
 HALLAZGO

Se detectó falta de planificación y seguimiento en los activos de la empresa en su libro

auxiliar de activos fijos del departamento de contabilidad, provocando la necesidad de
realizar conciliaciones diarias para evitar desfases en la información.

Activos

Cuenta 2021 2020

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo S/ 563,072.00 S/ 78,091.00
Otros Activos Financieros S/ - S/ -
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
S/ 86,500.00 S/ 93,444.00
Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 25,617.00 S/ 23,628.00
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas S/ 55,616.00 S/ 61,468.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 5,267.00 S/ 8,348.00
Inventarios S/ 192,172.00 S/ 113,451.00
Otros Activos no Financieros S/ 3,353.00 S/ 13,715.00

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no

Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición
S/ 845,097.00 S/ 298,701.00
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios

Total Activos Corrientes S/ 845,097.00 S/ 298,701.00

Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros S/ - S/ -
Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y
S/ 1,760,252.00 S/ 1,718,252.00
Asociadas
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por
S/ 84,907.00 S/ 90,537.00
Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas S/ 43,502.00 S/ 90,537.00
Otras Cuentas por Cobrar S/ 41,405.00 S/ -
Propiedades de Inversión S/ 75,531.00 S/ 76,378.00
Propiedades, Planta y Equipo S/ 1,051,744.00 S/ 1,119,988.00
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía S/ 8,319.00 S/ 8,600.00
Otros Activos no Financieros S/ 1,951.00 S/ 1,359.00
Total Activos No Corrientes S/ 2,982,704.00 S/ 3,015,114.00
TOTAL DE ACTIVOS S/ 3,827,801.00 S/ 3,313,815.00

Activos Fijos
Producción (Miles de TM) 2021 2020
Cemento 1,141.30 1,155.30
Clínker 686.8 831.4
Cal 168.7 105.3
 Se detectó falta de planificación y seguimiento en los activos de la
empresa en su libro auxiliar de activos fijos del departamento de
contabilidad, provocando la necesidad de realizar conciliaciones
diarias para evitar desfases en la información.

Criterio

El registro auxiliar de activos fijos de la empresa permiten ser uno

evitando desfases y en trabajo invertido en la realización de
conciliaciones diarias.

Causa

Se tienen implementados actualmente registros independientes

paralelos que se ven en la necesidad de realizar conciliación trimestral
computarizada de la gerencia encargada para posteriormente pasarlos
a los registros de contabilidad.

Efecto
En los registros el inmueble se encuentra con saldos muy
superiores a los que realmente deberían tener pero dicho montos
no repercuten materialmente en los estados de la empresa.

Recomendación:

El contador general de la empresa y el encargado de la gerencia de los

activos fijos deben implementar que solo el software sea la base para los
registros auxiliar de activos fijos, y lo registros de costos (documentación
contable de soporte) sea registrada por el departamento de contabilidad,
esto provee segregación de funciones y agiliza los registros porque todo
se trabaja sobre una misma base de datos, permitiendo mantener
registros actualizados en línea.
se trabaja sobre una misma base de datos, permitiendo mantener
registros actualizados en línea.