CONTABILIDAD

Anexo 01
Caso
“La empresa CARTAVIO SAC “

 DOCENTE:
o Isabel María De La Cruz Yauri

 INTEGRANTE:
Kiara Malpartida Rosas

AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLO

Lima- Ate
2023

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 ANEXO 01
ANEXO 01
CASO: Empresa Corporación Real S.A.C.

La empresa Cartavio “ ” se dedica a

, tiene más de 20 años de
funcionamiento, dentro de su planilla tiene 392 trabajadores. Es liderada por
Apertur
Mario (Gerente General) y necesita saber la situación actual de la empresa al
a del
cerrar el año 2023, por ello solicita al contador de la empresa que realice el
caso
cierre financiero para poder conocer si ha habido ganancias o pérdidas dentro
de la empresa y definir el presupuesto para el siguiente año de trabajo.

Desarroll Para realizar el cierre financiero del año 2023, se cuenta con la
o del siguiente información:
caso

Con la información brindada:

I. Breve resumen de la empresa asignada.

II. Identificar:
a. A qué régimen tributario pertenece la empresa, explique el porqué
b. Los registros y libros contables que debe llevar la
empresa c.
III. Elaborar los estados financieros: Estado de situación financiera y Estado
Cierre de resultados de la empresa en el año 2023.
del
caso IV. Responder:
a. ¿Cuál es la rentabilidad de la empresa? Aplicar el ROA,
explicar resultados.

NOTA: Los datos para resolver la EVALUACIÓN AA4 se entregará a cada alumno, según la empresa
asignada.

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 I. Resolución del caso

a) Breve resumen de la empresa asignada.

La empresa Cartavio S.A.C se dedica a la comercialización de arroz, azúcar, tiene
más de 20 años de funcionamiento, dentro de su planilla tiene 392 trabajadores. Es
liderada por Mario (Gerente Genera l) y necesita saber la situación actual de la
empresa al cerrar el año 2023, por ello solicita al contador de la empresa que realice el
cierre financiero para poder conocer si ha habido ganancias o pérdidas dentro de la
empresa y definir el presupuesto para el siguiente año de trabajo. Para realizar el
cierre financiero del año 2021, se cuenta con la siguiente información:

II. . Identificar:

a. A qué régimen tributario pertenece la empresa, explique el porqué

Pertenece al RMT (Régimen MYPE Tributario) porque sus ingresos no superan el

1700 UIT en el año, también cuenta con 392 trabajadores, no cuenta con un Límite,
realiza entrega de boletas por cada compra

b. Los registros y libros contables que debe llevar la empresa

La empresa debe llevar registros y libros contables según los ingresos que tienen, es
decir lleva los Registros de ventas y registros de compra y libro diario de formato
simplificado

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 V. Elaborar los estados financieros: Estado de situación financiera y Estad
VI. resultados de la empresa en el año 2023.
S/. S/.

PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por Pagar Comerciales S/
S/ 783,875.00 121,090.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Pagar
S/ 265,530.00
Cuentas por cobrar dudosa S/
Deudas de corto plazo 26,000.00
Otras Cuentas por Cobrar TOTAL, PASIVO CORRIENTE S/
S/ 8,300.00 147,090.00
Existencias
S/ 1,047,000.00
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE
S/ 2,104,705.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo S/
Deudas a Largo Plazo 726,200.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
S/ 1,676,767.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Depreciación acumulada Impuesto a la Renta y Participaciones S/
-S/ 6,000.00 Diferidos Pasivo 80,900.00
Activos Intangibles TOTAL, PASIVO NO CORRIENTE S/
S/ 75,000.00 807,100.00
Amortización acumulada -S/ 2,442.00
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL, PASIVO S/
S/ 1,743,325.00 954,190.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/
700,900.00
Reservas Legales
Resultados Acumulados 1,800,640.00
S/
Resultado del ejercicio 392,300.00
TOTAL, PATRIMONIO S/
NETO 2,893,840.00
TOTAL TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO S/
ACTIVO S/ 3,848,030.00 NETO 3,848,030.00
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA:

ESTADO DE RESULTADO:
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 DESCRIPCIÓN S/.
Ventas Netas (ingresos operacionales) S/ 4,900,680.00
Otros Ingresos Operacionales S/ 45,600.00
Total de Ingresos Brutos S/ 4,946,280.00

(-) Costo de ventas -2,785,750.00

Utilidad Bruta S/ 2,160,530.00

(-) Gastos Operacionales -1,514,710.00

Gastos de Administración -846,210.00
Gastos de Venta -668,500.00
Utilidad Operativa S/ 645,820.00

Otros Ingresos (gastos) -S/ 253,520.00

Ingresos Financieros S/ 9,030.00
(-) Gastos Financieros -211,550.00
Otros Ingresos 0
(- ) Otros Gastos -51,000.00
Resultados por Exposición a la Inflación 0

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias S/ 392,300.00
Participaciones -S/ 31,384.00
Impuesto a la Renta (29.50%) S/ 106,470.22

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio S/ 4,692,760.00

CALCULO DEL IMPUESTO DE RENTA

Resultado antes de participaciones S/ 392,300.00
(-) participaciones de los
trabajadores(8%) -S/ 31,384.00
diferencia: S/ 360,916.00
impuesto a la renta ( 29.5% ) S/ 106,470.22

VII. Responder
a) ¿Cuál es la rentabilidad de la empresa? Aplicar el ROA, explicar resultados

= S/ 0.10

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La empresa tiene un 10%, es decir la empresa es rentable y esta llevando un
buen manejo de sus activos, esta información también es importante para los
inversionistas