Auditoria Informatica-2

AUDITORES Y CONSULTORES
UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y FINANCIERAS
CONTADURÍA PÚBLICA
GABINETE DE AUDITORÍA DE SISTEMAS
GRUPO – “SISTEMAS VITALES”
INFORME DE AUDITORIA
INFORMÁTICA
INTEGRANTES:
NOMBRES C.I. CORREO
1. Castañeta Intimayta 4973877 LP richardfredd8446@gmail.com
Richard Freddy
2. Humerez Fernandez 8331280 LP jhumerezfernandez@gmail.com
Johan Alexis
3. Laura Fuentes Flavia 11100081 LP fiviet1218@gmail.com
Erika
4. Mamani Choque 8350371 LP mindiracarola@gmail.com
Indira Carola
5. Mamani Pindones 4263934 LP raulpindones@gmail.com
Simeon Raul
6. Mamani Quiñones 6929154 LP baneemamani69@gmail.com
Banessa
7. Zabaleta Copa 8432319 LP zabaletacopa10@gmail.com
Adrian Macario
GESTIÓN: 2020
Auditoria
Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com
PARTE :
I. Documentacion de la Empresa
II. Controles Internos Informáticos
III. Planificacion de la auditoria
Anexos
PARTE I
DOCUMENTACIÓN DE LA EMPRESA
Sistemas Vitales S.R.L.

Sistemas Vitales S.R.L. es una empresa comercial que está organizada para la
comercialización de equipos celulares de gama alta, conformada en la gestión
2020 con el objetivo fundamental de mejorar la calidad de vida de nuestros clientes
en el ámbito de tecnología, la empresa contara con tres sucursales ubicadas en la
Ciudad de La Paz – Bolivia.
Misión
Nuestra misión es la de proveer con tecnología de última generación con total

garantía, que permitan a nuestros clientes alcanzar una mejor productividad y
competitividad tanto en desarrollo personal como laboral según sus necesidades.
Visión
Estamos comprometidos con los problemas de nuestros clientes de forma

transparente y eficaz. Lograr una relación entre nosotros y clientes dando como
prioridad la satisfacción del cliente.
Valores
Los valores son los principios, guías que orienten y comparten los miembros de
nuestra empresa, son los cimientos o fundamentos de la visión, de misión y de las
capacidades. A continuación se presentan los valores organizacionales de la
Empresa comercial SISTEMAS VITALES S.R.L.
 Nos distingue
 La honestidad
 Solidaridad
 Apertura al aprendizaje
 Espíritu innovador
 El respeto y valoración del cliente
 Respeto a las leyes del país
 Transparencia de la información
 Puntualidad
Políticas
 La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes.

 Brindar trato justo y esmerado a todos los clientes en sus llamadas, en
sus solicitudes y reclamos considerando que el fin de la empresa es el
servicio a la comunidad.

 Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento

ético.
 Nuestros productos cumplen con todos los estándares de calidad.
 Manejar precios accesibles para el consumidor.
 Reconocimiento de los empleados de la empresa por buen desempeño.
 Realizar nuestro trabajo con el mayor respeto y ética posibles.
 Estamos al servicio de nuestros clientes, comprometidos con la sociedad,
el medio ambiente y la seguridad de todos los que formamos la Empresa.
 El desarrollo de planes, programas y proyectos de la compañía, el
desarrollo de nuevos productos y servicios deberá cumplir con un
proceso de planeación que garantice su buen rendimiento.
Organigrama
DIRECTORIO DE SOCIOS
Sistemas Vitales S.R.L. ORGANIGRAMA

GERENTE GENERAL
AREA DE AREA DE COMPRA DE PROVEDORES AREA DE

AREA DE ADMINISTRACION AREA DE TECNOLOGIA AREA DE CONTABILIDAD
MARKETING COMERCIALIZACIÓN
NACIONAL
JEFE DE
EMPLEADOS DE MARKETING JEFE DE COMPRAS RESPONSABLE DE VENTAS INFOMATICO RESPONSABLE CONTABILIDAD
COMERCIALIZACIÓN
RESPONSABLE DE CONTROL DE INVENTARIOS RESPONSABLE DE CAJAS JEFE DE SOPORTE TECNICO
RESPONSABLE DE ATENCION AL CLIENTE TECNICO
RESPONSABLE DE ALMACEN
Documentación

La documentación de la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, a modo de

indicación general, tiene preparada con anterioridad al inicio de la auditoría
- Una copia de las escrituras de constitución y modificación de estatutos sociales

- Balance de sumas y saldos al máximo detalle
- Cuentas Anuales a la fecha del cierre contable del ejercicio
- Balance de situación, cuenta de resultados
- Estado de cambios en el patrimonio neto
- Estado de flujos de efectivo y
- Memoria de la empresa
Así también la relación de los modelos de liquidación de impuestos del ejercicio

auditado, así como haber puesto al día los correspondientes libros de actas, tanto del
Consejo de Administración, como del Directorio de Socios.
Papeles de Trabajo:
Los papeles de trabajo de la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, son

documentos preparados por el auditor, los cuales le permitirán disponer de la
información y de las pruebas efectuadas durante su trabajo profesional en la empresa,
así como también de las decisiones tomadas para fundamentar su opinión, también
permitirán el registro eficiente de la información que se recolecta en el proceso de
evaluación, la planificación, la ejecución, supervisión y revisión de la auditoria así
como también suministrar la evidencia del trabajo llevado a cabo para respaldar la
opinión del auditor.
El auditor preparo los papeles de trabajo completos y detallados para proporcionar una
comprensión global de la auditoría, conteniendo la siguiente información:
 Información referente a la estructura organizacional.
 Documentos legales o importantes.
 Resumen de las principales leyes, reglamentos y normas de la empresa.
 Información de la empresa
 Evidencia el proceso de planeación incluyendo programas de auditoría.
 Evidencia de las pruebas realizadas en el control interno.
 Evidencia de las evaluaciones de los riesgos de control
PARTE II

CONTROLES INTERNOS INFORMATICOS
La Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, cuenta con planes bien definidos
para llevar a cabo sus operaciones, la pérdida de activos, fraudes y mala reputación
de la empresa no serán problemas que enfrente la organización dejando en claro que
los mecanismos de control interno son los adecuados.
El control interno de la empresa se define actividades que trabajan en conjunto y que

se integran a las operaciones normales de la organización con el objetivo de:
 Proteger activos
 Minimizar errores
 Garantizar una operación adecuada
 Cumplir los objetivos
El propósito del control interno de la empresa es “resguardar los recursos de la

empresa evitando pérdidas por fraude o negligencia, como así también detectar las
desviaciones que se presenten en la empresa y que puedan afectar al cumplimiento
de los objetivos de la organización”.
De esta forma, protegemos la integridad de la información financiera de la empresa, se

incrementa la efectividad y eficiencia en las operaciones e incentivamos la rentabilidad
de la misma. Los controles internos están integrados por:
 La supervisión de toda la organización por parte de una junta directiva que

gobierna la corporación
 Una auditoría rutinaria de todos los procesos con el objetivo de detectar fallas y
resolverlas de forma oportuna
 Participación de los empleados durante las operaciones de la organización
para evitar fraudes y errores.
 Evitar el robo de información y robo de activos a través de registros o
información restringida sólo a aquellas personas que lo requieran para realizar
alguna tarea específica
 Los activos que no estén en uso, bloquearlos para evitar el robo
Este control interno informático previene irregularidades financieras gracias a la

detección de errores de manera oportuna para poder solucionarlos, reduce el riesgo
de reclamos, así como las posibilidades de fraude.
PARTE III

INFORME DE AUDITORÍA INFORMÁTICA
1. IDENTIFICACIÓN DEL INFORME
La Auditoría Informática realizada a la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES

S.R.L.”, fue realizada desde el 02 de Octubre de 2020 por el Sr. José Vargas,
además se contó con la colaboración del personal de las secciones auditadas.
La Auditoria fue acorde la función informática y se utilizaron herramientas y
técnicas actualizadas de auditoría informática, para determinar las posibles
falencias y proporcionar alternativas de solución.
El proceso de Auditoría Informática se realizó en el Área de Tecnología en las

secciones que son usuarias del Sistema Contable SIC JA.
La tarea realizada en la auditoría comprendió lo que a continuación se detalla:
 Obtener información necesaria de las áreas en el ámbito informático.

 Adquirir un inventario de hardware y software mediante el uso de
herramientas y técnicas de auditoría informática.
 Hacer un análisis del software legal e ilegal, detectando posibles
errores.
 Determinar las posibles falencias de la red a nivel físico.
 Plantear alternativas de solución a los problemas que se encuentren en
el transcurso del proceso de auditoría.
2. IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE
2.1. Área de tecnología.
- El departamento o área de IT de la empresa es el encargado de

administrar las herramientas tecnológicas que usa toda la empresa.
Además, deben garantizar la seguridad y el correcto funcionamiento de
todos los elementos, así como en ocasiones incluso deben gestionar el
acceso a internet de los empleados y poner límites a cómo estos lo usan,
con el fin de garantizar la seguridad de la compañía.
- En líneas generales, el departamento de IT se ocupa de aspectos
referentes al software, hardware, redes de acceso a internet,
almacenamiento de la información y uso de bancos de datos.
- A pesar de que posee sus propios objetivos, este departamento tiene la
finalidad de apoyar el crecimiento y la innovación de una empresa, por
lo tanto, también debe alinear su trabajo a los objetivos de esta. De este

modo, la Tecnología ofrecida por dicho departamento también debe

corresponderse con las necesidades de la empresa.
2.2. Tecnología de un sistema contable.
- Las tecnologías de la información operan como motor del cambio que

permite dar respuesta a las nuevas necesidades de información. Este
motor conduce a una nueva era postindustrial que amenaza con dejar
obsoletas todas las estructuras empresariales que no sepan adaptarse.
- Entre los beneficios que podemos encontrar es la mayor velocidad, ya
que en tiempos pasados se realizaba la contabilidad de forma manual, lo
cual ahora se utiliza un soporte informático para: Obtener los balances y
cuentas de ahorro en tiempo real y trasferir las cuentas en los registros
mercantiles, transferencias de dinero por Internet, liquidar los impuestos,
enviar facturas por intercambio electrónico. Así además poder realizar
por medio de software estados financieros, balances contables entre
otras.
- Tales elementos sólo demuestran que la contabilidad juega un papel
decisivo dentro del sistema informativo de la empresa, sus objetivos
están orientados hacia la comunicación de información útil a los distintos
usuarios de esta. Dicha información, producto del desarrollo económico
de las sociedades, cada vez exige mayor exactitud, diversidad,
accesibilidad y por tanto un mayor volumen de esta, ciencia de las
técnicas de información y comunicación.
- Junto con los beneficios de la tecnología en la contabilidad se requiere
del equipo necesario, para un programa de grado asociado en tecnología
de la contabilidad, que a la vez mejora su capacidad de comunicación, la
capacidad de trabajo en equipo, capacidad de decisión y resolución de
problemas.
3. IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA
3.1. Sistemas Vitales S.R.L.
Sistemas Vitales S.R.L. es una empresa comercial que está organizada

para la comercialización de equipos celulares de gama alta, conformada en
la gestión 2020 con el objetivo fundamental de mejorar la calidad de vida de
nuestros clientes en el ámbito de tecnología, la empresa contara con tres
sucursales ubicadas en la Ciudad de La Paz – Bolivia.

3.2. Misión
Nuestra misión es la de proveer con tecnología de ultima generación con
total garantía, que permitan a nuestros clientes alcanzar una mejor
productividad y competitividad tanto en desarrollo personal como laboral
según sus necesidades.
3.3. Visión
Estamos comprometidos con los problemas de nuestros clientes de forma
transparente y eficaz. Lograr una relación entre nosotros y clientes dando
como prioridad la satisfacción del cliente.
4. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA INFORMÁTICA
4.1. General
 Desarrollar una Auditoría Informática al sistema contable SIC JAC
de la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, por el
período 2020.
4.2. Específicos
 Elaborar el diagnóstico situacional en la Empresa Comercial
“SISTEMA VITALES S.R.L.”, para comprobar el estado de los
procesos que componen el Sistema de contable SIC JAC.
 Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales,

reglamentarias y normativas aplicables para la ejecución de las
actividades desarrolladas inherentes al Sistema Contable SIC JAC.
 Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y

contribuir al fortalecimiento de su gestión para promover su mejora
continua.
5. NORMATIVA APLICADA Y EXCEPCIONES
Las normas aplicadas en la Auditoria Informatica de la empresa, corresponden

aquellas emitidas por ISACA (Information Systems Audit and Control
Association):
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1001 Estatuto de la función de

auditoría
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1003 Independencia

profesional
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1004 Expectativa razonable

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1007 Afirmaciones
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1005 Debido cuidado

profesional
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1206 Uso del trabajo de otros

expertos
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1205 Evidencia
- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1207 Irregularidades y actos

ilegales
6. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
El proceso de Auditoría Informática se realizará en la Empresa Comercial
“SISTEMA VITALES S.R.L.”, de la ciudad de La Paz, por el período de
Octubre – Diciembre 2020.
Se auditará el diseño, funcionamiento y controles del Sistema Contable SIC
JAC, junto con el software que soporta su estructura.
Como herramientas utilizadas para la recolección de la información necesaria

en el proceso de Auditoría Informática se ha utilizado la encuesta de Controles
y Seguridades del Área de Tecnología que comprende el Sistema Contable
SIC JAC, Seguridades Lógicas y Seguridades Físicas, además se utilizó la
observación para verificar seguridades físicas.
Las Áreas, Actividades o Procesos Auditados, se consideraron los siguientes:
a. Seguridades físicas
SIC JAC actualmente no ha tomado en cuenta todas las medidas
necesarias en caso de que ocurra un incidente en alguna de las
instalaciones en que se sitúan.
Durante el proceso investigativo se ha verificado la falta de control en el
ingreso de personal a las diferentes secciones así como la ausencia de
alarmas contra cualquier incidente y extintores en las diferentes secciones.
Es importante para la Empresa Comercial “X” se tome en cuenta los puntos
mencionados para evitar estos incidentes.
b. Seguridades Lógicas
El personal que maneja el SIC JAC, no ha realizado actualizaciones en la
contraseña de su computador, la contraseña debe ser personal y con todos
los niveles que aseguren su confidencialidad.

Se debe controlar la instalación de software innecesario o ilegal en los

computadores; para el uso de Internet los usuarios deben solicitar el acceso
en el Área de Tecnologías.
c. Capacitación de los usuarios

Es necesario que el personal se encuentre capacitado para enfrentar los
contratiempos informáticos, además capacitarlos si la empresa adquiere
nuevos sistemas o software actualizados, es decir realizar un plan de
capacitación de personal en los diferentes departamentos o secciones si el
caso lo amerita.
d. Inventarios de Hardware, Software, componentes lógicos y equipos

dañados
En el presente informe de Auditoría Informática se ha elaborado el
inventario de hardware, software (CD con licencias), componentes lógicos y
equipos dañados, y en las secciones que poseen un dispositivo de
comunicación como hub, switch, accesspoint también se ha realizado los
inventarios correspondientes.
Estos inventarios están debidamente detallados con la marca, serie, código
en caso de hardware, componentes lógicos, equipos dañados y dispositivos
de comunicación; nombre, versión y licencia en el inventario de software.
Con todos los puntos citados anteriormente se posee un informe que
contiene detalladamente todo el proceso de auditoría y está disponible para
quien lo necesite.
Entre los aspectos evaluados, están también:

 Evaluación del Control Interno.
 Efectividad e Implementación del Sistema de Seguridad Informático.
 Cumplimiento Legal.
6.1. Procedimientos de Auditoria Aplicados
Entre los procedimientos de auditoría realizados, están:

1. Verificación del Sistema de Control Interno y la aplicación de las
políticas de seguridad institucional
2. Análisis del proceso de compra de contratación de las Licencias de
Software.

7. CONCLUSIONES: INFORME CORTO DE OPINIÓN
De acorde a la Auditoria Informatica, se llegaron a las siguientes conclusiones:
 Por falta de capacitación a los usuarios en el manejo de los

computadores, el contagio de virus informático es cada vez más
frecuente, originando fallos y lentitud en el sistema operativo que
perjudica a todas las operaciones.
 Varios computadores de funcionarios tienen instalado software que no

va acorde a las necesidades de sus tareas, lo que ocasiona en algunos
casos uso innecesario en la capacidad de archivo de los computadores
y servidores.
 La red de computadoras en varias unidades administrativas se

encuentra operando normalmente debido a la colaboración del personal
en dichas dependencias.
 No hay adecuados niveles de comunicación entre los funcionarios y sus

jefes inmediatos, respecto del uso de servicios informáticos en:
mantenimiento, instalación de software, etc.
 Algunos programas sin licencia son instalados en los computadores por

iniciativa propia del personal, sin ningún tipo de control, lo que ocasiona
dificultades en el funcionamiento de computadores, saturación de la red
e inconvenientes con proveedores de software por el uso ilegal de
licencias.
7.1. Recomendaciones
 Aplicar el plan de capacitación al personal acorde las necesidades

específicas de la institución para aprovechar los recursos informáticos
en pos del cumplimiento de los objetivos organizacionales.
 Socializar en todos los niveles de la organización los reglamentos

internos y funciones a través de capacitaciones permanentes y
seguimientos posteriores.
 Implementar un sistema óptimo de seguridad hardware y software en

todas las unidades administrativas de la Organización para precautelar
los bienes hardware y software de la institución.
 Realizar un re-diseño de la red de computadoras aplicando el estándar

de cableado estructurado para asegurar un óptimo funcionamiento del

sistema informático y la disponibilidad permanente de los recursos

disponibles en la red organizacional.
 Etiquetar todos los dispositivos, identificando claramente la

dirección/sección de la organización a la que pertenecen como parte
fundamental de la gestión de los activos informáticos.
 Se recomienda adquirir las respectivas licencias del software de

productividad para la institución y evitar el pago consecuente de
problemas legales con los fabricantes respectivos.
 Implementar un Sistema de Alimentación Ininterrumpida (SAI)por cada

computador para así evitar pérdida de información y el daño hardware
en caso de corte de energía eléctrica
8. RESULTADOS: INFORME LARGO Y OTROS INFORMES

- Documento a enviar para su edicion y transcripcion…
9. INFORMES PREVIOS
Dado el carácter que el presente informe y su realización fue a solicitud

de parte es que se evidencia, que el mismo no emana de observaciones,
omisiones o direccionamiento previos concerniente a ninguna de las
partes vinculadas a las observaciones; mas sin embargo se detalla en la
totalidad del informe con todos los presupuestos y requisitos exigidos
por la parte solicitante, a expectativa de la respuesta de la parte
mencionada.
En tal virtud, es que nos abstenemos de presentar o reiterar a la parte

interesada algún tipo de informe previo por el motivo de que el presente
informe nace al momento de la petición; contando con la aceptación
inherente se enmarca en el detalle correspondiente.
10. FECHA DEL INFORME
La Paz, 28 de diciembre de 2020
11. IDENTIFICACIÓN Y FIRMA DEL AUDITOR

_________________________
Moises Hugo Manzaneda Tito
Socio a cargo de la Auditoría
Registro CAUB 00025x564
12. DISTRIBUCIÓN DEL INFORME
El presente informe de Auditoría Informática se encuentra realizado en virtud a

la solicitud del área de tecnología, a razón de determinar posibles falencias en
el instalador de facturación y del Sistema Contable “SIC JAC” de la Empresa
comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.” y proporcionar alternativas de
solución.
Los usuarios definidos dentro del programa de auditoría son:
 Directorio de Socios
 Gerente General
 Área de Tecnología
En este entendido, se debe tener en cuenta las medidas apropiadas para

asegurar la confidencialidad del informe de auditoría.
13. ANEXOS
I. Cronograma de Actividades
Modo de Tarea Nombre de Tarea Duración Comienzo Fin

Programada
Auditoría Informática 5 días 05/10/20 10/10/20
automáticamente
Conformación del Equipo
Programada manualmente 1 día 05/10/20 05/10/20
auditor
Definición del alcance y
objetivos
Programada manualmente Trámites en la institución 2 días 09/10/20 10/10/20
Formalización de la Auditoria
en la Organización
Elaboración del Cronograma
Programada manualmente 1 días 12/10/20 12/10/20
de Actividades
Programada Evaluación del control

38 días 12/10/20 26/11/20
automáticamente interno informático
Recopilación de información
de la organización
Análisis del informe de la
organización
Programada manualmente 11días 25/10/20 08/11/20
operacional

Análisis de la información
operacional
detallada
Análisis de información
detallada
Programada manualmente Definición de áreas críticas 5 días 03/11/13 10/11/20
Elaboración de la Carta a
Gerencia
Programada manualmente Elaboración del Informe Final 2días 14/12/20 16/12/20
Revisión de borrador de
proyecto
Programada manualmente Corrección del Proyecto 5 días 17/12/20 22/12/20
Programada manualmente Revisión del proyecto 1 día 23/12/20 24/12/20
Programada manualmente Presentación del Proyecto 2 días 26/12/20 28/12/20

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AUDITORES Y CONSULTORES

UNIVERSIDAD MAYOR DE SAN ANDRÉS

GRUPO – “SISTEMAS VITALES”

II. Controles Internos Informáticos

III. Planificacion de la auditoria

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

Nuestra misión es la de proveer con tecnología de última generación con total

Estamos comprometidos con los problemas de nuestros clientes de forma

 La empresa cumplirá los requisitos acordados con los clientes.

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

 Todos los integrantes de la empresa deben mantener un comportamiento

Sistemas Vitales S.R.L. ORGANIGRAMA

AREA DE AREA DE COMPRA DE PROVEDORES AREA DE

RESPONSABLE DE CONTROL DE INVENTARIOS RESPONSABLE DE CAJAS JEFE DE SOPORTE TECNICO

RESPONSABLE DE ATENCION AL CLIENTE TECNICO

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

La documentación de la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, a modo de

- Una copia de las escrituras de constitución y modificación de estatutos sociales

Así también la relación de los modelos de liquidación de impuestos del ejercicio

Los papeles de trabajo de la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES S.R.L.”, son

 Información referente a la estructura organizacional.

 Documentos legales o importantes.

 Resumen de las principales leyes, reglamentos y normas de la empresa.

 Evidencia el proceso de planeación incluyendo programas de auditoría.

 Evidencia de las pruebas realizadas en el control interno.

 Evidencia de las evaluaciones de los riesgos de control

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

CONTROLES INTERNOS INFORMATICOS

El control interno de la empresa se define actividades que trabajan en conjunto y que

El propósito del control interno de la empresa es “resguardar los recursos de la

De esta forma, protegemos la integridad de la información financiera de la empresa, se

 La supervisión de toda la organización por parte de una junta directiva que

Este control interno informático previene irregularidades financieras gracias a la

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

INFORME DE AUDITORÍA INFORMÁTICA

1. IDENTIFICACIÓN DEL INFORME

La Auditoría Informática realizada a la Empresa Comercial “SISTEMA VITALES

El proceso de Auditoría Informática se realizó en el Área de Tecnología en las

La tarea realizada en la auditoría comprendió lo que a continuación se detalla:

 Obtener información necesaria de las áreas en el ámbito informático.

2. IDENTIFICACIÓN DEL CLIENTE

2.1. Área de tecnología.

- El departamento o área de IT de la empresa es el encargado de

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

modo, la Tecnología ofrecida por dicho departamento también debe

2.2. Tecnología de un sistema contable.

- Las tecnologías de la información operan como motor del cambio que

3. IDENTIFICACIÓN DE LA ENTIDAD AUDITADA

3.1. Sistemas Vitales S.R.L.

Sistemas Vitales S.R.L. es una empresa comercial que está organizada

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

4. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA INFORMÁTICA

 Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales,

 Formular recomendaciones dirigidas a mejorar el control interno y

5. NORMATIVA APLICADA Y EXCEPCIONES

Las normas aplicadas en la Auditoria Informatica de la empresa, corresponden

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1001 Estatuto de la función de

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1003 Independencia

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1004 Expectativa razonable

Calle: Villalón Nº 1171 – Teléfono 2854895 – E-Mail: KPMGbol@gmail.com

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1007 Afirmaciones

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1005 Debido cuidado

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1206 Uso del trabajo de otros

- Estándar de auditoría y aseguramiento de SI 1205 Evidencia