Documentos de Académico
Documentos de Profesional
Documentos de Cultura
39,706
30,405
19,180
7,146
183,940
100,000
4,000
25,800
45,337
455,514
FORMATO 00: "OPERACIONES VARIAS"
PERÍODO:2019 CASO II
RUC: COMERCIAL MACROS.A.C.
ASIENTOS DE CIERRE CONTABLE
NÚMERO
CORRELATI
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA
VO
OPERACIÓN OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
-
CANCEL. COSTO DE VENTA 611 Variación de Existencias Mercaderías 85,000.00
CANCEL. COSTO DE VENTA 691 Costo de Ventas Mercaderías 85,000.00
Cancelar la Cuenta 69
CANCEL. GASTOS ADM Y VENT. 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 47,301.00
CANCEL. GASTOS ADM Y VENT. 941 Gastos administrativos 23,020.00
CANCEL. GASTOS ADM Y VENT. 951 Gastos de Ventas 24,281.00
Cancelan las cuentas por función
-
MARGEN COMERCIAL 801 Margen comercial 34,212.00
MARGEN COMERCIAL 701 Venta de Mercaderías 140,250.00
MARGEN COMERCIAL 601 Compra de Mercaderías 125,000.00
MARGEN COMERCIAL 611 Variación de Existencias Mercaderías 40,000.00
MARGEN COMERCIAL 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 21,038.00
Cancelar la cuenta 61, 70, 60, 74
TRNSF. DE LA CTA 80 A 82 821 Valor agregado 34,212.00
TRNSF. DE LA CTA 80 A 82 801 Margen comercial 34,212.00
Cancelar la Cuenta Margen Comercial 80
-
VALOR AGREGADO 821 Valor agregado 3,500.00
VALOR AGREGADO 631 Gastos Transporte, correos y gastos de viaje 3,500.00
Cancelar Cuenta 63
TRNSF. DE LA CTA 82 A 83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación 30,712.00
TRNSF. DE LA CTA 82 A 83 821 Valor agregado 30,712.00
Cancelar cuenta Valor Agregado
15000 15000
0
15000 0
15000
AP / ORACLE CONCAR
SISCONT
CUENTA DEBE HABER
Cuentas corrientes en instituciones financieras 60,000
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 69,560
Mercaderías 70,400
Terrenos 101,200
Edificaciones 130,800
Equipos diversos 17,800
Impuesto a la renta diferido Activo 5,754
Depreciación acumulada propiedades de inversión 39,706
Impuesto a la renta 30,405
Vacaciones por pagar 19,180
Participaciones de los trabajadores por pagar 7,146
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 183,940
Capital social 100,000
Reserva Legal 4,000
Utilidades no distribuidas 25,800
Utilidad del ejercicio 45,337
Compra de Mercaderías 293,540
Variación de Existencias Mercaderías 293,540
Gastos Remuneraciones 69,276
Gastos Transporte, correos y gastos de viaje 32,668
Gobierno nacional 1,940
Gastos Seguros 12,860
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros 5,680
Gastos Depreciación de propiedades de inversión 13,700
Costo de Ventas Mercaderías 361,280
Venta de Mercaderías 451,600
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos 36,128
Ingresos Alquileres 132,600
Ganancia por instrumento financiero derivado 13,640
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 130,444
Gastos administrativos 52,178
Gastos de Ventas 78,266
Impuesto a las ganancias-Corriente 18,971
Utilidad del ejercicio Resultado 45,337
1,477,338 1,477,338
CUENTA DEBE HABER
Cuentas corrientes en instituciones financieras 18,690
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 26,502
Mercaderías 21,930
Terrenos 38,557
Edificaciones 40,744
Equipos diversos 6,782
Impuesto a la renta diferido Activo 2,192
Depreciación acumulada propiedades de inversión 12,368
Gobierno nacional 11,586
Remuneraciones por pagar 5,975
Participaciones de los trabajadores por pagar 2,651
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 57,297
Capital social 30,046
Reserva Reinversión 8,300
Utilidades no distribuidas 9,572
Compra de Mercaderías 125,000
Variación de Existencias Mercaderías 125,000
Gastos Remuneraciones 8,626
Gastos Transporte, correos y gastos de viaje 3,500
Gobierno nacional 653
Otros gastos de gestión 23,500