MATRIZ

Asientos de diario La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V

CONCEPTO CARGO
1
Bancos $ 400,000.00
Almacen $ 130,000.00
Clientes $ 90,000.00
Iva Acreditable $ 16,000.00
Mob. Y Eq $ 32,000.00
Provedores
Iva Trasladado
Acreedores Diversos
Documentos por pagar
Capital Social
Asiento de apertura
2
Clientes $ 112,491.00
Costo de venta $ 62,500.00
Ventas
Iva Trasladado
Almacen
Venta a credito
2a
Bancos $ 44,996.40
Iva Trasladado $ 6,206.40
Clientes
Iva Cobrado
pago del 40% de la venta
3
Eq. De Reparto $ 324,000.00
Iva Acreditable $ 51,840.00
Documentos por pagar
Compra a credito de eq de reparto
3a
Documentos por pagar $ 93,960.00
Iva Pagado $ 12,960.00
Bancos
Iva Acreditable
Pago del 25% al eq de reparto comprado a credito
4
Sucursal cta. Inver. $ 175,000.00
Bancos
Almacen
Envio de activo a las sucursales
5
Almacen $ 70,950.00
Iva Acreditable $ 11,352.00
Proveedores
Compra de mercancia a credito
5a
Proveedores $ 16,460.40
Iva Pagado $ 2,270.40
Bancos
Iva Acreditable
Pago del 20% de la compra
6
Almacen $ 700.00
Iva Pagado $ 112.00
Bancos
Gasto s/compra de la compra anterior
7
Clientes $ 108,779.00
Costo de venta $ 62,735.64
Ventas
Iva Trasladado
Almacen
Venta de mercancia a credito
7a
Bancos $ 54,389.50
Iva trasladado $ 7,502.00
Clientes
Iva Cobrado
Pago del 50% al cliente
8
Ventas $ 5,812.50
Iva Trasladado $ 930.00
Almacen $ 3,750.00
Clientes
Costo de venta

9
Proveedores $ 4,350.00
Iva acre.
Almacen

10
Mercancia de comitente $ 3,750.00
Comitente cta. Mercancia
Remesa de mercancia de comitente
11
Sucrsal cta corriente $ 1,392.00
Bancos
Pago de adm. De la sucursal pagado por la matriz
 12
Sucrsal cta corriente $ 107,052.10
Clientes

13
Mercancia en transito $ 84,000.00
Iva Acreditable $ 13,440.00
Bancos

14
Mercancia en transito $ 3,000.00
Iva Acreditable $ 480.00
Bancos

15
Clientes $ 13,485.00
Costo de venta $ 7,816.36
Ventas
Iva Trasladado
Almacen

15a
Bancos $ 5,394.00
Iva Trasladado $ 744.00
Clientes
Iva Cobrado

16
Bancos del comitente $ 5,800.00
Comitente cta. Banco
Venta al contado de mercancia en comision
16a
Comitente cta. Mercancia $ 2,500.00
Mercancia en comision
Costo de venta del comitente al contado
17
Almacen $ 87,000.00
Mercancia en transito

18
Comitente cta, Bancos $ 406.00
Bancos del comitente

18a
Bancos $ 406.00
Iva Cobrado
Otros productos
 19
Comitente cta. De banco $ 5,394.00
Banco del comitente
Remision de efectivo a favor del comitente
20
Proveedores $ 52,170.80
Iva Pagado $ 7,195.97
Bancos
Iva Acreditable

21
Bancos $ 49,044.75
Iva trasladado $ 6,764.79
Clientes
Iva cobrado

22
Gastos de administracion $ 133.33
Gastos de ventas $ 133.33
Dep, Acum. Mob y eq

$ 2,359,549.67

23
Iva Cobrado $ 22,538.37
Iva Pagado

24
Iva a Favor $ 1,265.18
Iva Cobrado

25
Ventas $ 196,562.50
Otros productos $ 350.00
Gastos de ventas
Gastos de administracion
Costo de venta
Utilidad del ejercicio
ueteria Lopez” S.A de C.V
ABONO

$ 79,000.00
$ 8,800.00
$ 23,500.00
$ 18,000.00
$ 538,700.00

$ 96,975.00
$ 15,516.00
$ 62,500.00

$ 44,996.40
$ 6,206.40

$ 375,840.00

$ 93,960.00
$ 12,960.00

$ 115,000.00
$ 60,000.00
$ 82,302.00

$ 16,460.40
$ 2,270.40

$ 812.00

250
137.5
$ 93,775.00 387.5 $93,775.00
$ 15,004.00
$ 62,735.64

$ 54,389.50
$ 7,502.00

$ 6,742.50
$ 3,750.00

$ 600.00 Auxiliar mercancia en comision

$ 3,750.00 Concepto Entrada
Precio costo Remesa
$ 125.00 Venta
Precio de venta Inventario
$ 3,750.00 $ 250.00

192
$ 1,392.00
$ 107,052.10

$ 97,440.00

$ 3,480.00

$ 11,625.00
$ 1,860.00
$ 7,816.36

$ 5,394.00
$ 744.00

Venta
Precio de Venta
$ 5,800.00 20*250 $5,000.00
Más Iva $ 800.00
TOTAL $5,800.00
Precio costo
$ 2,500.00 20*125 $2,500.00

$ 87,000.00
Comision
20*250 $5,000.00
Comision 7% $ 350.00
$ 406.00 TOTAL DE COMISION
Más Iva $ 56.00
Comision con IVA $ 406.00

$ 56.00
$ 350.00 Banco del comitente Comitente cta. De banco
 $ 5,800.00 $ 406.00 $ 406.00

$ 5,800.00 $ 406.00 $ 406.00

$ 5,394.00 $ 5,394.00 $5,394.00 $ 5,394.00
0 0

$ 52,170.80
$ 7,195.97

$ 49,044.75
$ 6,764.79

$ 266.66

$ 2,359,549.67

$ 22,538.37

$ 22,538.37

$ 133.33
$ 133.33
$ 129,302.00
$ 67,343.84
iar mercancia en comision
Salida Existencia
30

$ -
mitente cta. De banco
$ 5,800.00

$ 5,800.00
$ 5,394.00
 Sucursal Escobedo
CONCEPTO CARGO ABONO
1
Bancos $ 65,000.00
Almacen $ 30,000.00
Matriz cta de inversión $ 95,000.00
Activos recibidos por matriz
2
Bancos $ 35,670.00
Costo de venta $ 25,000.00
Ventas $ 30,750.00
IVA cobrado $ 4,920.00
Almacen $ 25,000.00
Venta de contado
3
Gastos de venta $ 7,500.00
Gastos de administración $ 7,500.00
Bancos $ 15,000.00
Pago de gastos
4
Clientes $ 107,052.10
Matriz cta corriente $ 107,052.10
Cuenta cliente enviada por matriz
5
Bancos $ 53,526.05
IVA trasladado $ 7,382.90
Clientes $ 53,526.05
IVA cobrado $ 7,382.90
Pago de cliente por 50%
6
Almacen $ 78,000.00
IVA acreditable $ 12,480.00
Proveedor $ 90,480.00
Compra a credito
6a
Proveedor $ 27,144.00
IVA pagado $ 3,744.00
Bancos $ 27,144.00
IVA acreditable $ 3,744.00
Pago del 30% de la compra de contado
SUMA $ 459,999.05 $ 459,999.05
 Sucursal Santas Catarina
CONCEPTO CARGO ABONO
1
Bancos $ 50,000.00
Almacen $ 30,000.00
Matriz cta de inversión $ 80,000.00
Activos Recibidos por matriz
2
Almacen $ 12,750.00
IVA pagado $ 2,040.00
Bancos $ 14,790.00
Compra de contado
3
Gastos de administración $ 1,200.00
IVA pagado $ 192.00
Matriz cta corriente $ 1,392.00
Gastos de administracion enviada de la matriz
4
Clientes $ 55,738.00
Costo de venta $ 31,020.00
Ventas $ 48,050.00
IVA trasladado $ 7,688.00
Almacen $ 31,020.00
Venta a crédito
4a
Bancos $ 16,721.40
IVA trasladado $ 2,306.40
Clientes $ 16,721.40
IVA cobrado $ 2,306.40
Pago del 30% de contado
 TARJETAS DE CUENTA CORRIENTE

Cliente Ulises Diaz

Domicilio Numero
Ciudad
Observaciones

Movimientos
Fecha Referencia Debe Haber
1-Jan Saldo Inicial
6-Jan Compra a credito $ 108,779.00
6-Jan Pago del 50% $ 54,389.50
20-Jan Pago de la mitad de la cuenta $ 49,044.75

Cliente Fernanda Vazquez

Domicilio Numero
Ciudad
Observaciones

Movimientos
Fecha Referencia Debe Haber
14-Jan Compra de mercancia $ 13,485.00
14-Jan Pago del 40% de la compra $ 5,394.00

Proveedor Juguetes Sol

Domicilio Numero
Ciudad
Observaciones

Movimientos
Fecha Referencia Debe Haber
 1-Jan Saldo Inicial
4-Jan Compra de mercancia a credito $ 82,302.00
4-Jan pago del 20% $ 16,460.40
19-Jan Pago de la mitad de lo debido $ 52,170.80
 No. 1 Cliente Alejandro Perez
Limite de credito Domicilio
Condiciones Ciudad
Observaciones

Saldos
Deudor Acreedor Fecha Referencia
$ 43,700.00 1-Jan Saldo Inicial
$ 152,479.00 1-Jan Compra a credito
$ 98,089.50 2-Jan Pago del 40% de la compra
$ 49,044.75 7-Jan Devolucion de mercancia
11-Jan Cuenta enviada a sucursal de escobedo

No. 3
Limite de credito
Condiciones

Saldos
Deudor Acreedor
$ 13,485.00
$ 8,091.00

No. 1 Proveedor Jugueteria "el niño"

Limite de credito Domicilio
Condiciones Ciudad
Observaciones

Saldos
Deudor Acreedor Fecha Referencia
$ 38,500.00 1-Jan Saldo Iinicial
$ 120,802.00 8-Jan Devolucion de mercancia
$ 104,341.60
$ 52,170.80
dro Perez No. 2
Numero Limite de credito
Condiciones

Movimientos Saldos
erencia Debe Haber Deudor Acreedor
o Inicial $ 46,300.00
a a credito $ 112,491.00 $ 158,791.00
% de la compra $ 44,996.40 $ 113,794.60
n de mercancia $ 6,742.50 $ 107,052.10
sucursal de escobedo $ 107,052.10 $ -

No.
Numero Limite de credito
Condiciones

Movimientos Saldos
erencia Debe Haber Deudor Acreedor
 o Iinicial $ 40,500.00
de mercancia $ 4,350.00 $ 36,150.00
 Auxiliar de Bancos ¨Banco BBVA¨
La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V

Fecha Concepto Debe Haber Saldo

1-Jan Saldo Inicial $ 400,000.00
1-Jan Deposito $ 44,996.40 $ 444,996.40
2-Jan Cheque $ 93,960.00 $ 351,036.40
3-Jan Cheque $ 115,000.00 $ 236,036.40
4-Jan Cheque $ 16,460.40 $ 219,576.00
5-Jan Cheque $ 812.00 $ 218,764.00
6-Jan Deposito $ 54,389.50 $ 273,153.50
10-Jan Cheque $ 1,392.00 $ 271,761.50
12-Jan Cheque $ 97,440.00 $ 174,321.50
13-Jan Cheque $ 3,480.00 $ 170,841.50
14-Jan Deposito $ 5,394.00 $ 176,235.50
18-Jan Deposito $ 406.00 $ 176,641.50
20-Jan Cheque $ 52,170.80 $ 124,470.70
20-Jan Deposito $ 49,044.75 $ 173,515.45
Sucursal Escobedo

TA

Cliente Alejandro Perez

Domicilio Numero
Ciudad
Observaciones

Movimientos
Fecha Referencia Debe Haber
3-Jan Saldo inicial
4-Jan Pago del 50% de su cuenta $ 53,526.05

Sucursal Santa Catarina

TA

Cliente Diana Alvarado

Domicilio Numero
Ciudad
Observaciones

Movimientos
Fecha Referencia Debe Haber
3-Jan Compra inicial
3-Jan Pago del 30% $ 16,721.40
 TARJETAS DE CUENTA CORRIENTE

No. 1 Proveedor Jugeteria feliz

Limite de credito Domicilio Numero
Condiciones Ciudad
Observaciones

Saldos
Deudor Acreedor Fecha Referencia
$ 107,052.10 5-Jan Primer compra
$ 53,526.05 5-Jan Pago del 30% de la compra

TARJETAS DE CUENTA CORRIENTE

No. 1 Proveedor
Limite de credito Domicilio Numero
Condiciones Ciudad
Observaciones

Saldos
Deudor Acreedor Fecha Referencia
$ 55,738.00
$ 39,016.60
 Auxiliar d

No. 1
Limite de credito Fecha
Condiciones 31-Dec
1-Jan
3-Jan
4-Jan
Movimientos Saldos 5-Jan
Debe Haber Deudor Acreedor
$ 90,480.00
$ 27,144.00 $ 63,336.00

Auxiliar d

No. 1
Limite de credito Fecha
Condiciones 31-Dec
1-Jan
3-Jan

Movimientos Saldos
Debe Haber Deudor Acreedor
 Auxiliar de Bancos ¨Banco BBVA¨
Sucursal Escobedo

Concepto Debe Haber Saldo

Exis Inicial $ 65,000.00
Deposito $ 35,670.00 $ 100,670.00
Cheque $ 15,000.00 $ 85,670.00
Deposito $ 53,526.05 $ 139,196.05
Cheque $ 27,144.00 $ 112,052.05

Auxiliar de Bancos ¨Banco BBVA¨

Sucursal Santa Catarina

Concepto Debe Haber Saldo

Exi, inicial $ 50,000.00
Cheque $ 14,790.00 $ 35,210.00
Deposito 16721.4 $ 51,931.40
 PEPS
Articulo Carros Electricos
Almacen Casillero No.
Maximo Minimo
Observaciones

Unidades
Fecha Referencia Entrada Salida Existencia
31-Dec Existencia 520
1-Jan Venta F.123 250 270
3-Jan Envio a suc. 240 30
4-Jan Compra 275 305
5-Jan Gstos s/ comp 305
6-Jan Venta F.124 242 63

7-Jan Dev s/venta 15 78

8-Jan Dev s/com 15 63
14-Jan Venta 30 33
16-Jan Compra 350 383
16-Jan Gtos s/ compra 383
350*248.57 $ 87,000.00
33*260.55 $ 8,598.00
$ 95,598.00
PEPS
Unidad
No. De clave
Existencia revis

Costos Valores
Costo Unitario Costo Medio Debe Haber Saldo
$ 250.00 $ 130,000.00
$ 250.00 $ 62,500.00 $ 67,500.00
$ 250.00 $ 60,000.00 $ 7,500.00
$ 258.00 $ 260.55 $ 70,950.00 $ 78,450.00 $ 71,650.00
$ 700.00 $ 79,150.00
30*250 $ 62,735.64 $ 16,414.36
212*260.55 $ 7,500.00
$ 250.00 $ 3,750.00 $ 20,164.36 $ 55,235.64
$ 250.00 $ 3,750.00 $ 16,414.36
$ 260.55 $ 7,816.36 $ 8,598.00
$ 240.00 $ 248.57 $ 84,000.00 $ 92,598.00
$ 3,000.00 $ 95,598.00
 137.5
$ 387.50
$ 11,625.00 30

$ 87,000.00
 Sucursal Escobedo

PEPS
Articulo Carros Electricos
Almacen Casillero No
Maximo Minimo
Observaciones

Unidades
Fecha Referencia Entrada Salida Existencia
1-Jan Exi inicial 120
2-Jan Venta 100 20
6-Jan Compra 300 320

$ 78,000.00
$ 5,000.00
 PEPS
Unidad
No. De clave
Existencia revisada en:

Costos Valores
Costo Unitario Costo Medio Debe Haber Saldo
$ 250.00 $ 30,000.00
$ 250.00 $ 25,000.00 $ 5,000.00
$ 260.00 $ 78,000.00 $ 83,000.00
 Sucursal Santa Catarina

PEPS
Articulo Carros Electricos Unidad
Almacen Casillero N No. De cla
Maximo Minimo Existencia revisada en
Observaciones

Unidades Costos
Fecha Referencia Entrada Salida ExistenciaCosto Unitario
Costo Medio
1-Jan Ex inicial 120 $ 250.00
2-Jan Compra 50 170 $ 255.00
4-Jan Venta 124 46
120*250
4*255
Existencia revisada en:

Valores
Debe Haber Saldo
$ 30,000.00
$ 12,750.00 $ 42,750.00
$ 31,020.00 $ 11,730.00
30000
1020
 Bancos Clientes
$ 400,000.00 $ 93,960.00 $ 90,000.00 $ 44,996.40
$ 44,996.40 $ 115,000.00 $ 112,491.00 $ 54,389.50
$ 54,389.50 $ 16,460.40 $ 108,779.00 $ 6,742.50
$ 5,394.00 $ 812.00 $ 13,485.00 $ 107,052.10
$ 406.00 $ 1,392.00 $ 5,394.00
$ 49,044.75 $ 97,440.00 $ 49,044.75
$ 3,480.00 $ 324,755.00 $ 267,619.25
$ 52,170.80 $ 57,135.75
$ 554,230.65 $ 380,715.20
$ 173,515.45

Mobilario y eq de oficina Provedores

$ 32,000.00 $ 16,460.40 $ 79,000.00
$ 4,350.00 $ 82,302.00
$ 52,170.80

$ 32,000.00 $ 72,981.20 $ 161,302.00

$ 88,320.80

Iva Trasladado Iva cobrado

$ 6,206.40 $ 8,800.00 $ 6,206.40
$ 7,502.00 $ 15,516.00 $ 7,502.00
$ 930.00 $ 15,004.00 $ 744.00
$ 744.00 $ 1,860.00 $ 56.00
$ 6,764.79 $ 6,764.79
$ 22,147.19 $ 41,180.00 $ 22,538.37 $ 21,273.19
$ 19,032.81 $ 1,265.18 $ 1,265.18

Ventas Costo de venta

$ 5,812.50 $ 96,975.00 $ 62,500.00 $ 3,750.00
$ 93,775.00 $ 62,735.64
$ 11,625.00 $ 7,816.36
$ 5,812.50 $ 202,375.00 $ 133,052.00 $ 3,750.00
$ 196,562.50 $ 196,562.50 $ 129,302.00 $ 129,302.00

Gastos de administracion Iva A Favor

$ 133.33 $ 1,265.18

$ 133.33 $ 133.33 $ 1,265.18

 MATRIZ

Alamcen Eq de reparto
$ 130,000.00 $ 62,500.00 $ 324,000.00
$ 70,950.00 $ 60,000.00
$ 700.00 $ 62,735.64
$ 3,750.00 $ 3,750.00
$ 87,000.00 $ 7,816.36

$ 292,400.00 $ 196,802.00 $ 324,000.00 $ -

$ 95,598.00

Acredores Diversos Documentos por pagar

$ 23,500.00 $ 93,960.00 $ 18,000.00
$ 375,840.00

$ - $ 23,500.00 $ 93,960.00 $ 393,840.00

$ 23,500.00 $ 299,880.00

IVA Acreditable Iva pagado

$ 16,000.00 $ 12,960.00 $ 12,960.00
$ 51,840.00 $ 2,270.40 $ 2,270.40
$ 11,352.00 $ 600.00 $ 112.00
$ 13,440.00 $ 7,195.97 $ 7,195.97
$ 480.00
$ 93,112.00 $ 23,026.37 $ 22,538.37 $ 22,538.37
$ 70,085.63

Otros Productos Gastos de ventas

$ 350.00 $ 133.33

$ 350.00 $ 350.00 $ 133.33 $ 133.33

Dep. Acum. Mob y Eq

$ 2,474,573.77 $ 266.66
$ 2,359,549.67

$ - $ 266.66
 Suc Cta Inversion Suc. Cta Corriente
$ 175,000.00 $ 1,392.00
$ 108,444.10 $ 107,052.10
$ 6,580.00

$ 290,024.10 $ 108,444.10 $ -

Bancos de comitente Comitente cta de bancos

$ 5,800.00 $ 406.00 $ 406.00 $ 5,800.00
$ 5,394.00 $ 5,394.00

$ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00 $ 5,800.00

$ -

Comitente cta Mercancia Mercancia en comision

$ 2,500.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 2,500.00

$ 2,500.00 $ 3,750.00 $ 3,750.00 $ 2,500.00

$ 1,250.00 $ 1,250.00

Utilidad del ejercicio Mercancia en transito

$ 67,343.84 $ 84,000.00 $ 87,000.00
$ 3,000.00

$ 67,343.84 $ 87,000.00 $ 87,000.00

$ -

Capital Social Utilidad del ej de la sucursal

$ 538,700.00 $ 9,250.00 $ 15,830.00

$ 538,700.00 $ 6,580.00
 Matriz cta. De inversion Matriz cuenta corriente
$ 9,250.00 $ 95,000.00 $ 107,052.10
$ 107,052.10

$ 9,250.00 $ 202,052.10 $ - $ 107,052.10

$ 192,802.10 $ 107,052.10 $ 107,052.10

Costo de venta Venta

$ 25,000.00 $ 30,750.00

$ 25,000.00 $ - $ - $ 30,750.00
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 30,750.00 $ 30,750.00
0
Perdida el ejer de la suc Gasto de venta
$ 9,250.00 $ 7,500.00

$ -

$ 9,250.00 $ 9,250.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00

0
 SUCURSAL ESCOBEDO

Bancos Proveedores
$ 65,000.00 $ 15,000.00 $ 27,144.00 $ 90,480.00
$ 35,670.00 $ 27,144.00
$ 53,526.05

$ 154,196.05 $ 42,144.00 $ 27,144.00 $ 90,480.00

$ 112,052.05 $ 63,336.00

Iva Tras. IVA acreditable

$ 7,382.90 $ 12,480.00 $ 3,744.00

$ 7,382.90 $ - $ 12,480.00 $ 3,744.00

-$ 7,382.90 $ 8,736.00
0
Gasto administrativo Iva pagado
$ 7,500.00 $ 3,744.00

$ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 3,744.00 $ 3,744.00

0
 Clientes Almacen
$ 107,052.10 $ 53,526.05 $ 30,000.00 $ 25,000.00
$ 78,000.00

$ 107,052.10 $ 53,526.05
$ 53,526.05
$ 108,000.00 $ 25,000.00
$ 83,000.00

Iva cobra.
$ 4,920.00 $ 459,999.05 $ 459,999.05
$ 7,382.90

$ 3,744.00 $ 12,302.90
$ 8,558.90 $ 8,558.90

Iva Por pagar

$ 8,558.90

$ -
 Matriz cta. De inversion Matriz cuenta corriente
$ 80,000.00 $ 1,392.00
$ 15,830.00
$ 1,392.00

$ 97,222.00 $ - $ 1,392.00
$ 1,392.00 $ 1,392.00

Costo de venta Iva Tras.

$ 31,020.00 $ 2,306.40 $ 7,688.00

$ 31,020.00 $ - $ 2,306.40 $ 7,688.00

$ 31,020.00 $ 31,020.00 $ 5,381.60

Gasto administrativo Venta

$ 1,200.00 $ 48,050.00

$ - $ 48,050.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 48,050.00 $ 48,050.00
 SUCURSAL SANTA CATARINA

Bancos Almacen
$ 50,000.00 $ 14,790.00 $ 30,000.00 $ 31,020.00
$ 16,721.40 $ 12,750.00

$ 66,721.40 $ 14,790.00 $ 42,750.00 $ 31,020.00

$ 51,931.40 $ 11,730.00

Iva Por pagar Iva pagado

$ 74.40 $ 2,040.00
$ 192.00

$ - $ 2,232.00 $ 2,232.00

Utilidad del ejer de la suc

$ 201,967.80 $ 15,830.00
$ 201,967.80
$ -

$ 15,830.00 $ 15,830.00
 Clientes
$ 55,738.00 $ 16,721.40

$ 55,738.00 $ 16,721.40
$ 39,016.60

Iva cobra.
$ 2,306.40

$ 2,232.00 $ 2,306.40
$ 74.40 $ 74.40
0
 La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V
ESTADOS DE RESULTADO
VENTAS NETAS $ 196,562.50
OTROS PRODUCTOS $ 350.00
TOTAL DE INGRESOS $ 196,912.50
COSTO DE VENTA $ 129,302.00
UTILIDAD BRUTA $ 67,610.50
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA $ 133.33
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 133.33
TOTAL DE GASTOS GENERALES $ 266.66

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 67,343.84

 La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V
BALANCE GENERAL PRACTICADO AL 31 DE ENERO DEL 2020
ACTIVO CIRCULANTE
Banco $ 173,515.45
Clientes $ 57,135.75
Iva Acreditable $ 70,085.63
Almacen $ 95,598.00
Iva a favor $ 1,265.18
Suc cta Inversion $ 290,024.10

TOTAL ACTIVO CIRULANTE $ 687,624.11

ACTIVO FIJO
Equipo de reparto $ 324,000.00
Mobilaria y eq $ 32,000.00
Dep. Acumulada de Mobilaria y eq -$ 266.66

TOTAL DE FIJO $ 355,733.34

TOTAL DE ACTIVOS $ 1,043,357.45

$ -
gueteria Lopez” S.A de C.V RELA
ACTICADO AL 31 DE ENERO DEL 2020
PASIVO A CORTO PLAZO 1
Porveedores $ 88,320.80
Iva Trasladado $ 19,032.81
Documentos por pagar $ 299,880.00 2
Acreedores diversos $ 23,500.00

3
TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 430,733.61

CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 538,700.00
Utilidad del ejercicio $ 67,343.84
Utilidad del ej de la suc $ 6,580.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 612,623.84 4

Mercancia en comision $ 570.00

Comitente cta de mercancia $ 570.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 1,043,357.45

 RELACION DE CUENTAS

Bancos
BBVA $ 173,515.45
TOTAL $ 173,515.45
Cientes
Ulises Perez $ 49,044.75
Fernanda Vazquez $ 8,091.00
TOTAL $ 57,135.75
Almacen
Carros Electricos
350*248.57 86999.5
33*260.55 8598.15

$ 95,598

Proveedores
Juguetes Sol $ 52,170.80
Jugueteria "el niño" $ 36,150.00
TOTAL $ 88,320.80
Sucursal Escobedo

La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V

ESTADOS DE RESULTADO
VENTAS NETAS $ 30,750.00
TOTAL DE INGRESOS $ 30,750.00
COSTO DE VENTA $ 25,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 5,750.00
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA $ 7,500.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 7,500.00
TOTAL DE GASTOS GENERALES $ 15,000.00

PERDIDA DEL EJERCICIO -$ 9,250.00

Sucursal Santa Catarina

La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C.V

ESTADOS DE RESULTADO
VENTAS NETAS $ 48,050.00
OTROS PRODUCTOS
TOTAL DE INGRESOS $ 48,050.00
COSTO DE VENTA $ 31,020.00
UTILIDAD BRUTA $ 17,030.00
GASTOS GENERALES
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1,200.00
TOTAL DE GASTOS GENERALES $ 1,200.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 15,830.00

 La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C
BALANCE GENERAL PRACTICADO AL 31 DE EN
ACTIVO CIRCULANTE
Banco $ 112,052.05
Clientes $ 53,526.05
Iva Acreditable $ 8,736.00
Almacen $ 83,000.00

TOTAL ACTIVO CIRULANTE $ 257,314.10

ACTIVO FIJO

TOTAL DE FIJO $ -

TOTAL DE ACTIVOS $ 257,314.10

$ -

La CIA “Jugueteria Lopez” S.A de C

BALANCE GENERAL PRACTICADO AL 31 DE EN
ACTIVO CIRCULANTE
Banco $ 51,931.40
Clientes $ 39,016.60
Almacen $ 11,730.00

TOTAL ACTIVO CIRULANTE $ 102,678.00

ACTIVO FIJO
TOTAL DE FIJO $ -

TOTAL DE ACTIVOS $ 102,678.00

$ -
Jugueteria Lopez” S.A de C.V
PRACTICADO AL 31 DE ENERO DEL 2020
PASIVO A CORTO PLAZO
Porveedores $ 63,336.00
Iva Trasladado -$ 7,382.90
Iva por pagar $ 8,558.90

TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 64,512.00

CAPITAL CONTABLE
Matriz cta de inversion $ 192,802.10

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 192,802.10

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 257,314.10

Jugueteria Lopez” S.A de C.V

PRACTICADO AL 31 DE ENERO DEL 2020
PASIVO A CORTO PLAZO
Iva por pagar $ 74.40
Iva Trasladado $ 5,381.60

TOTAL DE PASIVO A CORTO PLAZO $ 5,456.00

CAPITAL CONTABLE
Matriz cta. De inversion $ 97,222.00

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 97,222.00

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE $ 102,678.00

 RELACION DE CUENTAS

1 Bancos
BBVA $ 112,052.05
TOTAL $ 112,052.05
2 Cientes
Alejandro Perez $ 53,526.05

TOTAL $ 53,526.05
3 Almacen
Carros Electricos
20*250 $ 5,000.00
300*260 $ 78,000.00

$ 83,000

4 Proveedores
Jugueteria feliz $ 63,336.00

TOTAL $ 63,336.00

RELACION DE CUENTAS

1 Bancos
BBVA $ 51,931.40
TOTAL $ 51,931.40
2 Cientes
Ulises Perez $ 39,016.60

TOTAL $ 39,016.60
3 Almacen
Carros Electricos
46*255 11730
$ 11,730
 Estado consolidado practicado el XX de XX del 20

Cuentas Matriz Sucursal Esc Sucursal S.Cat

Deudores
Bancos $ 173,515.45 $ 112,052.05 $ 51,931.40
Clientes $ 57,135.75 $ 53,526.05 $ 39,016.60
Iva Acreditable $ 70,085.63 $ 8,736.00
Almacen $ 95,598.00 $ 83,000.00 $ 11,730.00
Mob y eq de oficina $ 32,000.00
Eq de reparto $ 324,000.00
Iva a favor $ 1,265.18
Sucursal cta inversion $ 290,024.10

SUMAS $ 1,043,624.11 $ 257,314.10 $ 102,678.00

Acreedoras
Proveedores $ 88,320.80 $ 63,336.00
Iva Por pagar $ 8,558.90 $ 74.40
Capital social $ 538,700.00
dep acum mov y eq $ 266.66
Acreedores div $ 23,500.00
Doc por pagar $ 299,880.00
Iva Trasladado $ 19,032.81 -$ 7,382.90 $ 5,381.60
Utilidad del ejercicio $ 67,343.84
Utilidad del ej de la sucural $ 6,580.00
Matriz cta de inversion $ 192,802.10 $ 97,222.00

SUMAS $ 1,043,624.11 $ 257,314.10 $ 102,678.00

o el XX de XX del 2020

Total Eliminaciones Sal. Concilado

$ 337,498.90 $ 337,498.90
$ 149,678.40 $ 149,678.40
$ 78,821.63 $ 78,821.63
$ 190,328.00 $ 190,328.00
$ 32,000.00 $ 32,000.00
$ 324,000.00 $ 324,000.00
$ 1,265.18 $ 1,265.18
$ 290,024.10 $ 290,024.10 $ -
$ - $ -
$ -
$ 1,403,616.21 $ 290,024.10 $ 1,113,592.11
$ -
$ 151,656.80 $ 151,656.80
$ 8,633.30 $ 8,633.30
$ 538,700.00 $ 538,700.00
$ 266.66 $ 266.66
$ 23,500.00 $ 23,500.00
$ 299,880.00 $ 299,880.00
$ 17,031.51 $ 17,031.51
$ 67,343.84 $ 67,343.84
$ 6,580.00 $ 6,580.00
$ 290,024.10 $ 290,024.10 $ -
$ - $ -

$ 1,403,616.21 $ 290,024.10 $ 1,113,592.11

 Balance General Consolidado practicado al X del X del 2020

Activo Circulante
Bancos $ 337,498.90
Clientes $ 149,678.40
Iva Acreditable $ 78,821.63

Iva a favor $ 1,265.18

Almacen $ 190,328.00
Total Activos Circulante $ 757,592.11
Activos fijos
Eq de reparto $ 324,000.00

Mob y eq de ofinica $ 32,000.00

Dep. Acum mob y eq -$ 266.66

Suma Activos fijos $ 355,733.34

Total Activo $ 1,113,325.45

Consolidado practicado al X del X del 2020

Pasivos a corto plazo

Proveedores $ 151,656.80
Iva Trasladado $ 17,031.51
Iva Por pagar $ 8,633.30
Acreedores div $ 23,500.00
Doc por pagar $ 299,880.00

Total pasivo $ 500,701.61

Capital contable

Capital Social $ 538,700.00

Utilidad del ejercicio $ 67,343.84
Utilidad del ejer. De la sucursal $ 6,580.00
Suma Capital Contable $ 612,623.84

Total Pasivo y capital contable $ 1,113,325.45

 Sucursal Guadalajara
Estado de resultados consolidado practicado el X de

Matriz
Ventas $ 196,562.50
Otros Productos $ 350.00
Costo de venta $ 129,302.00
Utilidad bruta $ 67,610.50
Gastos generales
Gastos de ventas $ 133.33
Gastos de administracion $ 133.33
Utilidad dej ejercicio $ 67,343.84
 Sucursal Guadalajara
ados consolidado practicado el X de X del 2020

Sucursal Esc Sucursal S. Cat Total

$ 30,750.00 $ 48,050.00 $ 275,362.50
$ 350.00
$ 25,000.00 $ 31,020.00 $ 185,322.00
$ 5,750.00 $ 17,030.00 $ 90,390.50

$ 7,500.00 $ 7,633.33
$ 7,500.00 $ 1,200.00 $ 8,833.33
-$ 9,250.00 $ 15,830.00 $ 73,923.84
Perdida del ejercicio