EMPRESA MODELO SAC

RUC: 20XXXXXXXXX

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre del 20xx
(Expresado en Soles)

Notas 2021 2020

ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo S/ 191,640.00 S/ 582,047.56
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/ 11,650.00
Otras cuentas p/cobrar (Saldos tributarios) S/ 102,166.00
Cuentas por Cobrar diversas S/ 117,488.00 S/ 20,214.14
Gastos Contratados por Anticipado
Inventarios S/ 1,879,994.00 S/ 1,342,521.48
Activos diferidos
Otros Activos (I Renta, ITAN) S/ 66,542.00 S/ 44,227.10

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES S/ 2,369,480.00 S/ 1,989,010.28

ACTIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo (neto) S/ 791,716.00 S/ 605,099.44
Activos intangibles distintos de la plusvalía S/ 3,915.00 S/ 897.95
Activos por impuestos diferidos
Activos biológicos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES S/ 795,631.00 S/ 605,997.39

TOTAL DE ACTIVOS S/ 3,165,111.00 S/ 2,595,007.67

2021 2020
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras. S/ 1,889,047.00 S/ 1,624,879.96
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 63,728.00 S/ 126,318.46
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar (Cta 40 Y 41) S/ 12,242.00 S/ 3,914.03
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES S/ 1,965,017.00 S/ 1,755,112.45
PASIVOS NO CORRIENTES
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar LP
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES S/ - S/ -
TOTAL PASIVOS S/ 1,965,017.00 S/ 1,755,112.45
PATRIMONIO
Capital Emitido S/ 522,645.00 S/ 115,000.00
Capital Adicional S/ 233,150.00 S/ 407,645.00
Reserva Legal S/ 44,429.94
Excedente de revaluacion
Resultados Acumulados S/ 272,820.00 S/ 176,549.07
Resultado Neto del ejercicio S/ 127,049.00 S/ 140,701.18
TOTAL PATRIMONIO S/ 1,200,093.94 S/ 839,895.25
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 3,165,110.94 S/ 2,595,007.70

Gerente General CPC - Contador

MAT. 04-xx xx
EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

Al 31 de Diciembre del 20xx
(Expresado en Soles)

Notas 2,021 2,020

Ingresos de actividades ordinarias | S/ 7,331,701.86 S/ 6,040,174.00

Costo de Ventas | S/ -6,721,302.85 S/ -5,494,142.00
GANANCIA (PERDIDA) BRUTA | S/ 610,399.01 S/ 546,032.00
|
Gastos de Administración | S/ -120,787.17 S/ -133,521.00
Gastos de Ventas | S/ -216,630.23 S/ -138,086.00
GANANCIA (PERDIDA) POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN | S/ 272,981.61 S/ 274,425.00
|
Ingresos Financieros . | S/ 0.00
Gastos Financieros | S/ -119,224.48 S/ -75,324.35
Ganancia/Perdida por tipo de cambio (Neto) | S/ 19,203.77
Otros Ingresos | S/ 384.92 S/ 117.00
Otros Gastos | S/ -634.71
Otras ganancias (pérdidas) |
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANANCIAS | S/ 172,711.11 S/ 199,217.65
|
Impuesto a la Renta | S/ -45,661.69 S/ -58,516.47
|
GANANCIA (PERDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS | S/ 127,049.42 S/ 140,701.18
|
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias | S/ - S/ -
GANANCIA (PERDIDA) NETA DEL EJERCICIO | S/ 127,049.42 S/ 140,701.18

Gerente General CPC - Contador

MAT. 04-xx xx

-2 -2
PDT ORIGINAL
MES VENTAS
Jan-19 ###
Feb-19 ###
Mar-19 ###
Apr-19 ###
May-19 ###
Jun-19 ###
Jul-19 ###
Aug-19 ###
Sep-19 ###
Oct-19 ###
Nov-19 ###
Dec-19 ###
###
EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX
PAGOS A CUENTA MENSUAL
Al 31 de Diciembre del 20xx

PERIODO MES DE COMPENSAC PAGO: RENTA

ITAN SALDO
TRIBUTARIO PAGO SALDO A FAVOR 3RA CATEG.
ENERO FEBRERO 6,854.00 6,854.00
FEBRERO MARZO 21,853.00 21,853.00
MARZO ABRIL 5,366.00 5,366.00
ABRIL MAYO 9,016.00 9,016.00
MAYO JUNIO 411.00 411.00
JUNIO JULIO 6,870.00 6,870.00
JULIO AGOSTO 9,310.00 9,310.00
AGOSTO SEPTIEMBRE 10,345.00 10,345.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE 9,512.00 9,512.00
OCTUBRE NOVIEMBRE 8,817.00 8,817.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE 10,621.00 10,621.00
DICIEMBRE ENERO 7,984.00 7,984.00

TOTAL - 106,959.00 - 106,959.00

EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX
Al 31 de Diciembre del 20xx
DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA - ADICIONES Y DEDUCCIONES

PERDIDA O GANANCIA SEGUN BALANCE

MAS ADICIONES
CARGAS EXCEPCIONALES
Mayor depreciación como consecuencia de Revaluaciones Voluntarias
Base Legal: Inc. i) del art. 44º A -
Depreciaciones de activo fijo en exceso. Base Legal: Inc. f) del art.
37º , 39º y 40º de la Ley del I. Renta y el art. 22º del Reglamento. B -
Mermas y Desmedros de Existencias no sustentados
Base Legal: Inc. f) del art. 37º de la Ley del Impuesto a la Renta. C -
Adiciones por Arrendamiento Financiero
Base Legal: D.Leg. 299 y modificatorias D
Amortización de llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabrica-
ción, juanillos y otros activos intangibles similares.
Base Legal: Inc. g) del art. 44º de la Ley del Impuesto a la Renta. E -
Agregados para lo señalado en el art. 63º en empresas de construcción o similares.
Base Legal: Art. 63º de la Ley del Impuesto a la Renta. F -
Gastos Personales y del sustento del contribuyente y de sus familiares
Base Legal: Inc. a) del art. 44º de la Ley del Impuesto a la Renta. G -
El Impuesto a la Renta . Base legal: inc. b) del art. 44º de la Ley del I.R. H -
Multas, recargos, interéses moratorios y sanciones. 1,204.32
Base Legal: Inc. c) del art. 44º de la Ley del Impuesto a la Renta. I
Donaciones y cualquier acto de liberalidad.
Base legal: Inc. d) del art. 44º de la Ley del impuesto a la Renta. J -
Sumas invertidas en adquisición de bienes o mejoras de carácter permanente, cargado a gastos.
Base legal: inc. e) del art. 44º y art. 41º de la ley del I. a la Renta K -
Las asignaciones destinadas a la constitución de reservas o provisiones cuya deducción no admite la Ley del Imp. a la Renta.
Base Legal: Inc. f) del art. 44º de la Ley del Impuesto a la Renta. L -
Parte que exceda del porcentaje usual de comisiones mercantiles originadas en el exterior.
Base legal: inc. h) del art. 44º de la ley del Impuesto a la Renta M -
Gastos cuya documentación sustentatoria no cumpla con los requisitos y caracteristicas establecidas en el Rgmto. De compro- 9,784.75
bantes de pago. Base legal: inc. j) del art.44º de la Ley del I.R. N
Gastos o costos de segunda, cuarta o quinta categoría que no cumplen condiciones establecidas en la LIR y en el Rglamto. -
Base Legal: inciso v) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. N.1
Impuesto General a las Ventas que grava el retiro de bienes.
Base legal: Inc. k) art. 44º de la Ley del I. a la Renta. Ñ -
Impuesto a la Renta de Terceros asumido por el contribuyente
Base legal: Art. 47º de la Ley del Impuesto a la Renta. O -
La parte de los interéses que no excede el monto de los ingresos por interéses exonerados.
Base legal: inc. a) del art. 37º de la Ley del Impuesto a la Renta. P -
Castigos por deudas incobrables que incumplen con los requisitos legales. 1,688.50
Base legal: Inc. i) del art. 37º de la Ley del Impuesto a la Renta e
inc. g) del art. 21º del Reglamento. Q -
Provisiones por deudas de cobranza dudosa que incumplen con los requisitos legales.
Base legal: Inc. i) del art. 37º de la Ley del Impuesto a la Renta e
inciso f) del art. 21º del Reglamento. R -
Exceso de Remuneraciones al Directorio (6% de la Utilidad Comer-
cial. Base Legal: inc. m) art. 37º Ley del I.R. E inc. l) art. 21º Rgm. S -
Exc. Gastos de Representación 0.5% Ing. Brutos, límite 40 UIT
Base legal: Inc. q) art. 37º de la Ley I. R. e inc. m) art. 21º Rgmto. T -
Exceso de Viáticos cargados a gastos.
Base Legal: inc. r) art. 377 de la Ley I. R. y art. 21º del Rgmto. U -
Exceso de Gastos sustentados con Boleta de Venta 70.00
Base legal: art. 37º ley del I. Renta e incis. ñ) art. 21º Rgmto. V -
Gastos no devengados cargados a resultados W -
Base legal:
Costos y/o gastos pagados sin utilizar los medios de pago a que se refiere la ley del ITF .B.L. art. 8 - ley 28194 W1
Base legal: Inc. a) del art. 57º de la Ley del Impuesto a la Renta
Gastos de ejercicios anteriores. 3,842.00
Base legal: Inc. a) del art. 57º de la Ley del Impuesto a la Renta X
Exceso de gasto de movilidad de trabajadores.
Base Legal: inciso a.1) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. Y -
Exceso de gasto por aporte voluntario con fin previsional de los trabajadores dependientes.
Base Legal: inciso a.2) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. Z -
Bonificaciones, gratificaciones y retrib. acordados al personal no pagados en el ejercicio.
Base Legal: inciso i) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A1 -
Exceso de gastos recreativos (0.5% de los ingresos netos; límite máximo de 40 UIT)..
Base Legal: inciso ll) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A2 -
Exceso de valor de mercado de remuneraciones que corresponde a titular de EIRL,accionista, socios o asociados.
Base Legal: inciso n) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A3 -
Exceso de valor de mercado de cónyuge, concubino o parientes hasta 4to. grado consanguinidad/2do. afinidad.
Base Legal: inciso ñ) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A4 -
Gastos por premios, en dinero o en especie que no cumplen condiciones establecidas en la LIR.
Base Legal: inciso u) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A5 -
Gastos incurridos en vehículos de las categorías A2, A3 y A4 que no cumplen condiciones establecidas en la LIR y en el Rglmto.
Base Legal: inciso w) del artículo 37º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta. A6 -
El IGV, el IPM y el ISC que graven el retiro de bienes.
Base Legal: inciso k) del artículo 44º del TUO de la Ley del Impuesto a la Renta A7 -
Otros (gasto generado despues de la DJ renta 2020 original ) -
Redondeos en pagos
art. 37º inc. d) Ley Imp. Renta
Enajenación de Bienes de Activo Fijo
ACM DEPREC. REVALUACION VOLUNTARIA
AUTOREPARO 9,111.83
TOTAL ADICIONES 25,701.40

DEDUCCIONES PARA DETERMINAR LA RENTA IMPONIBLE

Depreciación del Activo Fijo. -

Base legal: Inc. f) del art. 37º, 39º y 40º de la Ley del I.R. y art.22º
del Reglamento. Z
Deducciones por Arrendamiento Financiero
Base Legal art. 19º del D.Leg. 299º y D.Supremo 559-84-EFC. AB
Amortiz. De llaves, marcas, patentes, procedimientos de fabrica- -
ción, juanillos y otros activos intangibles similares.
Base Legal: Inc. g) art. 44º Ley del I.R. e inc. a) art. 25º del Rgmto. AC
Deducciones para lo señalado en art. 63º en empresas de cons-
trucció o similares
Base legal: art. 63º de la ley I.R. y art. 36º del Rgmto. AD
Dividendos percibidos -
Articulo 24-B del TUO de la ley del IR AE
Ingresos Financieros Exonerados neto. -
Base legal: art. 37º de la Ley del I Rta. e inc. p) del art. 21º Rgmto. AF
Deducciones por personal con discapacidad empleado -
Base Legal: art 37º del TUO de la ley IR AG
Ajuste por aplicación de las normas de precios de transferencia -
Base legal: art. 37º de la Ley del I Rta. e inc. p) del art. 21º Rgmto. AH
Otros -
Vacaciones Adicionadas 2016 AI -
Vacaciones Aceptadas como Gasto 2014 -B.L. -
D.L.299 Arrendamiento Financiero
Ley que aprueba las Normas de Promoción del Sector Agrario LEY Nº 27360
AI
TOTAL DEDUCCIONES -
TOTAL RENTA IMPONIBLE
 172,711.11
ADICIONES 25,701.40
-

-
-
1,204.32
-

-
9,784.75
-
-

-
1,688.50

-
70.00
-
-

-
-
3,842.00
-

-
 -

-
-

-
9,111.83
25,701.40 198,412.51

-
-
-

-
-
-
-
-

-
198,412.51
EMPRESA MODELO SAC UIT 2021 (EJEMPLO)
RUC: 20XXXXXXXXX 4,400
Al 31 de Diciembre del 20xx

DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA - MYPE TRIBUTARIO

RENTA O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO 198,413

MENOS PERDIDA COMPENSABLE AJUSTADA - 10% 29.50%
RENTA NETA 198,413 66,000.00 132,412.51

MENOS PARTICIPACION DE UTILIDADES ART 4 DL 892-10% -

IMPUESTO A LA RENTA 29.5% 132,413 39,062

IMPUESTO A LA RENTA 10.0% (REGIMEN MYPE TRIBUTARIO) 66,000 6,600
IMPUESTO A LA RENTA DEL EJERCICIO 20XX 45,662

TOTAL PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA -106,959

POR PAGAR o SALDO A FAVOR -61,297 Saldo a Favor

DETERMINACION DEL COEFICIENTE EL IMPUESTO A LA RENTA PARA EL EJERCICIO 20XX

1.5
COEFICIENTE RENTA 45,662 0.6228% 0.622797971759045
7,331,702

OBLIGACIONES FISCALES PARA EL 2022

SOLES EQUIVALENTE UIT UIT 2021 (EJEMPLO)
INGRESOS NETOS 2021 7,351,291 1,671 4400

01) LIBROS DE CONTABILIDAD - COMPLETA Y SIMPLIFICADA (ART.65 L.I.R y Res. Sup. Nº 226-2013/SUNAT
1.1 Ingresos inferiores a 300 UIT : Lleva como minimo 01 Reg. Compras, 01 Reg. Ventas
01 Diario Simplificado.
1.2 Ingresos entre 300 UIT a 500 UIT : 01 Reg. Compras, 01 Reg. Ventas
01 Diario 5.1 y Libro Mayor 6.1
1.3 Ingresos entre 500 UIT a 1700 UIT : 01 Reg. Compras, 01 Reg. Ventas
01 Diario 5.1 y Libro Mayor 6.1
01 Libro de Inventarios y Balances
1.3 Ingresos mayores a 1700 UIT : Lleva contabilidad Completa.

Libro Caja y Bancos, Libro de Inventarios y Balances, Libro Diario,

Libro Mayor, Registro de Ventas y Registro de Compras.
02) LIBROS DE INVENTARIOS Y COSTOS
2.1 Ingresos infeiores a 500 UIT :
Obligado a realizar inventarios fisicos de existencias al final del ejercicio
2.2 Ingresos entre 500 UIT a 1500 UIT :
01 Reg. de Inv. Permanente en unidades Fisicas
2.3 Ingresos mayores a 1500 UIT :
01 Reg. De Inv. Permanente Valorizado
01 Registro de Costos (Sistema de contabilidad de Costos)
ADEMAS : las empresas, según corresponda, deben llevar; 01 Registro de Activo Fijo,01 Libro de Retenciones incisos e) y f ) del artículo 34 de la L.I.R.

03) OBLIGADOS A LLEVAR FORMATO 3.18 Y 3.19 “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

A partir del ejercicio 2010, para los deudores tributarios que en el ejercicio anterior hayan obtenido ingresos brutos mayores a mil quinientas (1500) UITs.
FORMATO 3.19: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12”
FORMATO 3.18: “LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO”
EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

Al 31 de Diciembre del 20xx
(Expresado en Soles)

Notas AÑO 20XX

Ventas netas de Mercaderias 0
Compras de Mercaderias 0
Variaci¢n de Mercaderias 0
MARGEN COMERCIAL 0

Ventas netas de Productos 0

Producci¢n almacenada 0
Producci¢n Inmovilizada 0 0
PRODUCCION DEL EJERCICIO 0

Consumo :
Compra materias primas y aux.
Compra suministros diversos
Variaci¢n de materias primas y aux. 0
Variacion existencias sum.diversos 0
0
VALOR AGREGADO 0

- Servicios prestados por terceros

VALOR AGREGADO 0

Cargas de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION 0

- Cargas diversas de gesti¢n

- Provisiones del ejercicio
- Ingresos diversos (inc. desc.)
RESULTADO DE EXPLOTACION 0

+ Ingresos financieros
+ Ingresos excepcionales
- Cargas excepcionales
- Cargas financieras
RESULTADO ANTES DE PAR. E IMP. 0

- Rei del ejercicio

- Impuesto a la renta 15% Agrario. 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 0
EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

Por los años terminados al 31 de diciembre del 2013xx y 31 de Diciembre del 20xx
(Expresado en Nuevos Soles)

Total
Acciones Diferencia Patrimonio Total
capital Superávit de Reservas Otras Resultados Intereses
Cuenta Capital de de Neto Patrimonio
Adicional Revaluación Legales Reservas Acumulados Minoritarios
Inversión Conversion Atribuible a la Neto
matriz
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2012
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total Ingresos y Gastos Reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Acciones en Tesoreria
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Variación de Intereses Minoritarios
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2013
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Activos Financieros disponibles para la Venta
Ganancia (Pérdida) por Coberturas de Flujo de Efectivo y/o Coberturas de Inversión Neta en un Negocio en el Extranjero
Ganancia (Pérdida) por Diferencias de Cambio
Ingresos (gastos) reconocidos directamente en Patrimonio
Transferencias netas de Resultados no Realizados
Otras Transferencias netas
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Total Ingresos y Gastos Reconocidos
Efecto acumulado de Cambios en Políticas Contables y Corrección de Errores
Distribuciones o Asignaciones a reservas de utilidades efectuadas en el período
Dividendos declarados y Participaciones acordados durante el período
Nuevos Aportes de accionistas
Reducción de Capital o redención de Acc. de Inversión
Acciones en Tesoreria
Capitalización de partidas patrimoniales
Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
Conversión a moneda de presentación
Variación de Intereses Minoritarios
Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
EMPRESA MODELO SAC
RUC: 20XXXXXXXXX

Estado de Flujos de Efectivo

Método Directo
Por los años terminados al 31 de diciembre del 20xx
(expresado en Nuevos Soles)

CUENTA 2013 2012

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Venta de Bienes y Prestación de Servicios (Ingresos Operacionales) ###
Honorarios y Comisiones
Intereses y Rendimientos Recibidos (no incluidos en la Actividad de
Inversión)
Reembolso de Impuestos a las Ganancias
Otros Entradas de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación ###
Menos:
Proveedores de Bienes y Servicios ###
Pagos a y por Cuenta de los Empleados ###
Impuestos a las Ganancias ###
Intereses y Rendimientos (no incluidos en la Actividad de Financiación)
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación ###
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Operación ###
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de Inversiones Financieras
Venta de Inmueble, maquinaria y equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de largo plazo
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión
Menos:
Compra de Inversiones Financieras
Compra de Inmueble, maquinaria y equipo ###
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de largo plazo
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Inversión ###
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emisión de Acciones y Nuevos Aportes
Venta de Acciones Propias (Acciones en Tesoreria)
Otros Cobros de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación
Menos:
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Corto Plazo
Amortización o pago de Obligaciones Financieras a Largo Plazo ###
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Financiación ###
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de
###
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo ###
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo ###
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio ###
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio ###
 EMPRESA MODELO SAC

NOTAS SIMPLE A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre del 20xx

Nº CUENTA DESCRICION MON MONTO DEBE HABER TIP ENTIDAD TD SERIE NUMERO FECHA CP FECVENC
10110001 CAJA M.N. S 134,216.07 0.00
10110002 CAJA M.E. S 0.00
10410001 BANCO DE CREDITO SOLES S 33,452.31 0.00
10410002 BANCO DE CREDITO DOLARES S 140.46 0.00
10410003 BANCO CONTINENTAL SOLES S 11,887.89 0.00
10410005 SCOTIABANK SOLES S 8,431.11
10410007 INTERBANK SOLES S 3,421.46 0.00
10710001 BANCO DE LA NACION S 91.00 0.00
191,640.30

12120001 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N 4,800.00 02 HARRY DAIMLIER CRISAN 03 EB01 4935 26/06/20xx 02
3,450.00 02 JACKSON CALVAY BERNA 03 EB01 4629 26/06/20xx 02
3,400.00 02 LUIS ANGEL CAVERO CHO03 EB01 4459 26/06/20xx 02
11,650.00

16710001 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 61,297.00

16720001 PAGOS A CUENTA DE ITAN 5,245.00
40111001 SALDO IGV - CUENTA PROPIA 102,036.71
40113001 IGV - REGIMEN DE PERCEPCIONES 129.00
168,707.71

20111001 MOTOS LINEALES Y CARGUEROS S 17,569.00

21110001 MOTOS ENSAMBLADAS S
21110002 CARROCERIAS TERMINADAS S 588,016.88
24110001 MOTO (CAJA) PARA TRANSFORMACION S 718,002.61
25110001 MATERIALES PARA CARROCERIAS Y TAPIZS 500,805.80
25241001 SUMINISTROS Y ACCESORIOS PARA MOTOS 55,600.00
1,879,994.29

33111001 COSTO TERRENOS 550,000.00

33211001 EDIFICACIONES - COSTO DE CONSTRUCCION 189,000.77
33311001 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CARROCERIAS - COSTO 29,374.56
33511001 MUEBLES DE OFICINA 4,600.00
33511002 MUEBLES DIVERSOS PRODUCCION 21,160.00
33611001 EQUIPO DE COMPUTO 17,806.21
33611002 EQUIPOS DE OFICINA DIVERSOS 1,154.85
33611003 EQUIPOS DE TALLER Y SOLDADURA 28,360.14
33691001 COSTO OTROS EQUIPOS 9,084.74 850,541.27
39321001 DEPREC. EDIFICACIONES - COSTO -787.50
39524001 DEPREC. MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN -7,280.53
39526001 DEPREC. MUEBLES Y ENSERES -25,576.99
39527001 DEPREC. EQUIPOS DIVERSOS -10,321.01
39527002 DEPREC. EQUIPOS DE COMPUTO -14,859.29 -58,825.32
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS (NETO) 791,715.95

34311001 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) 5,424.00

39613001 PROGRAMAS DE COMPUTADORA (SOFTWARE) -1,510.11
3,913.89

37310003 INTERESES POR DEVENGAR_INTERBANK 14,575.43

37310005 INTERESES POR DEVENGAR_SCOTIABANK 17,592.18
37310006 INTERESES POR DEVENGAR_BBVA 8,219.44
37310007 INTERESES POR DEVENGAR_BCP 205,644.03
INTERESES NO DEVENGADOS 246,031.08

40310001 ESSALUD 1,819.80 06 SEGURO SOCIAL DE SALUVR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
40320001 ONP 395.98 06 OFICINA DE NORMALIZACIVR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
40171001 IMPUESTO A LA RENTA 7,984.00 06 SUNAT VR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
41711001 AFP INTEGRA 1,061.50 18 AFP INTEGRA S A VR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
41713001 AFP HÁBITAT 843.04 18 AFP HABITAT S.A. VR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
41714001 AFP PROFUTURO 137.39 18 PROFUTURO AFP VR 000 012.2021 31/12/20xx 31/12/20xx
12,241.71

42120001 FACTURAS POR PAGAR M.N. 10,774.00 01 AMSEQ SA 01 FC06 14073 31/12/20xx
15,264.50 01 AMSEQ SA 01 FC06 14153 31/12/20xx
8,938.50 01 AMSEQ SA 01 FC06 14245 31/12/20xx
34,977.00

42120002 FACTURAS POR PAGAR M.E. DÓLAR ### 3.985 28,751.29 01 WAN XIN GROUP E.I.R.L. 01 F001 32645 31.03.2020
28,751.29
 DEBE HABER

42210002 ANTICIPOS A PROVEDORES M.E. 117,488.26 01 WAN XIN GROUP E.I.R.L. 01 F001 - 00046029 12/30/2021
117,488.26
TOTAL USD $ 34,868.24
IGV USD $ 5,318.88
SUB TOTAL $ 29,549.36
SUB TOTAL $ 117,488.24
ANTICIPO APLICADO 01.2022
T.C. 3.97600

45110001 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N._SULLANA

45110002 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N._INTERBANK - 416,955.40
45110004 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N. SCOTIABANK - 173,375.15
45110005 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N. BBVA - 405,864.37
45110006 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N. BCP - 886,512.94
45110007 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N. BCP (REFIN. 5833783 - 6,339.19
TOTAL PRESTAMOS POR PAGAR 1,889,047.05

45511001 INTERESES PRESTAMOS_CAJA SULLANA

45511002 INTERESES PRESTAMOS_INTERBANK - 14,575.43
45511004 INTERESES PRESTAMOS_SCOTIABANK - 17,592.18
45511005 INTERESES PRESTAMOS_BBVA - 8,219.44
45511006 INTERESES PRESTAMOS_BCP - 205,644.03
TOTAL INTERESES NO DEVENGADOS 246,031.08
Nº ACCIONEV.U. S/ TOTAL S/ %
50110001 ACCIONES - 522,645.00 SOCIO 1 97559 5 487,795.00 93.3%
SOCIO 2 6970 5 34,850.00 6.7%
522,645.00 100%

52210001 APORTES - 233,150.00

5821001 RESERVA LEGAL - 44,429.94

59110001 UTILIDADES ACUMULADAS 20XX-20XX 132,119.13

59110001 RESULTADO DEL EJERCICIO -202X 140,701.18
272,820.31

59110001 RESULTADO DEL EJERCICIO -2021 127,049.42

TOTALES 3,165,110.40 3,165,111.72

 VENTAS
CUOTA MENSUAL IMP A LA RENTA
300 UIT 1,485,000.00 1%

ENERO 500,000.00 1% 5,000.00

FEBRERO 600,000.00 1% 6,000.00 15 UIT
MARZO 400,000.00 1.5% 6,000.00

1,500,000.00
VENTAS 500,000.00
COSTO DE VENTA -300,000.00
UTILIDAD BRUTA 200,000.00
GASTOS -120,000.00
UTILIDAD NETA 80,000.00 74,250.00
10% 7,425.00
29.50% 1,696.25 5,750.00
IMP RENTA ANUAL 9,121.25